Что будет если не платить налоги самозанятому

Штрафы для самозанятых: за что могут наказать

Самозанятость — простой способ легализовать доходы от частной деятельности. Вместе со статусом у мастеров появляются определенные обязательства, неисполнение которых грозит штрафами или даже лишением права на применение специального налогового режима.

• Нюансы, которые должен соблюдать самозанятый
• Как наказывают за сокрытие доходов
• Что будет, если не выдать чек
• Чем грозит несвоевременная уплата налога
• За что лишают статуса самозанятого
• Как восстановить статус самозанятого

Нюансы, которые должен соблюдать самозанятый

Стоит иметь в виду, что взаимоотношения должны носить не трудовой, а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и так далее. Какой-то конкретной формы документа для сотрудничества с самозанятыми нет.

• Предоставление товаров и услуги, выполнение работ своевременно и качественно

В случае нарушения обязательств заказчик вправе потребовать устранения недостатков за счет исполнителя или денежную компенсацию.

• Прием оплаты наличными или безналичным переводом

Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.

Как самозанятому принимать оплату наличными

• Занесение информации обо всех полученных платежах в приложение «Мой налог»

Это необходимо для корректного учета доходов и расчета НПД.

• Оформление чека по каждой сделке и предоставление его покупателю

По желанию заказчика документ может быть оформлен как в бумажном, так и в электронном виде.

• Своевременное перечисление налога в соответствии со счетом от Производить оплату необходимо до 25 числа месяца, следующего за периодом получения дохода. При этом стоит помнить об ограничениях, которые накладывает статус самозанятого. Тем, кто работает на себя, запрещено:
  • нанимать сотрудников;
  • перепродавать товары;
  • заниматься запрещенными видами деятельности .

  Специальную систему налогообложения с весьма щадящими ставками (6% — при сотрудничестве с организациями, 4% — с физлицами) разрешено применять только в том случае, если выручка от бизнеса составляет не более 2,4 млн рублей за год. Если итоговая сумма превысит этот лимит, самозанятый будет автоматически переведен на НДФЛ.

  Нарушение любых перечисленных требований и ограничений чревато последствиями. Не указали информацию о полученном доходе в своем профиле, не внесли налог вовремя, не предоставили чек заказчику? Будьте готовы заплатить штраф.

  Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

  Как наказывают за сокрытие доходов

  В приложении «Мой налог» можно привязать к своему профилю банковскую карту. Тогда все средства, которые на нее поступают, налоговая будет расценивать как доходы самозанятого и рассчитывать НПД, отталкиваясь от общей суммы.

  Так произойдет и с деньгами, полученными от заказчика, и с долгом, который перевел вам сосед.

  Разграничить финансовые поступления на личные и профессиональные можно двумя способами:

  • оформить отдельную карту и использовать ее только для приема оплаты от заказчиков — это экономит массу времени, но требует более тщательного контроля, так как всегда есть риск, что кто-нибудь переведет деньги не туда;
  • не привязывать карту к личному кабинету и вбивать каждую операцию вручную — такой вариант подойдет, если заказов немного.

  С первым вариантом все понятно, особенно если все расчеты происходили безналом, — сколько средств поступит, столько налоговая и учтет. При втором способе учета доходов или оплате наличными вся ответственность целиком ложится на самозанятого.

  Если плательщик НПД умышленно скроет часть прибыли, забудет зафиксировать факт поступления денежных средств или случайно допустит ошибку при вводе, указав меньшую сумму, за это последуют санкции. Налоговая может узнать о нарушении, если проверит самозанятого методом тайного покупателя, или из жалобы от настоящего заказчика.

  Последствия нарушения: сокрытие части выручки и, соответственно, уплата подоходного налога не в полном объеме караются денежными штрафами.

  Согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ за первое нарушение такого характера заплатить придется 20% от утаенной суммы. Если ситуация повторится в течение полугода, то штраф для самозанятого составит 100% нелегализованного дохода.

  Чтобы избежать финансовых потерь, будьте внимательны к ведению счетов в приложение «Мой налог». Вносите в профиль информацию обо всех поступлениях вне зависимости от способа их получения — наличными в руки или переводом на банковский счет.

  Не стоит волноваться из-за излишнего начисления НПД, если сделка с заказчиком будет расторгнута и вам придется вернуть ему деньги. В приложении в любой момент можно аннулировать чек. Тогда в следующем отчетном периоде ФНС скорректирует сумму налога в соответствии с новыми реалиями.

  Что будет, если не выдать чек

  Самозанятый должен предоставить клиенту чек по сделке, даже если цена вопроса всего 50 или 100 рублей. Это можно сделать любым удобным способом:

  • распечатать на бумаге (функция отправки на печать есть в приложении);
  • отправить электронный документ на email или с помощью любого мессенджера (это могут быть даже социальные сети);
  • выгрузить файл на экран телефона или компьютера, чтобы заказчик мог его сфотографировать или отсканировать QR-код.

  Если клиент отказывается от чека, объясните, что вы обязаны его предоставить, и уточните удобный способ отправки документа.

  Обратите внимание, что законом регламентированы сроки создания чеков:

  • при работе без посредников и получении оплаты любым способом, кроме перевода на расчетный счет, — сразу после поступления средств;
  • при взаимодействии с клиентами через посредника или получении оплаты на расчетный счет — до 9-го числа следующего месяца.

  При сотрудничестве с посредниками могут быть нюансы, которые освобождают самозанятого от создания отдельных документов по каждой продаже или оказанной услуге.

  Например, есть вариант торговли на маркетплейсах, когда площадка сама выдает кассовые чеки. В таком случае в профиль достаточно внести весь доход за месяц и передать посреднику чек на общую сумму по итогу периода.

  Некоторые посредники ведут учет доходов самозанятого самостоятельно. Так таксистам, сотрудничающим со специальными сервисами, не нужно фиксировать в профиле самозанятого информацию о каждой поездке и выдавать чеки клиентам. Партнер ежемесячно формирует единый документ для налоговой и отправляет его водителю в приложение «Мой налог».

  Во всех остальных случаях про чеки забывать нельзя. Отсутствие чека может быть приравнено к сокрытию доходов.

  Последствия отсутствия чека: если заказчик направит в ФНС жалобу и в результате проверки выяснится, что вы не пробили в приложении чек об оплате, то в первый раз придется расстаться с 20% полученного дохода, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — отдать всю заработанную сумму.

  Оформляйте чеки по каждой оказанной услуге или проданному товару и всегда предлагайте их клиентам. Если заказчик отказывается от документа, фиксируйте это решение письменно — например, в электронной переписке. Так у вас будет подтверждение вашей добропорядочности. Но, конечно, главное доказательство — сформированный документ в личном кабинете.

  Если вы не смогли сформировать чек из-за сбоя или проведения технических работ в приложении «Мой налог», то вас не оштрафуют при условии, что вы выполните необходимые действия в течение дня после устранения проблем в сервисе для самозанятых.

  Чем грозит несвоевременная уплата налога

  Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле. Если поступлений не было, то переводить в бюджет ничего не нужно. Не появятся начисления и в случае, если НПД за месяц слишком мал, — внести платеж потребуется только после того, как накопится не менее 100 рублей.

  Информация о том, сколько денег необходимо перечислить в налоговую, поступает в приложение «Мой налог» в виде уведомления до 12-го числа периода, следующего за отчетным. На оплату дают 13 дней.

  Внести деньги по реквизитам в квитанции можно вручную с любой карты — например, с Халвы от Совкомбанка. Комиссия при этом не взимается.

  Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она, словно швейцарский нож, содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

  Если к вашему профилю привязана карта банка-партнера, то можно настроить автоплатеж. Тогда деньги будут списываться в счет уплаты НПД автоматически. Вам нужно будет лишь проследить, чтобы на балансе было достаточно средств.

  Последствия неуплаты налога: если не заплатить налог до 25-го числа месяца, следующего за периодом получения дохода, то спустя 10 календарных дней налоговый орган уведомит вас о необходимости погасить пеню.

  С решением этого вопроса лучше поторопиться, ведь санкция применяется за каждый день просрочки и составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга. В личном кабинете плательщика НПД размер пени обновляется автоматически.

  Почаще заглядывайте в приложение «Мой налог», чтобы не пропустить важные сообщения от ФНС. Для удобства можно поставить себе напоминание в календаре на 12-е число каждого месяца.

  Платеж лучше вносить сразу после получения уведомления, чтобы не забыть о налоге. Для большей надежности подключите автоплатеж, тогда вам даже не придется отслеживать сроки, чтобы не оказаться среди должников.

  Если вы выполнили свои обязательства своевременно, но приложение показывает, что у вас долг, уточните информацию об операции в своем банке. Если вы сделали все правильно и платеж завис на этапе обработки, вам не о чем переживать — датой оплаты НПД считается день, когда вы перечислили деньги. Как только сведения о платеже поступят в налоговую, санкции будут аннулированы.

  Чуть менее половины всех миллиардеров мира — граждане США или Китая.
  Другой факт

  За что лишают статуса самозанятого

  Рассказывает Мария Бузениус , руководитель юридического отдела ООО АКГ «Финансы»:

  «Физлицо лишится статуса самозанятого, если не будет соблюдать ряд условий, установленных законом. Речь идет о предельном размере дохода, установленном в размере до 2,4 млн рублей в год, а также ограничениях по видам деятельности.

  Так, самозанятому лицу нельзя:

  • продавать подакцизные или подлежащие обязательной маркировке товары;
  • осуществлять перепродажу товаров;
  • заниматься добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • нанимать на работу персонал;
  • вести свою работу на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;
  • предоставлять свои услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в чужих интересах;
  • использовать другие налоговые спецрежимы (например, УСН, ОСНО).

  При нарушении этих ограничений самозанятый может лишиться своего статуса.

  Чем грозит потеря этого права?

  Во-первых, человеку придется перейти на менее выгодный налоговый режим. К примеру, если это будет УСН, то налоговая ставка может вырасти до 15%.

  Второй момент — это возможное получение штрафов, если лицо не будет добросовестно исполнять свои обязанности в соответствии с выбранным режимом уплаты налогов. Если гражданин утратил право на применение НПД, но вместе с тем не исполнял обязанности, которые возлагает на него другой, выбранный им, налоговый режим (УСН, ОСНО), то ему будут грозить штрафные санкции.

  Также банки могут заблокировать такому лицу счета и возможность переводов по ним денежных средств, если он опоздает с подачей декларации больше чем на 20 рабочих дней».

  Как восстановить статус самозанятого

  Если причины, по которым человек лишился права на применение специального налогового режима, устранены, то он может пройти повторную регистрацию в качестве самозанятого.

  Восстановление проходит в четыре этапа:

  1. Подача заявки через приложение «Мой налог».
  2. Предоставление документов, подтверждающих право на возобновление частной профессиональной деятельности, в фискальную службу.
  3. Проверка документов заявителя.
  4. Предоставления права на уплату НПД.

  Для того, чтобы не лишиться налоговых привилегий и не нарваться на штрафы, самозанятым следует знать все подводные камни и соблюдать свои обязанности, ведь незнание закона, как известно, не освобождает от ответственности. Это залог хороших отношений с правопорядком и клиентами.

  Подработка и не только: как самозанятому платить налоги

  

  Статус самозанятого подходит всем, кто имеет подработку или побочный доход, но при этом не платит с них налоги. Однако рано или поздно этот факт станет известен, и тогда за нелегальные доходы придется заплатить штраф, от чего пострадает не только кошелек, но и деловая репутация. Объясняем, как стать самозанятым, а также как часто и с какой суммы нужно платить налог.

  С чего начать?

  • свои паспортные данные;
  • ИНН;
  • регион места работы.

  Субъект РФ может не совпадать с местом регистрации и проживания. Например, житель Санкт-Петербурга сдает в аренду квартиру своих родителей, полученную в наследство и расположенную в Казани. Чтобы узаконить дополнительный доход, он должен зарегистрироваться в качестве самозанятого, при этом можно указать в качестве региона работы Казань, а не Санкт-Петербург.

  Через пять рабочих дней после отправки данных от налоговой инспекции должно прийти уведомление о принятом решении. Ознакомиться с ним можно в личном кабинете на портале «Госуслуги».

  Какие налоги платят самозанятые

  Важно понимать, что регистрация в качестве самозанятого — это дело добровольное. Без нее налогоплательщики должны декларировать все свои доходы в обычном порядке.

  В первый раз такой предприниматель должен заплатить налог уже в следующем месяце после регистрации. Это важное отличие от других типов налогов, которые нужно вносить раз в год. Все операции и расчеты следует проводить через сервис «Мой налог».

  Разберем подробнее, сколько и каких налогов должен платить самозанятый.

  Налог на профессиональный доход

  Для регистрации самозанятых с 2019 года применяется специальный режим — налог на профессиональный доход. Кстати, он является самым низким налогом на доход в нашей стране, при этом применять его можно непрерывно на протяжении 10 лет.

  Порядок начисления и уплаты налога

  Каждому, кто зарегистрируется как самозанятый в первый раз, будет начислено 10 тыс. рублей в порядке бонуса. Эта сумма отражается в приложении и впоследствии будет использована при расчетах с налоговиками.

  Самозанятые платят единый налог, который рассчитывается за каждую продажу, но вносить его нужно один раз — до 25-го числа следующего месяца. Если не оплатить своевременно, начнут начисляться пени за каждый день просрочки.

  В случае если сумма налога не превысила 100 рублей, она будет добавлена к платежу в следующем месяце. Если же в течение отчетного месяца самозанятый не работал или у него по другой причине нет дохода, ему не придется ничего платить.

  Налоговые ставки для самозанятых

  Чтобы разобраться в том, какой процент налога платит самозанятый, достаточно запомнить два правила:

  • доходы от сотрудничества с обычными гражданами облагаются налогом по ставке 4% от вырученной суммы;
  • в случае поступления средств от коммерческой компании или индивидуального предпринимателя (ИП) ставка составит 6%.

  К примеру, если самозанятый произвел сувениры и в течение месяца смог продать их частному лицу на сумму 40 тыс. рублей, а также коммерческой организации на сумму 100 тыс. рублей, то с этих доходов ему потом нужно будет заплатить 7600 рублей в виде налога (1600 + 6000 соответственно).

  Лимит доходов для самозанятых

  При налогообложении самозанятых законом установлен лимит: общая сумма их доходов не должна превышать 2,4 млн рублей в год. В среднем получается примерно по 200 тыс. рублей в месяц. Конечно, каждый месяц предприниматель может получать разный доход — от 0 до 1 млн рублей или выше.

  Платежи по НДФЛ

  Если по итогам года выяснится, что доходы самозанятого, получаемые им от дополнительного источника, превысили установленный лимит, его автоматически переведут с налога на профессиональный доход на систему уплаты налога на доходы физического лица (НДФЛ), который платится по ставке 13%.

  Оплата больничного

  У самозанятого нет обязанности отчислять страховые взносы на оплату больничных листов, поскольку у него не может быть наемных работников. Однако если он предполагает, что в будущем сам может на длительное время прекратить свою деятельность из-за проблем со здоровьем или декретного отпуска, то есть возможность заранее заключить договор с Социальным фондом России (СФР) и делать туда взносы частями или единовременно.

  Новая модель добровольного социального страхования самозанятых на случай временной нетрудоспособности начала действовать с 1 июля этого года. Перечислить страховые взносы на 2024 год следует не позднее 31 декабря текущего года.

  Во многих регионах самозанятые уже воспользовались этой возможностью. К примеру, так поступили свыше 3,8 тыс. жителей Ханты-Мансийского автономного округа и более 3 тыс. крымчан. Благодаря этому они смогут получать пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное — по уходу за малышом до 1,5 года, а также социальное пособие на погребение.

  Начисление пенсии

  Таким же образом обстоят дела и с уплатой взносов для получения в будущем достойной пенсии. Напомним, что ее величина зависит как от стажа, так и от накопленных баллов, напрямую связанных с суммой соответствующих взносов.

  Самозанятый может платить пенсионные взносы через сервис «Мой налог». Для этого необходимо:

  • нажать кнопку «Пенсионное страхование» в разделе «Прочее»;
  • заполнить заявление на добровольное пенсионное обеспечение;
  • дождаться ответа, который должен поступить в период от одного часа до суток в личный кабинет на портале «Госуслуги»;
  • после этого в сервисе «Мой налог» откроется отдельная вкладка «Управление взносами», с помощью которой можно уточнить, сколько средств уже перечислено, а также уплатить деньги.

  Деньги должны быть отправлены не позднее 31 декабря текущего года.

  Платеж за товарный знак

  В этом году для самозанятых было принято еще одно важное решение, закрепленное в Гражданском кодексе РФ: теперь они могут зарегистрировать свой товарный знак и продвигать продукцию под собственным брендом, будь то фирменные торты или авторская техника массажа.

  Чтобы получить исключительное право на товарный знак, достаточно заплатить пошлину в размере от 21 700 рублей.

  Кстати, после вступления в силу этого положения зарегистрировать товарные знаки в России без подтверждения статуса ИП теперь могут и иностранцы.

  Нужно ли оформлять декларацию о доходах

  Самозанятым не нужно оформлять никаких деклараций, покупать кассовый аппарат и беспокоиться о других моментах, с которыми связана работа индивидуального предпринимателя.

  От каких налогов освобождены самозанятые

  Самозанятые не отчисляют НДФЛ при условии, что их доходы, по которым рассчитывается специальный налог на профессиональный доход, не превысят установленный годовой лимит.

  Налог на добавленную стоимость (НДС) самозанятому также платить не требуется, так как он касается организаций и предпринимателей, действующих по общей системе налогообложения.

  Какие доходы не попадают под спецрежим

  Уточним, что при уплате налога на профессиональный доход речь идет исключительно о приработке от дополнительного вида деятельности. Он не распространяется на другие средства, которые могут поступать на ту же карту:

  • зарплату с основного места работы;
  • выплаты от прежнего работодателя, если после увольнения от него не прошло двух лет;
  • оплату по трудовому договору;
  • денежные переводы от родственников или знакомых;
  • средства от продажи личного имущества;
  • доходы от расчетов по бартеру;
  • поступления от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований;
  • доход по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • средства от деятельности, которая не приемлема для самозанятого и должна облагаться другими видами отчислений.

  При этом важно хранить чеки и прочие подтверждающие документы, чтобы объяснить налоговикам источник того или иного поступления средств в случае проверки.

  Штрафы за неуплату налогов для самозанятых

  За сокрытие доходов (даже если это произошло не намеренно) самозанятый может быть оштрафован.

  В соответствии со ст. 129.13 Налогового кодекса РФ за такого рода нарушение самозанятый может быть наказан штрафом в размере 20% от скрытых платежей. При повторении подобного в течение шести месяцев штраф вырастет до 100% от суммы утаенного дохода.

  Кстати, налоговики могут проверять налогоплательщиков с помощью тайного покупателя или узнать о допущенных ими нарушениях из жалобы заказчиков.

  Чтобы избежать санкций, нужно стараться четко вносить данные о поступлениях в сервис «Мой налог», даже если платеж был сделан наличными, а также хранить подтверждающие документы.

  Что будет, если самозанятый не оплатил налог?

  

  Хотя в отношении самозанятых государство не будет проводить никаких проверок до 2028 года, тем не менее, они несут ответственность при просрочке уплаты налогов. Закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года определяет ставки налога на профессиональный доход (НПД). Ст. 10 закона указывает, что если самозанятый работает с физическими лицами, то он платит 4 % от полученного дохода. Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести.

  Сроки уплаты налога

  1. Платить налог нужно 1 раз в месяц не позднее 25 числа. Например, отчисления в бюджет с выручки за весь май нужно уплатить до 25 июня.
  2. ФНС автоматически рассчитывает сумму налога ежемесячно до 12 числа. Иными словами, сумма налога с дохода за май будет рассчитана до 12 июня.

  Если сумма начисленного налога за месяц меньше 100 руб., то она переносится к уплате на следующий месяц.

  За май самозанятый выполнил только 1 заказ физическому лицу на 1 500 руб. Сумма налога составит:

  1 500 руб. * 4 % = 60 руб.

  Поскольку размер отчислений в бюджет не превышает 100 руб., уплатить налог надо будет не до 25 июня, а до 25 июля, где объединятся налоги и за май, и за июнь.

  Налоговая просрочка

  Что будет, если не заплатить налог самозанятого? ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Поскольку НПД нужно перечислить в бюджет до 25 числа, пени начнут «капать» с 26 числа.

  Размер пеней, если самозанятый не уплатил налог вовремя, указан в ч. 4 ст. 75 НК РФ. Он равен 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 27 мая 2022 года ставка рефинансирования равна 11 %.

  Пример расчёта пеней:

  Самозанятый забыл уплатить налог за апрель до 25 мая 2022 года и вспомнил об этом только 30 мая, когда и выплатил долг. За месяц ему начислили налог в размере 2 000 руб. Пени будут начисляться следующим образом:

  1. 25-26 мая действовала ставка рефинансирования в 14 %. В этот период ему будет начислено:

  2 000 руб. * (1/300 * 14 %) * 2 дня = 1 руб. 84 коп.

  1. 27-29 мая действовала ставка рефинансирования в 11 %. За этот период просрочки самозанятому насчитали пени:

  2 000 руб. * (1/300 * 11 %) * 3 дня = 2 руб. 16 коп.

  1. Итого общая сумма пени составит:

  1 руб. 84 коп. + 2 руб. 16 коп. = 4 руб.

  Поскольку плательщик НПД рассчитался с долгами 30 апреля, как правило, день оплаты задолженности в расчёт пеней не включается. Итого самозанятому придётся уплатить 2 004 руб. из-за просрочки.

  Отметим, что это условный пример. На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Уведомление о просрочке и начисленных пени придёт в приложении «Мой налог».

  Что делать, если самозанятый не уплатил налог?

  При просрочке уплаты налога важно как можно скорее погасить задолженность, чтобы не допустить начисления пеней в крупных размерах. Избежать просрочки можно 2 способами:

  1. Сделать напоминание в календаре 25 числа каждого месяца.
  2. Настроить автоплатёж, привязав банковскую карту к приложению «Мой налог».

  Напоминание контрагентам

  Если вы ИП или компания, важно ежемесячно требовать с самозанятых, с которыми вы сотрудничаете, справку о подтверждении их статуса. В противном случае контрагентам придётся самостоятельно удерживать и уплачивать НДФЛ как налоговым агентам (13 %). Только при наличии действующего статуса самозанятые полност​​ью сами несут налоговые обязательства.

  Помимо этого, фирмам и ИП нужно организовать стабильный документооборот с поставщиками, исполнителями или подрядчиками из числа самозанятых. В этом им поможет сервис «Подписант» от СберКорус. С его помощью можно:

  • полностью перевести документооборот в электронную форму, который будет иметь то же юридическое значение, что и документы, подписанные от руки;
  • обмениваться информацией с контрагентами за 30 секунд;
  • работать с самозанятыми в режиме одного окна, контролировать наличие или отсутствие подписанных договоров, актов.

  Сервис «Подписант» также подходит для работы с контрагентами-физическими лицами, не имеющими статуса самозанятых, что будет удобно для оперативного подписания NDA, договоров подряда и оказания услуг.

  Когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать

  Самозанятые должны фиксировать все платежи клиентов в приложении «Мой налог», выдавать чеки и вовремя платить налоги. Разбираемся, за что можно получить штраф, как этого избежать и как ФНС может узнать о занижении доходов.

  Поделиться

  Как самозанятые отчитываются о доходах и платят налоги

  Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке:

  • 4%, если оказывают услуги физлицам;
  • 6%, когда работают с компаниями и ИП.

  Новым самозанятым положен налоговый вычет на 10 000 рублей. Это значит, что сразу после получения статуса самозанятого налог будет меньше:

  • Для поступлений от физлиц — до 3%;
  • Для поступлений от юрлиц — до 4%.

  Сниженная налоговая ставка действует до тех пор, пока не будет достигнут лимит суммы вычета. Специальные документы для его получения оформлять не нужно. Все расчеты происходят автоматически.

  Самозанятый по каждому платежу оформляет чеки в приложении «Мой налог» и отправляет их покупателю в электронном или бумажном виде. В конце каждого месяца по этим чекам ФНС рассчитывает НПД. Уведомление о сумме приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца. Если самозанятый ничего не заработал, платить не нужно.

  Платить налог положено до 28-го числа. Например, квитанция за март придет до 12 апреля, внести по ней платеж необходимо до 28 апреля. Когда дата выпадает на праздник или выходной, крайний срок оплаты сдвигается на первый рабочий день. Налог в 100 рублей или меньше ФНС перенесет на следующий месяц.

  Заполнять и подавать декларации не надо. Всю информацию налоговая получает из личного кабинета.

  Если самозанятый работает через посредника, который берет комиссию, налог придется платить со стоимости товара или услуги до вычета этой комиссии.

  Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. Если эта сумма больше, придется открыть ИП или выбрать другую форму организации бизнеса. Самозанятым запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору, перепродавать чужие и продавать подакцизные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, сдавать в аренду коммерческую недвижимость. Список всех ограничений для применяющих специальный налоговый режим, — в части 2 статьи 4 закона о налоге на профессиональный доход.

  Обязанности самозанятых коротко:

  1. Оформлять чеки по каждому платежу и отправлять их покупателям.

  Чек нужно выписывать сразу при получении денег наличными, на карту или электронный кошелек. Если услуга оплачена по реквизитам счета, чек надо отправить покупателю до 9-го числа следующего месяца.

  2. Платить налоги до 28-го числа каждого месяца.

  Перечислять взносы на пенсионное страхование самозанятые не обязаны, но могут это делать.

  Как заполнять чеки самозанятым

  Чтобы выдать чек физическому лицу, в приложении «Мой налог» надо сделать следующее:

  • Нажать кнопку «Новая продажа» и заполнить два поля: наименование товара (услуги) и его (ее) стоимость;
  • Выбрать функцию «Выдать чек» и получить ссылку на чек;
  • Переслать ссылку покупателю.

  Если чек выписывается компании или ИП, в нем надо указать ИНН юрлица и его название.

  

  Скрин выписки чека

  В чеке стоит указывать конкретную услугу или результат выполненной работы. Общие формулировки могут вызвать у ФНС подозрения, что у вас и вашего заказчика трудовые отношения. Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка. Например, «оплата по договору №…» или «работа копирайтера» лучше, чем «написание одной информационной статьи на такую-то тему» и «разработка дизайна для двух презентаций».

  За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло (например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику), самозанятый должен сам указать свой доход в приложении. Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. Можно фиксировать каждое поступление от посредника или оформить сумму общим чеком за месяц. Отдельно удобнее в том случае, если товар вернут. Чек оформляется на покупателя. Если самозанятый не знает, кто покупатель, чек выписывается на физлицо. В этом случае ИНН или личные данные не нужны, а чек никому не передается.

  Как автоматизировать учет доходов и оплату налогов самозанятого

  1. В приложении «Мой налог» можно привязать карту к счету самозанятого и настроить автоматическую оплату НДП. При этом чеки по каждому платежу все равно надо оформлять.
  2. Самозанятый может подключить автоматическую регистрацию дохода в банке-партнере или с помощью специальных платформ-партнеров ФНС. Тогда чек будет автоматически формироваться по всем поступлениям на привязанную карту. Чтобы не запутаться, удобнее завести для этого отдельную карту и не использовать ее для личных переводов. Но, если чек все-таки сформировался на личные поступления, его можно аннулировать.
  3. Налог на профессиональный доход удобно оплатить и по Единому налоговому счету (ЕНС). В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отображается счет, с которого автоматически списываются все налоги. Там же его можно пополнить.

  Может ли самозанятый аннулировать чек

  Самозанятый имеет право аннулировать чек в следующих случаях:

  • Был возврат денег заказчику;
  • Чек сформирован по ошибке;
  • В чеке указаны неверные данные и их нужно исправить.

  При этом, как поясняют в контакт-центре ФНС, надо написать в техподдержку приложения «Мой налог» в приложении, почему чек аннулируется.

  Как налоговая узнает, что самозанятый занижает доход

  Контрольная закупка (выездная проверка). Проверки самозанятых должны быть согласованы с Управлением оперативного контроля ФНС России. Для налоговиков это дополнительная работа, поэтому пока такие проверки редкость.

  Проверка компании-заказчика (камеральная проверка). Компании и ИП отчитываются в налоговую об оплате услуг самозанятым. Если их цифры не совпадают с теми, которые показывает самозанятый, его могут оштрафовать.

  Жалоба клиента. Покупатель или заказчик может пожаловаться в ФНС, если самозанятый не выдал ему чек или выдал, а потом аннулировал, а деньги не вернул.

  ФНС обращает внимание на самозанятых, работающих только с одной компанией. Так она находит юрлица, которые экономят на налогах и социальных взносах: не берут сотрудника в штат, а нанимают его в качестве самозанятого. Самозанятому в этом случае ничего не грозит. Его могут пригласить для беседы, чтобы выяснить условия и характер работы с компанией.

  За что налоговая может оштрафовать самозанятого и на сколько

  1. Занижение доходов и невыдача чека покупателю приведут к штрафу в размере 20% от суммы неучтенного дохода. При повторном нарушении в течение полугода — 100%.
  2. Нарушение сроков уплаты налога будет стоить самозанятому 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (узнать текущую ключевую ставку можно по ссылке).

  Как самозанятым избежать штрафов

  Чтобы не нарушать закон, не получить штраф и не потерять статус самозанятого, следуйте простым правилам:

  1. Вносите данные о каждом полученном платеже (формируйте чек). Не откладывайте!
  2. Вовремя выдавайте чеки клиентам.
  3. Платите налоги за прошлый месяц до 28-го числа следующего месяца.
  4. Не нанимайте сотрудников по трудовому договору, предлагайте покупателям только разрешенные законом товары и услуги.
  Похожие публикации:

  1. В какой срок банк должен исполнить исполнительный лист
  2. Как найти потерянный кошелек
  3. Как получить налоговый вычет за кредит
  4. Что такое altair