Как привлечь руководителя к субсидиарной ответственности

Суды начали активно привлекать владельцев за долги их компаний. Как работает субсидиарная ответственность

В американской правовой системе уже более 100 лет широко применяют доктрину «снятия корпоративной вуали» (corporate veil). Акционеры и директора в определенных случаях несут имущественную ответственность за долги подконтрольных им компаний. Например, за сознательный вывод активов с целью неуплаты задолженности перед кредиторами на другое, связанное предприятие.

Наше законодательство содержит похожий инструмент, который достаточно долго активно не был применяем. Но в прошлом году ситуация стала кардинально другой. Украинские суды по делам о банкротстве начали вводить новую практику поднятия корпоративной завесы. Над доходами руководителей и владельцев предприятий-должников нависла реальная угроза.

Ответственность руководителя/владельца за долги компании

Пока механизм привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности за долги компании не работал, руководители/владельцы находились в безопасной зоне. Практика хозяйственных судов шла путем необходимости дополнительного подтверждения вины за доведение до банкротства предприятия приговором в другом, уголовном производстве. Местные суды почти не выносили таких вердиктов в отношении руководителей или владельцев.

В январе 2018 года Верховный Суд Украины своим постановлением сломал устоявшееся положение вещей, и процесс пошел. Ликвидаторы предприятий в течение 2019-2020 годов в процедурах банкротств начали массово подавать заявления о возложении дополнительной ответственности на директоров и учредителей компаний-банкротов. Они привлекаются за виновные действия, которые привели к неплатежеспособности подконтрольного им юридического лица.

Например, это может быть продажа недвижимости, принадлежавшей компании-должнику. Цель операции – невыполнение денежных обязательств перед кредиторами. По решению суда руководители/владельцы в таких случаях возмещают кредиторам разницу между суммами их требований и долга, не погашенного за счет активов компании-банкрота. Основание привлечения к ответственности директора/участника – п. 2 ст. 61 Кодекса Украины по процедурам банкротства.

Как привлекают к ответственности руководителя/владельца за долги собственной компании

Хозяйственный суд устанавливает степень вины руководителя/участника, причинно-следственную связь между их действиями и финансовыми проблемами предприятия. Каждый владелец несет ответственность личным имуществом только за собственные виновные деяния. Во внимание принимается период руководства/владения долей в уставном капитале. В 2020 году многие производств дошли до Верховного Суда, и в конце года он принял несколько постановлений. В частности, о взыскании налоговой недоимки предприятия за счет руководителя и участника компании.

Фабула подобных дел следующая. Предприятиям по актам налоговых проверок доначисляются налоги и штрафы. Юридическое лицо их оплатить не в состоянии, и начинается процедура банкротства в суде. В большинстве случаев к ответственности должностных лиц и участников предприятия привлекают за заключение заведомо невыгодных фиктивных договоров. Также инкриминируются запутывания отчетности, уничтожение (потеря) документов, связанных с хозяйственной деятельностью предприятия, которые привели к отсутствию как средств на счетах, так и имущества банкрота.

По мнению судей, это все приводит к лишению возможности осуществления предприятием-должником хозяйственной деятельности. Дальше – неуплата денежных обязательств и, как следствие, банкротство предприятия. В результате судами удовлетворяются заявления ликвидаторов о возложении субсидиарной ответственности участников и руководителей.

Что делать лицам, которые контролируют компанию-должника, чтобы не попасть впросак

Владельцам бизнеса нет никакого смысла «ликвидировать» компанию-должника путем так называемой «продажи» или «экспресс-ликвидации». «Продавать» компанию с долгами крайне опасно для ее руководителя и собственников. Вообще-то, это даже не вчерашний, а позавчерашний инструмент «ликвидации».

Более того, избавившись от юридического лица, бывшие руководители и участники теряют возможность эффективно защищаться в суде. Дело в том, что кредиторы могут подать заявление о банкротстве предприятия-должника. Затем уже в рамках судебного производства о банкротстве такого юридического лица взыскать задолженность с бывшего руководителя или владельца. Поскольку компанию уже «продано», предыдущие руководители и участники зачастую не могут контролировать ее деятельность или вообще забыли о ней.

Очень вероятно, что они узнают о взыскании долгов предприятия за счет их личного имущества от исполнителя, который открыл соответствующее исполнительное производство. И такая практика пока распространена. Руководитель/участник предприятия должен еще пристальнее следить за финансовым состоянием своей юридического лица. А при первых признаках финансовых проблем компании своевременно реагировать.

Участнику стоит инициировать созыв общего собрания и выносить на обсуждение вопрос нахождения источников для погашения задолженности предприятия перед кредиторами. В случае возникновения вероятности «нерасчетов» с кредиторами руководитель обязан подать заявление в хозяйственный суд о банкротстве предприятия. Это, кстати, прямо предусмотрено п.6 ст.34 Кодекса Украины по процедурам банкротства. В дальнейшем эти действия помогут в доказательстве отсутствия их вины в неплатежеспособности предприятия.

Итак, институт субсидиарной ответственности может создать проблемы недобросовестным и неосторожным должникам и в то же время помочь построить более комфортную предпринимательскую среду.

Солидарная и субсидиарная ответственность руководителя должника в процедуре банкротства

Предпринимательство — это всегда рисковая деятельность, которая может сопровождаться не только победами, но и поражениями. К сожалению, в процессе осуществления хозяйственной деятельности, особенно в условиях экономического кризиса, нередки банкротства предприятий.

В то же время, к неплатежеспособности предприятия или его банкротства приводят не только объективные причины, но и недобросовестные действия других лиц.

При таких обстоятельствах возникает вопрос: можно ли привлечь к материальной ответственности руководителя должника или кредиторы должника могут рассчитывать только на имущество такого юридического лица?

Виды ответственности

Гражданский кодекс Украины предусматривает общее правило:

• юридическое лицо — самостоятельно отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом
• а его участники (учредители, акционеры) — не отвечают по ее обязательствам.

Но действующее законодательство о банкротстве предусматривает исключения из этого правила и позволяет возложить имущественную ответственность не только на участников (учредителей, акционеров) юридического лица — должника, но и на ее руководителя.

Возможность привлечения участников (учредителей, акционеров) должника к имущественной ответственности предусмотрено доктриной «снятия корпоративной вуали» (corporate veil), которую еще называют доктриной «проникновения за корпоративную вуаль». Она сформировалась в американской судебной практике в начале XX века.

Суть этой доктрины заключается в том, что с целью защиты добросовестного кредитора при определенных обстоятельствах:

• ограниченная ответственность юридического лица игнорируется
• а причиненные убытки — взимаются с реальных владельцев бизнеса.

Доктрина «снятия корпоративной вуали» нашла свое отражение и в Кодексе Украины по процедурам банкротства: кроме субсидиарной ответственности учредителей (участников, акционеров) юридического лица — должника, он выделяет также солидарную и субсидиарную ответственность руководителя должника.

Солидарная ответственность руководителя должника

По правилам солидарной ответственности кредиторы должника могут требовать выполнения их неудовлетворенных требований в полном объеме или частично непосредственно руководителем такого юридического лица.

Кодекс Украины по процедурам банкротства предусматривает только одно основание для применения такого вида ответственности: если в случае угрозы неплатежеспособности должник в течение месяца не обратится в хозяйственный суд с заявлением об открытии производства по делу о банкротстве.

При этом, угрозой неплатежеспособности является ситуация, при которой: если должник удовлетворит требования одного или нескольких кредиторов, он не сможет выполнить денежные обязательства должника в полном объеме перед другими кредиторами.

Вопрос о привлечении руководителя должника к солидарной ответственности решается хозяйственным судом по заявлению кредиторов, кредиторские требования которых внесены в реестр требований кредиторов.

Примечательным является то, что солидарная ответственность по долгам должника может возлагаться только на руководителя и не распространяется на участников (учредителей, акционеров). В то же время, для того, чтобы должник обратился в суд с заявлением об открытии производства по делу о банкротстве, необходимо решение высшего органа управления должника — общего собрания участников (акционеров).

Поэтому на практике может сложиться ситуация, при которой:

• руководитель сообщил участникам (акционерам) должника об угрозе неплатежеспособности
• руководитель подчеркнул необходимость обратиться в суд с заявлением об открытии производства по делу о банкротстве
• а общее собрание участников (акционеров) должника не принялосоответствующее решение.

При таких обстоятельствах, считаем, что при рассмотрении вопроса о привлечении руководителя должника к солидарной ответственности суд:

• не должен формально подходить к этому вопросу
• должен выяснить наличие вины руководителя должника в неподаче такого заявления в суд в случае угрозы неплатежеспособности.

В свою очередь, руководитель должника должен доказать, что:

• он принял все зависящие от него меры по обращению в суд с заявлением об открытии производства по делу о банкротстве
• указанное обязательство не было исполнено по независящим от него причинам.

В этом случае он не должен привлекаться к солидарной ответственности, если такое заявление все же не было подано в суд.

Субсидиарная ответственность руководителя должника

Субсидиарная ответственность может возлагаться:

• если должник признан банкротом по вине его учредителей (участников, акционеров) или других лиц, в том числе руководителя и
• если имущества должника оказалось недостаточно для покрытия его обязательств.

Правом подавать заявление о привлечении этих лиц к субсидиарной ответственности наделен только ликвидатор и только в пределах ликвидационной процедуры после реализации объектов ликвидационной массы и расчетов с кредиторами. Это полностью корреспондирует с позицией Верховного Суда по делу №906/904/16, которая изложена в постановлении от 30.10.2019 года.

Размер субсидиарной ответственности за доведение до банкротства определяется как разница между

• суммой требований кредиторов и
• суммой реализации ликвидационной массы.

Кодекс Украины по процедурам банкротства также устанавливает, что взысканные суммы субсидиарной ответственности за доведение до банкротства включаются именно в ликвидационную массу и могут быть использованы исключительно для удовлетворения требований кредиторов.

Обязательное условие привлечения к этому виду ответственности — наличие вины руководителя должника в доведении до банкротства. Важно, что для этого не нужно иметь соответствующий приговор суда по уголовному делу (постановление Верховного Суда от 30.01.2018 года по делу № 923/862/15). В связи с этим, наличие вины руководителя должника в доведении его до банкротства может устанавливаться непосредственно во время процедуры банкротства.

Эта правовая позиция превращает институт субсидиарной ответственности в процедуре банкротства:

• из декларативного — как это фактически было во время действия Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»
• в реальный практический инструмент защиты прав кредиторов — по действующему Кодексу.

При этом, рассмотрение вопроса о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности за доведение должника до банкротства является частью анализа его финансового положения и принятия всей полноты мер, направленных на выявление активов должника (постановление Верховного Суда от 17.07.2019 года по делу № 903/636/17).

При таких обстоятельствах, без рассмотрения вопроса о субсидиарной ответственности лиц, виновных в доведении до банкротства, суд лишен возможности с соблюдением принципа полноты действий ликвидатора рассмотреть его отчет и ликвидационный баланс.

Резюмируя изложенное, необходимо отметить, что институт солидарной и субсидиарной ответственности должника является важным инструментом защиты прав кредиторов и должен стать превентивным механизмом от недобросовестных действий руководителей предприятий. Однако действенность и эффективность этих институтов в полной мере зависят от судебной практики.

Субсидиарная ответственность руководителя

Что такое субсидиарная ответственность и в каких случаях она применима?

Субсидиарная ответственность – вид ответственности другого лица по обязательствам основного должника, если кредитор не может получить причитающийся ему долг. Примером привлечения к такой ответственности может быть случай, когда у компании-должника, недостаточно собственных средств, чтобы оплатить долговые обязательства. В этом случае отсутствие или нехватка средств обеспечивается за счет средств или имущества лиц, которые своими действиями привели компанию к банкротству. Основные положения о субсидиарной ответственности изложены в ст. 619 Гражданского кодекса Украины, где указано, что субсидиарная или, как ее еще называют, дополнительная-это ответственность предусмотренная законом либо договором при которой ответственное лицо отвечает вместе с должником. Кредитор обязан предъявить требование к основному должнику до предъявления требования лицу, которое несет субсидиарную ответственность.

Кредитор имеет право предъявить требования к субсидиарному должнику в таких случаях:

— если кредитор получил отказ в удовлетворении своих требований от основного должника;
— если кредитор в разумный срок не получил от должника ответ по своему требованию (в таком случае кредитор может предъявить требование в полном объеме к лицу, которое несет дополнительную ответственность).

Лицо, которое несет субсидиарную ответственность, должно к удовлетворению требования, предъявленного ей кредитором, сообщить об этом основному должнику, а в случае предъявления иска, -подать ходатайство о привлечении основного должника к участию в деле.

Правовая основа субсидиарной ответственности:

Что касается норм о субсидиарной ответственности за доведение до банкротства и дальнейшей ликвидации предприятия в Украине, следует обращаться к Закону Украины «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» и, прежде всего, к Кодексу процедуры банкротства. В таких случаях, цель субсидиарной ответственности-привлечение лиц, виновных в доведении до банкротства, к ответственности, а также взыскание в пользу кредиторов непогашенных в ликвидационной процедуре кредиторских требований. Такой вид ответственности за доведение до банкротства применяется к лицу, действия и решения которого привели к отсутствию средств и имущества компании банкрота. В свою очередь, лицо, которое привлекается к дополнительной ответственности, должно довести отсутствие своей вины и причинно-следственной связи между банкротством компании и своими действиями.

Согласно ч.3 ст. 31 Закона Украины «Об обществе с ограниченной и дополнительной ответственностью» исполнительный орган (как единоличный, так и коллегиальный) в случае, если стоимость чистых активов общества снизилась более чем на 50 процентов сравнительно с этим же показателем на конец предыдущего года, обязан созвать общее собрание участников. Общее собрание должно состояться в течение 60 дней со дня такого снижения. В повестку дня общего собрания включаются вопросы о мерах, которые должны быть приняты для улучшения финансового состояния компании, а также об уменьшении уставного капитала или о ликвидации компании в Украине. В случае нарушения вышеуказанной обязанности относительно созыва общего собрания и/или признания общества банкротом к окончанию трехлетнего срока со дня снижения стоимости чистых активов, исполнительный орган компании несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам. Если исполнительный орган компании коллегиальный, все члены солидарно несут субсидиарную ответственность. Освобождение от ответственности возможно лишь в том случае, когда исполнительный орган компании докажет, что не знал и не должен был знать о снижении стоимости чистых активов или голосовал за решение о созыве общего собрания участников (учредителей).

Еще одним правовым источником процедуры привлечения к субсидиарной ответственности является ч.2 ст. 61 Кодекса Украины процедуры банкротства, где указано, что во время осуществления своих полномочий ликвидатор, в ходе закрытия юридического лица в Украине, имеет право заявить требования к третьим лицам, которые в соответствии с законодательством несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства. Размер указанных требований определяется из разницы между суммой требований кредиторов и ликвидационной массой в которую входят все виды имущественных активов (имущество и имущественные права) банкрота. Учредители (участники, акционеры), руководитель (исполнительный орган) либо иные лица могут быть привлечены к дополнительной ответственности по обязательствам должника в случае банкротства компании по их вине. Взысканные суммы включаются в состав ликвидационной массы и могут быть использованы только для удовлетворения требований кредиторов.

Основные вопросы возникающие по делу о привлечении к субсидиарной ответственности:

— установление лица для привлечения к ответственности за доведение компании до банкротства;
— установление фактов или обстоятельств, которые доказывают, что лицо виновато в доведении компании до банкротства;
— установление условий, признаков и оснований для применения субсидиарной ответственности за доведение до банкротства.

Все вышеперечисленные факты нуждаются в доказывании путем анализа документов, в том числе:
— документов о финансово-хозяйственной деятельности, налоговых отчетов, первичной документации, решения руководителя, органов управления и основателей, их наличия или отсутствия;
— информации касательно движения средств за последние 3 года;
— действий и событий вызвавшие неплатежеспособность должника, и т.д.

Из приведенного выше, можно прийти к заключению, что субсидиарная ответственность по делам о банкротстве — это самостоятельный вид ответственности возлагаемый на учредителей (участников, акционеров) или иных лиц, в том числе руководителя (исполнительный орган), при наличии подтверждения вины вышеуказанных лиц в доведении компании (должника по делу о банкротстве) до состояния неплатежеспособности (постановление ВСУ от 30.10.2019 в деле №906/904/16). Крайняя мера в случае банкротства-ликвидация юридического лица в Украине. Она применима лишь в тех случаях, когда все другие возможные способы исчерпаны и восстановить платежеспособность должника не представляется возможным. О ликвидации юридического лица в Украине более подробно вы можете прочитать на нашем сайте.

В случае, если Вас интересует процедура ликвидации или банкротства юридического лица, ее общая стоимость, Вы можете получить бесплатную консультацию специалистов Агентства ликвидации и банкротства, позвонив по телефонам, указанным ниже или отправив заявку на звонок из формы ниже.

Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей и заинтересованных лиц должника: важные аспекты

Кассационный хозяйственный суд в составе Верховного Суда оставил без изменений постановление апелляционного суда, который частично удовлетворил заявленные ликвидатором банкрота требования, возложив субсидиарную ответственность на учредителя, руководителя должника, а также на основателя и руководителя другого юридического лица. Соответствующее постановление по делу № 915/1624/16 КХС ВС принял 22.04.2021, сообщила пресс-служба ВС.

ВС сделал такие правовые выводы.

• Относительно содержания и условий применения субсидиарной ответственности по делу о банкротстве

• Относительно субъектов субсидиарной ответственности и оснований ее применения

Хотите экономить время на проверке договоров? Воспользуйтесь функционалом CONTRACTUM в LIGA360. Ошибки в нумерации, реквизитах, структуре отобразятся автоматически. А еще здесь можно быстро сверить суммы и проверить риски относительно сторон. Оцените преимущества заказав тестовый доступ.

• Относительно размера субсидиарной ответственности: размер требований ликвидатора к третьим лицам, которые в соответствии с законодательством несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства, по предписаниям абз. 1 ч. 5 ст. 41 Закона о банкротстве (до 21.10.2019), абз. 1 ч. 2 ст. 61 КУпПБ определяется с разницы между суммой требований кредиторов и ликвидационной массой.

• Относительно эффективности избранного ликвидатором способа защиты интересов должника и кредиторов: не может быть основанием для отказа в удовлетворении заявления ликвидатора о возложении субсидиарной ответственности непринадлежность выбранного им способа защиты интересов должника и кредиторов ввиду отсутствия опровержения (обжалования) соответствующих действий (опровержение презумпции правомерности сделки, обжалования принятых юридическим лицом решений и т.п.), поскольку определяющим в применении этой ответственности с учетом правовой конструкции ч. 5 ст. 41 Закона о банкротстве, ч. 2 ст. 61 КУпПБ является использование лицом принадлежащих ему субъективных прав в ущерб интересам должника и кредиторов, что привело к неплатежеспособности должника, а не опровержение правомерности принятых им решений, совершенных действий и сделок и тому подобное.

Спрогнозируйте результат решения суда с Verdictum PRO. VERDICTUM PRO с помощью искусственного интеллекта проанализирует ваш иск и покажет шансы на успех в судебном заседании в первой инстанции, а также отобразит шансы на победу в апелляционной и кассационной инстанциях. Таким образом, теперь вы сможете рассчитать вероятность победы вашего клиента на любом этапе рассмотрения дела в суде. Детальнее по ссылке.

Главная / Новости / Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей и заинтересованных лиц должника: важные аспекты /