Как платить налог самозанятому через сбербанк

Как платить налог самозанятому через сбербанк

6 МИН

«Мама, я самозанятый»: как семьи плательщиков НПД реагируют на новость о регистрации

«Уволилась?», «Отчитываться о каждой копейке!», «Это новая работа?». Узнали, что близкие фрилансеров думают об их решении стать самозанятыми.

«Когда тебя уже на работу возьмут?»

«Сначала я искала работу мечты, но устала от рассылки резюме и отсутствия откликов и решила вместо поиска просто работать!», — объясняет специалист по пиару и коммуникациям Екатерина из Москвы. Вскоре ей попался интересный проект, но сотрудничество было возможно, только если она зарегистрируется как самозанятая. Девушка сразу согласилась. Потом появился ещё один клиент, который тоже захотел с ней работать.

Если вы уже стали самозанятым, расскажите о своём опыте: регистрации, реакции близких, плюсах и минусах сервисов.
Присылайте истории на почту pro_business@sberbank.ru

Несмотря на то, что новый статус помогает Екатерине в работе, её мама отреагировала негативно. «Она недовольна, грызёт меня, считает, что всё это ненадёжно, нет соцпакета. Мама всё ждёт, чтобы меня поскорее кто-нибудь взял на работу», — делится Екатерина.

Девушка не теряет надежды переубедить маму, но та пока стоит на своём. Гражданский муж на новость о регистрации отреагировал спокойнее. «Он просто сказал: „Охота тебе налоги платить“», — рассказывает Екатерина.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого может любой гражданин России в любом регионе независимо от места жительства и прописки. Новый статус можно совмещать с основной работой. Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей без учёта зарплаты по трудовому договору.

«Слишком много плюшек»

Когда москвичка Анна объявила родителям, что зарегистрируется как самозанятая, её стали отговаривать. «Лучше не делай этого: обещают слишком много плюшек. И вообще, как можно платить налоги через приложение?» — недоумевала мама девушки.

Попытки объяснить, что это нужно для легальной работы в качестве фрилансера, были безуспешными. Мама Анны была уверена, что самозанятым придётся пройти «настоящие круги ада, постоянно ходить в налоговую, подавать декларации и отчитываться о каждой копейке».

Найти поддержку в лице друзей тоже не удалось. Две близкие подруги припугнули «налоговым рабством». «Одна из них уверенно объясняла, что придётся платить налоги со всех поступлений на карточку, даже если это перевод от бабули на день рождения», — рассказывает Анна.

Как на самом деле.

Сумма налога, которую должен заплатить самозанятый по итогам месяца, рассчитывается на основании чеков — фактического дохода. Если за месяц нет ни одного чека, т. е. вы ничего не заработали, налог не начисляется. При оплате переводом от физических лиц чеки формируются автоматически в приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» — остаётся только передать клиенту. В случае с юрлицами, оплаты наличными или на другие карты, не привязанные к сервису «Своё дело», документ нужно создать в приложении самостоятельно.

Беспокоиться начала и бабушка. Узнав об аниной самозанятости, она поинтересовалась, «что это за работа». Пришлось рассказать о новом налоговом режиме, а также о его возможностях. Но вскоре, по словам Анны, родители и друзья переживать перестали.

«Налог на честность»

Алексей продаёт разделочные доски из редких пород дерева. Он стал самозанятым в январе 2019 года — решился на регистрацию сразу после того, как прочитал новость о новом налоговом режиме и изучил соответствующий закон. По словам Алексея, в этом статусе выгоднее и удобнее работать.

Налоговые ставки для самозанятых ниже, чем для индивидуальных предпринимателей: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. После регистрации каждый также получает вычет в размере 10 тысяч рублей, и первое время ставки снижаются до 3% и 4% соответственно. А в 2020 году всем самозанятым положен дополнительный вычет — 12 130 рублей.

«Я отношусь к редкому типу людей, который считает, что налоги надо платить. За счёт этого содержатся бюджетники, врачи, учителя и так далее. Это моя гражданская позиция. Я называю самозанятость налогом на честность», — делится он. По мнению Алексея, люди, которые сознательно уходят от уплаты налогов и пользуются бесплатной медициной и водят детей в государственные школы, придерживаются двойных стандартов.

Родные отреагировали на новость абсолютно спокойно. У Алексея уже был опыт в бизнесе, поэтому семья доверилась его мнению. А вот один из знакомых отнёсся к идее регистрации скептически и пытался доказать, что теперь по требованию налоговой будут блокироваться любые поступления на карту.

«В ответ я подробно расписал все плюсы. Дело в том, что мой новый статус резко повысил лояльность клиентов. Раньше люди переводили мне предоплату и волновались, получат ли они товар. А теперь я сразу присылаю им чек, и они успокаиваются. Когда я всё это рассказал знакомому, он удивился — и начал интересоваться, как зарегистрироваться», — делится Алексей.

Как платить налог самозанятому через сбербанк

6 МИН

Дата актуализации: 31 августа 2023

Как платить самозанятому по договору

Бизнес, который оформляет договор с самозанятым лицом, привлекает повышенное внимание со стороны налоговой: сотрудники ФНС могут заподозрить предпринимателей в подмене трудовых отношений. В статье — как избежать штрафов со стороны налоговой и что учесть в договоре с работником, применяющим налог на профессиональную деятельность (НПД).

• В чём риск работы с самозанятыми
• Что нельзя делать в работе с самозанятыми
• Как составить договор, чтобы сохранить деньги
• Что важно указать в договоре
• Главное

Самозанятые граждане платят налоги по сниженной ставке: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. За сотрудника по трудовому договору бизнес платит больше: 13% плюс страховые взносы. В связи с этим недобросовестные предприниматели расторгали трудовые договоры с сотрудниками и оформляли их как самозанятых.

В чём риск работы с самозанятыми

Что может вызвать подозрения у налоговиков

Подозрительными будут, например, такие признаки, причём не какой-то один, а их совокупность:

• самозанятый оказывает услуги на постоянной основе;
• компания — единственный источник дохода самозанятого;
• в договоре с самозанятым указана его трудовая функция, а не конкретная задача или проект, акты выполненных работ заполняются формально, без конкретики;
• заказчик прописывает в договоре режим самозанятого: время и длительность выполнения работ, выходные дни;
• самозанятый выполняет работу в офисе заказчика и использует его материалы и оборудование.

При выявлении подобного налоговая проводит проверку. И, если признаки трудовых отношений подтвердятся, инспекция аннулирует чеки самозанятого и потребует от организации выплатить все недостающие налоги за этот период.

Что нельзя делать в работе с самозанятыми

Заключать договор с официально не зарегистрированным самозанятым

Если подрядчик окажется без статуса самозанятого, компании придётся заплатить за него 13% подоходного налога и штраф в случае налоговой проверки. Проверить регистрацию самозанятого можно на сайте ФНС.

Привлекать самозанятого для оказания услуг, не подпадающих под налоговый режим

В законе прописаны виды деятельности, недоступные для самозанятых лиц. Например, нельзя нанять самозанятого как посредника или агента.

Заключать договор с бывшим сотрудником

Плательщиков НПД, с которыми у компании ранее были трудовые отношения, нельзя нанимать как самозанятых в течении двух лет с момента увольнения.

Подменять трудовые отношения договором ГПХ

Чтобы избежать подозрения по этому пункту, проверьте штатное расписание. Если в нём есть должность, предполагающая те же обязанности, что и у самозанятого, это может вызвать вопросы у налоговой.

Заключать шаблонный договор

Чтобы снизить риски, уделите внимание составлению договора. Формулировки не должны смущать налоговую.

Как составить договор, чтобы сохранить деньги

При работе с самозанятым ИП и юрлица заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ): подряда, оказания услуг, перевозки или авторского заказа.

В документе укажите:

• дату заключения договора и срок его действия;
• предмет договора;
• права и обязанности сторон;
• описание процедуры сдачи и приёмки работы;
• последствия оказания услуг ненадлежащего качества;
• стоимость услуг и способ их оплаты;
• ответственность сторон;
• порядок изменения отдельных положений договора;
• порядок разрешения споров;
• реквизиты подрядчика и заказчика.

Если вы договорились заплатить подрядчику сумму до 10 тысяч рублей, можно обойти без договора. Допустим, для починки проводки в офисе.

Что важно указать в договоре

• Исполнитель работает в статусе самозанятого

«Если самозанятый снимается с учёта, заказчик об этом никак не узнает. И при налоговой проверке компании начислят штрафы. В договоре важно прописать, что самозанятый обязан уведомить о снятии с учёта.

Услуга «Выплаты самозанятым» в рамках зарплатного проекта поможет снизить этот риск. При переводе средств сервис автоматически проверяет, подключен ли человек к сервису «Своё дело» (сервис для самозанятых от Сбера). Если нет, выплата исполнителю произведена не будет» .

Мария, эксперт Сбера по теме самозанятости

• Самозанятый обязан уведомить о смене статуса

Если самозанятый самостоятельно снялся с учёта в налоговой или превысил лимит по заработку в 2,4 миллиона рублей, он обязан сообщить вам об этом. В обоих случаях специалист перестаёт применять специальный налоговый режим.

• Работодатель не платит НДФЛ

Пропишите в договоре формулировку «Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

• Самозанятый обязан выдавать чеки

Самозанятые граждане обязаны предоставлять онлайн-чеки для подтверждения расходов организации.

Этот процесс можно автоматизировать. При зачислениях через «Выплаты самозанятым» в личном кабинете СберБизнеса появится файл со ссылками на чеки всех исполнителей.

Главное

• Компании нельзя работать с самозанятым, если он раньше был сотрудником в штате. Ограничение длится два года.
• Если контролирующие органы решат, что сотрудничество с самозанятым похоже на работу в штате, договор ГПХ переквалифицируют в трудовой и обяжут произвести все положенные сотруднику выплаты.
• Заключать шаблонный договор — риск для любого бизнеса. Учитывайте и прописывайте в договоре нюансы взаимоотношений между вами и самозанятым.

Как платить налог самозанятому через сбербанк

С октября 2020 года этот налоговый режим работает по всей России. Стать самозанятым можно где угодно: например, работать веб-дизайнером в Праге с заказчиками из Москвы или Сочи.

Налоговый вычет

Всем, кто проходит регистрацию самозанятого, доступен налоговый вычет 10 000 рублей.

И основной, и дополнительный вычет применяется автоматически для полной оплаты налога, задолженности и пени. Вам не придётся тратить свой заработок на уплату налога, пока не потратите сумму вычетов.

Для примера: если вы только зарегистрировались, ещё не использовали налоговый вычет и получаете доход от физических лиц, суммарного налогового вычета хватит на уплату налога с 553 250 рублей. Потратьте дополнительный налоговый вычет до конца года — с 1 января 2021 года неиспользованный остаток сгорит.

Основной налоговый вычет для самозанятых (10 000 рублей, если вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года, или остаток от этой суммы на 1 июня 2020 года) перейдёт на следующий год, если вы не успеете потратить эту сумму.

Самозанятость + работа по найму

Закон не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору или ГПХ. Если пока не готовы рисковать и оставлять стабильный источник дохода, это ваш вариант. Так поступил самозанятый Дмитрий из Липецка: он работал в логистике продуктового магазина, а на досуге — ведущим на свадьбах. Когда доход от хобби стал основным, он уволился с наёмной работы и теперь посвящает своему делу всё время.

Порядок уплаты налогов не изменится. Работодатель продолжит оплачивать НДФЛ, страховые и пенсионные взносы, а вы будете каждый месяц платить 4 или 6 % налога на профессиональный доход от дополнительного заработка.

Самозанятые граждане могут занимать на постоянной работе любую должность — от курьера до генерального директора. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги действующему, а также бывшему работодателю в течение двух лет с момента увольнения.

Режим действует с 14 лет

Девятиклассник Влад Перепёлкин увлекается программированием и на досуге делает сайты, а его одноклассница Лиза Макарова рисует и публикует в личном блоге иллюстрации, которыми заинтересовались онлайн-издания.

Чтобы зарабатывать на своём деле официально, ребята не ждали совершеннолетия: подростки от 14 до 18 лет тоже могут зарегистрироваться как самозанятые. Для этого они должны быть признаны дееспособными: нужно письменное согласие родителей, органа опеки или документ о вступлении в брак (последнее применимо с 16 лет).

Дополнительный заработок от сдачи квартиры в аренду

Своё дело — не обязательно растущий бизнес, которому надо посвящать большую часть времени. Иногда это просто дополнительный доход — например, от сдачи квартиры в аренду.

Физлица в таком случае платят налог по ставке 13 %, для самозанятых лиц она составит всего 4 или 6 %, если вы сдаёте квартиру для сотрудника, за которого платит организация.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица можно в день заключения договора найма или заранее, перед публикацией объявления о сдаче жилья. Датой начала уплаты налога считается момент получения денег от нанимателя. С тех пор налог нужно платить раз в месяц, пока есть доход.

Сдавать квартиру и быть самозанятыми могут даже государственные или муниципальные служащие. Такая деятельность не считается предпринимательской, поэтому ограничений для неё нет. Кстати, сдавать можно не только жильё, но и движимое имущество — например, машину.

Кредит или ипотека

Тем, кто работает «в тени», сложнее взять кредит или ипотеку, потому что банк не может убедиться в их платёжеспособности. В статусе самозанятого вы официально подтверждаете свой доход и можете рассчитывать на помощь.

Свободный график

Самозанятость — это режим, который подразумевает работу в одиночку, без наёмных сотрудников. А значит, вы можете жить по графику, который удобен именно вам.

Зарегистрироваться как самозанятый можно в приложении СберБанк Онлайн, без документов и не выходя из дома. Вы сможете работать без отчётности и онлайн-кассы: все чеки формируются в приложении, а налог уплачивается через СберБанк Онлайн раз в месяц.

Как платить налог самозанятому через сбербанк

САМОЗАНЯТЫМ

6 МИН

Налог для самозанятых: что нужно знать

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых. В этой статье разбираем плюсы и минусы нового налогового режима.

Что такое налог для самозанятых

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим, получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ отчислять в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.

Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.

Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение СберБанк Онлайн.

Почему налог экспериментальный

В России такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и уже введён во всех регионах РФ.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Кто может стать самозанятым

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности.

ИП может изменить режим налогообложения и выбрать налог на профессиональный доход. Сделать это можно только через ФНС.

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только при сдаче в аренду жилых помещений.

Кто не может стать самозанятым по виду деятельности

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

• перепродажей товаров и имущественных прав;
• предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
• торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
• работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
• услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
• добычей, реализацией полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими специальными режимами (например, с УСН) и применять, если есть наёмные работники.

Будет ли повышаться ставка налога

Закон гарантирует, что ставка не вырастет.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого . Среди них, например, доходы:

• получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата) ;
• от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
• от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Зачем становиться самозанятым, если есть «упрощёнка» со ставкой 6 %

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование.

Для самозанятых всё проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн через сервис «Своё дело» .

Будущая пенсия не учитывается

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в Социальный фонд нет, самозанятый сам решает, как копить на будущую пенсию.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в Социальный и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.

Пример

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. НДФЛ и обязательные платежи на пенсионное и обязательное медицинское страхование будут отчисляться из заработной платы на основной работе. А как самозанятый вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %, при этом часть этих средств также пойдёт в ФОМС.

Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Допустим, кондитер может работать в кафе как наёмный сотрудник, а в свободное время печь торты на заказ, но не может оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю.

Как отреагируют клиенты на повышение цен с учётом налога

Если вы повысите стоимость товаров и услуг на 4 или 6 %, чтобы компенсировать выплаты в бюджет, это вряд ли будет критичным. Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных.

Зачем вообще платить налоги

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса: