Как получить налоговый вычет за спорт

Как получить налоговый вычет за занятия спортом?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта , сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на фитнес?

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения своих детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет.

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на фитнес?

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от нее.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 20 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Все о налоговых вычетах

3. Какие нужны документы?

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки.

4. Как оформить вычет через налоговую?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы можете по расходам, понесенным в 2022 году.

Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

5. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно начиная с 2022 года. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.

Как отмечал ранее Председатель ГД Вячеслав Володин

Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации восьмого созыва. Избран по избирательному округу № 163 (Саратовский — Саратовская область) в своем Telegram-канале, уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, есть вычеты для предпринимателей. Все они, по его словам, стимулируют развитие экономики и положительно влияют на качество жизни.

«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только для себя, но и для детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты неприменимы для физлиц, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Читайте также наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом

Начиная с 2022 года можно частично компенсировать расходы на физкультурно-оздоровительные мероприятия за счет социального налогового вычета. Расскажем, когда и как можно получить новый вычет, каков его размер, кто вправе претендовать на «спортивную» выплату.

Что такое налоговый вычет за занятия спортом

• на лечение;
• на благотворительность;
• на обучение;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии и пенсионное страхование;
• на добровольное страхование жизни;
• на независимую оценку квалификации,

и все они суммарно за год не должны превышать 120 тыс. рублей. Вы можете возместить НДФЛ в размере 13% от этой суммы, то есть в пределах 15, 6 тыс. рублей (120 тыс. * 13%).

Отдельно считают только расходы на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей, которые не входят в этот лимит.

В НДФЛку обратилась Светлана З. с просьбой рассчитать налоговый возврат.

Эксперт внимательно изучил документы, загруженные клиентом через онлайн-сервис, и рассчитал сумму налога, которую Светлана может вернуть в 2023 году.

В 2022 году Светлана купила годовой абонемент в фитнес клубе за 35 тыс. рублей, оплатила обучение в лицензированной онлайн-школе на 52 тыс. рублей и операцию маме в сумме 198 тыс. рублей.

Светлана работает бухгалтером в строительной компании с ежемесячным окладом в 60 тыс. рублей. За год она заработает 720 тыс. рублей (60 000 * 12 мес.). НДФЛ с зарплаты в сумме 93, 6 тыс. рублей (720 000 * 13%), работодатель перечислит в бюджет.

Расходы на фитнес и обучение считаются вместе. Возврат налога за спортивный абонемент и учебу возможен в сумме

11 310 рублей (35 000 + 52 000) * 13%, так как размер компенсации не переходит границу в 15 600 рублей.

Расходы на дорогостоящее лечение не включаются в общий лимит и считаются отдельно в полном объеме: 198 000 * 13% = 25 740 рублей.

В итоге удастся вернуть 11 310 рублей за спорт и обучение, а также 25 740 рублей за дорогостоящее лечение. Всего — 37 050 рублей.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в 2023 году.

Кто получит вычет за спортивные занятия

Вернуть налог с расходов на физкультурно-оздоровительные услуги можно:

• за себя;
• за детей до 18 лет, в том числе усыновленных и опекаемых.

Затраты на спорт супругов, родителей и других близких родственников к вычету не принимаются.

Чтобы получить налоговый вычет за спорт, нужно соблюсти ряд условий:

• Вы — налоговый резидент РФ и плательщик подоходного налога.
• Спортивные услуги оплачивались из личных средств.
• Организация, предоставляющая спортивно-оздоровительные услуги, входит в утвержденный Минспорта РФ перечень, который ежегодно к 1 декабря будет обновляться на сайте министерства.
• Основная деятельность организаций и ИП, предоставляющих спортивные услуги, напрямую связана с физкультурой и спортом.
• Физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов таких услуг, утверждаемый Правительством РФ. К ним относятся: физическая подготовка и физическое развитие, обеспечение участия в плановых физкультурных мероприятиях, услуги по разработке программ и тренировочных планов по физкультурным занятиям.

Как оформить вычет на спорт

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Через ИФНС можно заявлять расходы на фитнес в течение трех лет. Например, за 2022 год можно заявлять вычет в 2023, 2024 и 2025 году.

Для оформления вычета через ИФНС нужно подготовить:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ за тот же период, в котором были расходы;
• копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, соответствующих перечню Правительства РФ;
• кассовые чеки, подтверждающие оплату спортивных услуг, выданные на бумажном носителе или переданные в электронном формате.
• документы, подтверждающие родственную связь, если спортивные занятия предназначались для детей.

При оформлении вычета у работодателя декларация и справка о доходах не нужна, но потребуется взять в налоговой специальное уведомление о праве на вычет. В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов инспекция направит такое уведомление вашему работодателю.

В отличие от ИФНС, работодатель предоставляет налоговый вычет за спорт только в текущем году. За предыдущие три года социальный вычет у работодателя получить не удастся.

Следует помнить об ограничениях:

• Вернуть налог можно только в пределах уплаченной вами суммы за тот год, за который вы подаете декларацию. Ведь деньги именно возвращают в качестве уплаченного ранее НДФЛ.
• Социальный вычет, в том числе за спорт, не переносится на следующие налоговые периоды, и если его не использовали за предыдущий год полностью, то он пропадает.

Однако, в некоторых случаях можно вернуть всю положенную сумму.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

К нам за консультацией обратилась наша постоянная подписчица.

Татьяне 22 года, она ходит в спортзал и учится платно в университете по очной форме. Дохода Татьяны в 2022 году не хватает, чтобы вернуть 13% от затраченной суммы — в марте она уволилась с работы, чтобы получать образование.

В ходе консультации выяснилось, что мама Татьяны официально работает и платит НДФЛ. Таким образом, мама может получать вычет за оплату образования дочери до тех пор, пока ей не исполнится 24 года. Если платила сама Татьяна, то мама может оформить доверенность на дочь о том, что она доверяет ей денежные средства для оплаты учебы. Доверенность нужно оформить датой перевода денежных средств.

За оплату фитнеса мама не сможет вернуть НДФЛ, так как родители вправе получить спортивный вычет только за детей до 18 лет.

Чтобы исключить отказ инспектора в возврате налога нужно внимательно заполнять декларацию и собирать необходимые документы. В отличие от опытных экспертов вы можете не заметить ошибок в оформлении документов.

Если при оформлении вычета что-то пойдет не так, придется предоставлять инспектору пояснения, дополнительные документы и, возможно, все переделывать заново.

Подводим итоги:

• Спортивный налоговый вычет можно заявлять с расходов 2022 года. Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в 2023 году.
• Расходы на спортивно-оздоровительные услуги учитываются в составе социального налогового вычета, годовой размер которого — 120 тыс. рублей.
• Спортивный налоговый вычет можно получить за себя и за своих детей в возрасте до 18 лет.
• Организации и ИП, предоставляющие спортивные услуги, должны входить в перечень Минспорта РФ, а физкультурно-оздоровительные услуги — в перечень видов услуг, утверждаемый Правительством РФ.
• Чтобы минимизировать риски отказа и в кратчайшие сроки получить деньги, лучше воспользоваться помощью налоговых экспертов.