ИНН физического лица, юрлица и ИП: что это такое, как получить и зачем нужен реквизит
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Это уникальный код, который налоговая присваивает физлицам, ИП и организациям в России, чтобы отличать их друг от друга и правильно начислять налоги. Налогоплательщики же с помощью ИНН сдают отчетность в ФНС, проверяют контрагентов и получают налоговые льготы.
Что такое ИНН и зачем его придумали
ИНН — уникальный цифровой код. Налоговая придумала его, чтобы идентифицировать налогоплательщиков. Название компаний или ФИО людей часто совпадают, но ИНН у каждого свой. Так избегают путаницы в налоговом учете.
Например, в Москве работают 200 юрлиц с названием ООО «Ромашка». Без ИНН налоговый инспектор запутается в декларациях с одинаковыми наименованиями организаций. И, скажем, доначислит одной «Ромашке» НДС за другую. Это непорядок.
По ИНН налоговый инспектор понимает, с каким налогоплательщиком работает: какой режим налогообложения применяет человек или юрлицо, сколько денег заработал, какие льготы и вычеты ему положены. Поэтому без проблем контролирует начисление и уплату налогов, проверяет декларации и замечает налоговые преступления.
Бывает, налоговая регистрирует под одним ИНН нескольких налогоплательщиков. Это происходит из-за ошибки налогового инспектора или базы данных ФНС. Когда дубликат заметят, налоговая снимет одну из организаций с учета — с пометкой об ошибочной регистрации. И присвоит новый ИНН.
Что означают цифры в ИНН
ИНН физического лица и ИП состоит из 12 цифр:
- первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором налогоплательщика поставили на учет. Например, «77» — Москва, «78» — Санкт-Петербург и Ленобласть, «50» — Московская область. Как на автомобильных номерах;
- цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
- цифры с 5 по 10 означают порядковый номер налогоплательщика в региональном реестре;
- последние два знака — контрольное число. Его рассчитывают по определенной формуле, чтобы проверить подлинность ИНН.
В Москве зарегистрировали столько налогоплательщиков, что ИНН на «77» закончились. Поэтому теперь москвичам выдают ИНН с кодом «97».
ИНН юридического лица состоит из 10 цифр.
- первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором компанию поставили на учет.
- цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
- следующие пять цифр — порядковый номер компании в региональном реестре юридических лиц;
- последняя цифра — контрольное число.
Первые четыре цифры в идентификационном номере налогоплательщика еще называют «кодом налогового органа». Его указывают отдельным полем в декларациях или налоговых уведомлениях. У иностранной организации такой код всегда один — «9909».
Как и когда получают ИНН
Физические лица получают ИНН самостоятельно, когда начинают платить налоги: устраиваются на работу, становятся самозанятыми, покупают транспорт или недвижимость. Если не нужно платить налоги, ИНН вряд ли пригодится. Но можно получить номер по желанию, чтобы был.
Физлица получают ИНН раз и на всю жизнь. Номер сохранят, даже если человек сменит ФИО или переедет в другой город. А если гражданин владеет недвижимостью в разных регионах, его поставят на учет в разных налоговых инспекциях, но под одним ИНН.
Чтобы получить ИНН, люди:
- обращаются с паспортом в налоговую или центр госуслуг «Мои документы». Там выдадут свидетельство о постановке на учет — с ИНН;
- запрашивают электронное свидетельство с ИНН в личном кабинете на сайте налоговой — это самый простой способ. Нужно зайти в кабинет, перейти в раздел «Профиль» и выбрать пункт «Свидетельство ИНН».
Иногда физические лица получают ИНН заочно. Государственные ведомства сообщают ФНС о новых налогоплательщиках, и та присваивает людям идентификационный номер.
Например, человек никогда не получал ИНН, но купил машину и поставил ее на учет в ГАИ. Инспекция сообщит налоговой, что у гражданина появилась собственность. Тогда ФНС присвоит человеку ИНН и будет начислять транспортный налог.
ИП получают ИНН физического лица. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, гражданин подает заявление в налоговую по месту прописки. В ответ ведомство выдает уведомление о постановке на учет с тем же ИНН, который был у человека как физлица:
Несмотря на одинаковый ИНН, налоговая отличает налоги ИП от налогов физических лиц.
Например, смотрят, на какой расчетный счет пришли деньги. Если на счет предпринимателя, облагают доходы налогом в 6% при УСН, а если на счет физлица — подоходным налогом в 13%.
Компании получают ИНН после регистрации в налоговой. Учредители подают в налоговую заявление о создании юридического лица и получают свидетельство о постановке на учет — с ИНН:
Если компания меняет название или юридический адрес, ИНН оставляют прежним. А вот при смене организационно-правовой формы, например, с ООО на АО, юридическому лицу выдадут новый ИНН.
Филиалы используют тот же ИНН, что и головная компания. Чтобы различать отделения и материнскую организацию, налоговая присваивает им дополнительный реквизит — КПП, код причины постановки на учет.
Как узнать ИНН
Чтобы узнать ИНН физического лица, можно лично обратиться с паспортом в налоговую или в ближайший центр госуслуг «Мои документы». Или заполнить анкету в онлайн-сервисе налоговой «Узнать ИНН»:
Чтобы узнать ИНН юридического лица или ИП, достаточно заполнить форму в онлайн-сервисе налоговой «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»:
Сервис «Подсказки по компаниям» «Дадаты» найдет ИНН организации или ИП. Достаточно ввести первые буквы ФИО предпринимателя или наименования организации. И выбрать нужный вариант из списка:
Где применяют свой ИНН
Налогоплательщики указывают ИНН практически во всех документах. Мы собрали основные ситуации, в которых пригодится код.
Заплатить налоги и сборы. ИНН — обязательный реквизит в платежных поручениях при уплате налогов, взносов на социальное страхование и в пенсионный фонд.
Сдать отчетность. Все налогоплательщики указывают ИНН в налоговых декларациях. А юрлица и предприниматели — еще в бухгалтерской и статистической отчетности.
Получить налоговые льготы и субсидии. ИНН указывают в заявлениях на налоговые льготы и субсидии. Например, на применение нулевой ставки по НДС — такое с 1 июля 2022 подают компании из туриндустрии. Или на возврат излишне уплаченного налога:
Купить или продать недвижимость. Сделки с недвижимостью регистрируют в Росреестре. Для этого подают заявление, в котором указывают ИНН покупателя и продавца. Ведомство сообщит о сделке в налоговую: продавцу перестанут начислять налог на недвижимость, а покупателю будут.
Открыть счет в банке и получить кредит. Физлица, ИП и компании указывают ИНН в кредитных анкетах и заявлениях на открытие расчетного счета. Банк сообщит налоговой информацию о валюте счета, владельце и его ИНН. Это важно, чтобы в ФНС правильно учли доходы и проконтролировали оплату налогов.
Например, за 2022 год на расчетный счет индивидуального предпринимателя поступило 10 миллионов рублей, а он отчитался в декларации только за 5 миллионов. Налоговый инспектор запросит в банке информацию о движении денег по счету ИП — с помощью ИНН. И выявит ошибку в декларации.
Устроиться на работу. Работодатель самостоятельно оплачивает налоги и взносы за своих сотрудников, сдает отчетность в ФНС, ФСС и ПФР. В документах указывают ИНН работников, поэтому человека без номера не трудоустроят. Это будет нарушением.
Зачем нужен ИНН контрагента
ИНН контрагента указывают в договорах, чтобы идентифицировать подрядчика. Иначе будет сложно доказать, например, какая ООО «Ромашка» из сотен нарушила обязательства.
А еще по ИНН контрагента получают сведения о нем из официальных онлайн-сервисов. Например:
- из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
- картотеки арбитражных дел;
- сервиса «Прозрачный бизнес» ФНС;
- реестра МСП;
- государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности.
Информация поможет оценить риски при работе с подрядчиком. Например, по ИНН проверяют, в каких судебных делах участвует организации. Если компания часто выступает в роли ответчика, стоит задуматься о ее благонадежности.
Проверить контрагента поможет API-метод «Организация по ИНН или ОГРН» «Дадаты». Сервис собирает сведения о компаниях и ИП из официальных справочников. И формирует отчет с подробной информацией о подрядчике. Выходит быстрее, чем собирать данные вручную из десятка источников.
Запомнить
Идентификационный номер налогоплательщика — это уникальный реквизит, который налоговая выдает физлицам, юрлицам и ИП. ИНН получают все российские налогоплательщики и используют, чтобы:
- оплатить налоги и сборы;
- сдать налоговую, бухгалтерскую и статистическую отчетность;
- получить налоговые льготы и субсидии;
- открыть счет в банке и получить кредит;
- оформить договоры, справки, иски и другие документы;
- устроиться на работу;
- проверить контрагента.
Главное за месяц
у вас на почте
Раз в месяц пришлем на почту лучшие статьи блога и главные обновления «Дадаты». Так вы не пропустите ничего важного. Без спама.
Проверить налоги по ИНН
Онлайн оплата налогов
Безопасный платеж Вы можете совершить онлайн-оплату банковской картой Мир, Mastercard, Maestro или Visa. Безопасность данных шифруется по стандарту PCI DSS и гарантирована протоколом Secure Sockets Layer.
Официальный источник По указанному ИНН или УИН мы выявляем наличие налогов по базе данных в централизованной системе ГИС ГМП России. Гарантируем автоматическое списание задолженности после оплаты или возвращаем ваши деньги. Техподдержка сервиса работает для вас в режиме 24/7
Подтверждение оплаты Вы получите квитанцию об оплате, как только платёж станет успешным. Она хранится в вашем личном кабинете, а также отправляется на указанный в настройках адрес электронной почты.
Моментальное уведомление о новых налогах
Зачем тратить время, чтобы постоянно проверять задолженность по налогам? Укажите в настройках Личного кабинета адрес вашей электронной почты, и мы регулярно будем оповещать вас о новых начислениях.
С нами вы сэкономите свое время, силы и денежные средства!
Оплачивайте через приложение
Что будет, если не оплатить налог вовремя
1 декабря — последний день оплаты налогов в Российской Федерации. До этой даты задолженности по налогам не существует. Если 1 декабря попадает на выходной день недели, срок отодвигается на один рабочий день.
Уведомления налогоплательщикам поступают заранее (чаще всего за 1–2 месяца до срока уплаты), однако по разным причинам люди часто забывают либо не успевают оплатить налоги, в результате чего растёт пеня и начисляются штрафы.
Не допустить задолженности по транспортному, земельному, НДФЛ и другим видам налогов в ваших интересах. На нашем сайте в любой момент вы можете узнать и оплатить налоги по ИНН физического лица в режиме онлайн, а также подписаться на уведомления о новых начислениях.
Проверка и оплата налогов
Введите ИНН для поиска задолженностей по налогам или индекс документа (УИН) для поиска определенного начисления.
Как это работает?
Введите ИНН или УИН
Мы проверяем наличие задолженности в Государственной информационной системе ГИС ГМП
Мы отправим подтверждение оплаты налогов вам на электронную почту
Живите спокойно
При возникновении новой задолженности мы пришлем Вам уведомление
Безопасность
Услуга предоставляется в партнерстве с платежным сервисом A3
Сервис использует современные многоуровневые методы защиты информации и шифрования персональных данных. Информация о финансовых операциях защищена и недоступна третьим лицам.
Вопросы и ответы
Ответы на популярные вопросы. Если вы не нашли ответ на свой вопрос, напишите нам через форму обратной связи.
Что такое Единый налоговый счет (ЕНС)?
С 1 января 2023 года каждый налогоплательщик имеет Единый налоговый счет (ЕНС), который представляет из себя сумму всех налоговых начислений, включая налоги, пени и прочие задолженности. ЕНС показывает общую налоговую задолженность физического лица перед государством.
Почему в реквизитах указана Тульская область, а не мой регион?
С 1 января 2023 года все налоговые платежи от физических лиц зачисляются на единый казначейский счет в УФК по Тульской области.
Почему я вижу задолженность, которую я уже оплачивал?
Встречаются случаи когда ФНС некорректно рассчитывает общую задолженность, не учитывая оплаченные ранее налоги. Если вы полагаете, что сумма ЕНС включает в себя ранее уплаченныеоплаченные налоги, то обратитесь в ФНС по месту регистрации или через Личный кабинет на сайте nalog.ru для того, чтобы был сделан перерасчет.
Почему после оплаты я все еще вижу налоговую задолженность?
Если вы совершили платеж через nalogi.online, то мы больше не покажем вам оплаченную задолженность. Но вы можете увидеть ее, если сделаете проверку через другие сервисы. Такая ситуация возникает из-за того, что государственная система ГИС ГМП, через которую осуществляется информационный обмен, удаляет информацию о задолженности только тогда, когда это подтвердит ФНС. Обработка данных может занимать от 2-4 недель, несмотря на то, что деньги в Федеральное казначейство поступают на следующий день после оплаты.
Что делать в случае если вы не согласны с начисленной суммой?
Наш сервис получает информацию из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) и полностью отображаем ее в результатах поиска. Мы не располагаем дополнительной информацией об объектах налогообложения. Для уточнения деталей и претензий по вопросам начислений необходимо подать запрос через Личный кабинет на официальном сайте ФНС налог.ру (nalog.ru) или обратиться в ближайшее отделение ФНС.
Как получить квитанцию об оплате?
После завершения платежа, мы автоматически отправим вам детали операции на указанную вами электронную почту. Если вы не получили от нас письмо, то напишите нам на [email protected] или через форму обратной связи, указав:
— ИНН
-дату платежа
-адрес электронной почты, на который необходимо отправить детали операции
Мы оперативно пришлем детали совершенной операции!
Как узнать свой ИНН ?
Узнать свой ИНН , по паспортным данным, можно на сайте ФНС России — nalog.ru.
Когда деньги поступят в Федеральное казначейство?
Обычно деньги в Федеральное казначейство поступают в течение 1 рабочего дня.
Можно ли оплачивать налоги за третьих лиц?
Да, с 1-го января 2017 года налоговые платежи в бюджет РФ можно совершать за других физических лиц. Обращаем внимание, что возврат денег, в случае переплаты или ошибки, возможен только на счет человека, у которого возникла переплата.
Когда налоговая зафиксирует погашение задолженности?
Обычно это занимает от 2-4 недель. В течении этого времени вам продолжают начисляться пени, поэтому мы рекомендуем вам оплатить их чуть позднее, по истечении 4 недель после оплаты самого налога.
Что может сделать налогоплательщик в личном кабинете налог.ру?
-Узнать свой ИНН
-Увидеть детали всех начислений
-Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам
-Отправить уведомление о выборе льготного объекта в отношении налога на имущество физических лиц (до 1 ноября текущего года, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется льгота)
-Получить сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем
-Заполнить и отправить декларацию 3НДФЛ
-Получить сведения о справках по форме 2-НДФЛ
-Записаться на прием в инспекцию
Для регистрации на необходимо заполнить анкету на сайте nalog.ru и подтвердить личность в одном из авторизационных центров.
Личный кабинет налогоплательщика доступен по адресу: www.nalog.ru
Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» возможен:
— при помощи логина и пароля, указанных в регистрационной карте получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России независимо от места постановки на учет (за исключением инспекций ФНС России, на которые возложены специализированные функции единых регистрационных центров).
— с квалифицированной электронной подписью. Сертификат ключа проверки электронной подписи выдается удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.
— через учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на едином портале государственных и муниципальных услуг. Авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения почты России, МФЦ и др.)
До какого числа необходимо уплатить налоги физических лиц в 2023 году?
Уплата производится один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, начисления ФНС за 2022 год должны быть оплачены до 1-го декабря 2023 года. С 1 декабря начинают начисляться пени за просрочку.
2021 «Налоги Онлайн» Информационно-техническое взаимодействие осуществляется через платежный сервис A3. Безопасность операций подтверждена сертификатом соответствия международному стандарту PCI DSS . Услуги по переводу денежных средств оказывает ПАО «Промсвязьбанк», Генеральная лицензия Банка России №3251, ИНН 7744000912
Оплата налогов онлайн
С помощью сервиса «Оплата госуслуг» можно заплатить налоги онлайн всего за несколько минут. Здесь вы сможете оперативно провести платёж и избежать появления задолженности.
Официальный источник данных
Защита информации PCI DSS
Подтверждение
оплаты
Удобные варианты
оплаты
Вы здесь впервые?
Откройте для себя все преимущества портала:
- Лёгкий доступ к информации о совершённых операциях и статусах платежей
- Печать платёжных документов
- Информирование о налоговых задолженностях по электронной почте и SMS
- Автозаполнение данных, управление банковскими картами и многое другое
Мобильное приложение поможет
- Узнать о наличии налоговых задолженностей, не открывая приложение
- Найти налоги по ИНН , индексу документа и УИН
- Оплатить картами Maestro, MasterCard, VISA и МИР
- Получить квитанции об оплате в электронном формате
И сделает процесс оплаты налогов простым и удобным!
Вопросы и ответы по оплате налогов
- Как узнать свой ИНН? Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) присваивается каждому гражданину при постановке на учёт в инспекции, о чём выдаётся соответствующее свидетельство, в котором и указан ИНН. Если документ не доступен, то узнать свой номер можно с помощью сервиса «Поиск ИНН физического лица по паспорту» на портале «Оплата госуслуг» или на официальном сайте ФНС.
- Чем отличается проверка налогов по ИНН и по УИН? По ИНН можно узнать о любых налоговых задолженностях и пенях, а по УИН — о тех, у которых ещё не истёк срок оплаты. Например, у транспортного налога за 2022 год срок истекает 1 декабря 2023 года. Значит, до указанной даты можно оплатить его по УИН. После 1 декабря налог превратится в долг, поэтому будет отображаться и при поиске по ИНН.
- Как оплатить налоги по УИН? Оплата налога по УИН — это стандартная процедура. Чтобы её выполнить, вам нужно: найти начисление, указать УИН, затем выбрать способ оплаты и ввести адрес электронной почты для отправки квитанции.
- Все ли задолженности по налогам можно найти? Да, так как информация о налоговых задолженностях физических лиц не является частью налоговой тайны, охраняемой государством.
- Как часто обновляются данные о наличии задолженностей? Обновление информации в ГИС ГМП и базах ФНС проходит ежедневно. При этом необходимо учитывать, что обновление по статусу и остатку долга идёт в течение 7-10 рабочих дней с момента его оплаты. В случае частичной оплаты налога онлайн по ИНН срок может увеличиться до 15 рабочих дней.
- Какая информация предоставляется при уплате задолженности? Всем физическим лицам мы предоставляем электронную квитанцию, а также оригиналы платежных поручений, подтверждающих факт перевода средств в ФНС.
- В какой срок происходит погашение задолженности? Формально, срок исполнения обязательств — это дата оплаты налога или пени. Сервис гарантирует передачу информации в ГИС ГМП в течение нескольких минут после внесения средств. Однако, в случае высокой интернет-нагрузки на информационные и платёжные сервисы ФНС возникают задержки с обновлением данных на стороне федерального ведомства.
- Что делать, если ошибочно перечислены лишние деньги? В случае переплаты эта сумма отображается в «Личном кабинете налогоплательщика» на портале nalog.ru. Вы можете сохранить деньги, чтобы оплатить последующие налоги по индексу документа. Если такой вариант вас не устраивает, то средства можно вернуть на банковский счёт. Для этого нужно подать заявление онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» или лично оформить его в инспекции.
Остались вопросы?
Задайте вопрос в группе «ВКонтакте» или воспользуйтесь формой обратной связи
Оплатить налоги онлайн по ИНН или индексу документа
Оплата налогов — обязанность каждого гражданина, получающего доходы или имеющего в собственности автомобиль, землю, квартиру, дом. Если НДФЛ по заработной плате за своего сотрудника обязан переводить работодатель, то остальные начисления работник должен заплатить сам.
В случае неуплаты налогоплательщика ждут следующие штрафные санкции:
- штраф в объёме 20% от суммы задолженности (если сотрудники ФНС докажут, что неуплата была умышленной, то нарушителю предъявят штраф в 40%);
- пеня на сумму долга в размере 1/300 ставки Центрального Банка РФ за каждый день просрочки;
- взыскание задолженности, штрафа и пени через службу судебных приставов.
Оптимальный способ оградить себя от штрафных взысканий — вовремя проверить налоги по индексу документа или по ИНН на сайте «Оплата Госуслуг». Это очень удобно, потому что не требуется лично посещать ФНС для получения квитанции и банка для оплаты. Такой способ поможет вам сэкономить время и нервы.
Как проверить наличие налоговой задолженности
«Оплата Госуслуг» предлагает вам два варианта проверки просроченных налоговых платежей:
- По ИНН налогоплательщика. Достаточно ввести идентификационный номер в поле запроса и кликнуть по опции «Найти». Этот способ помогает узнать о ваших задолженностях с истёкшим сроком уплаты.
- Если вы не знаете или забыли свой ИНН, то мы поможем его найти. Для этого нужно воспользоваться сервисом «Узнай свой ИНН», ввести Ф.И.О., дату рождения и реквизиты паспорта.
- По УИН. Этот способ позволяет вам найти любые начисления. УИН или индекс документа указывается на квитанции или извещении. Для поиска необходимо заполнить поле «УИН» и кликнуть по кнопке «Найти».
Важно: Провести оплату можно с помощью банковской карты. Это безопасно, быстро и удобно.
Всегда быть в курсе своего текущего статуса и всех обязательных платежей ФНС можно с помощью настройки уведомлений. Для этого поставьте галочку в поле запроса и укажите ваш электронный адрес.