Какой аккредитив лучше для продавца

Аккредитив и эскроу: 5 рисков расчётов при сделках с недвижимостью

Стопроцентно безопасных схем расчётов на рынке недвижимости не бывает. Даже если проводить оплату через банк, возможны случаи, когда деньги теряются полностью или частично. Разбираемся, когда это происходит и что делать.

Поделиться

1. Риск банкротства банка

Аккредитив и счёт эскроу представляют собой способы расчётов с депонированием денежных средств на счету банка.

В случае внезапного банкротства банка выбить через Агентство по страхованию вкладов по аккредитивам удастся только 1,4 млн. рублей. Владельцы эскроу счетов могут рассчитывать на суммы до 10 млн рублей. Но, если недвижимость стоила больше, то проблемы обеспечены. Покупателя поставят в очередь кредиторов, а ожидание продажи имущества банкрота и возврата денег займут не один месяц. Могут и ничего не вернуть, кроме вышеуказанных сумм, если у банка не оказалось денег.

2. Зависание денег

С этой проблемой уже сталкивались участники сделок: деньги после исполнения аккредитива, то есть на этапе их передачи продавцу, могут неожиданно зависнуть на неделю.

Аккредитив считается одной из самых медленных схем расчётов.

Такие же нарекания есть к работе недавно открытого Центра недвижимости Сбера (ЦНС), который занимается безналичными переводами по сделкам.

За эту неделю продавец может взбрыкнуть и ударить по тормозам: договор досрочно расторгается и квартира уходит другому покупателю. Бывший участник сделки деньги не теряет, но выгодный вариант может уйти. Деньги за оплату аккредитива, понятное дело, никто не вернёт.

Опрошенные нами эксперты также советовали внимательно изучать условия договоров с банками. В некоторых из них возможен вариант, когда банк принимает документы, подтверждающие факт регистрации сделки, только от покупателя (не от продавца). До его прихода депонированные деньги будут висеть на счету. Покупатель к этому времени уже получил ключи на квартиру и зарегистрировал права на недвижимость. Он может и не торопиться с визитом в банк, а продавец из-за этого не сможет получить свои кровные.

3. Обесценивание денег и нарушение анонимности сделки

Счета эскроу обычно используют при покупке жилья на первичном рынке и оформлении ДДУ. Государство предусмотрело такой вариант расчётов, что деньги блокируются на время строительства и застройщик не имеет к ним доступа. Это гарантирует безопасность дольщиков, но не спасает деньги от инфляции или девальвации. Никакие проценты на немалые суммы не начисляются – просто бесплатный клондайк для банкиров.

За время строительства (3-5 лет) деньги в рублях на счету эскроу обесцениваются.

Для сравнения: к ноябрю 2020 года российская валюта обесценилась на 25% по отношению к доллару и на 30% по отношению к евро. И это только данные неполного года. Если покупатель захочет расторгнуть ДДУ и забрать деньги со счёта, есть риск, что он не сможет купить другое жильё за новую цену.

Учтите также, что анонимной сделки при расчётах через банк не получится. При внесении наличных свыше 50 тыс. евро (или эквивалент в рублях 4,4 млн рублей) необходимо предоставить документы, демонстрирующие источник происхождения денег. Например, договор купли-продажи другой квартиры, свидетельство о наследстве и пр.

4. Формальная проверка банком документов о сделке

Покупатель недвижимости передаёт деньги не продавцу, а банкирам, которые и обеспечивают безопасность взаиморасчётов. Средства не отдадут без проверки факта завершения сделки и перерегистрации прав собственности в Росреестре.

Но возможна формальная проверка банком документов от продавца по списку при выполнении аккредитива. Это не исключает риск мошенничества, в частности подделки выписки из ЕГРН или договора.

5. Проблемы в случае срыва сделки

Особая тема: срыв договорённостей между покупателем и продавцом и возврат денег. Например, внезапно выяснилось, что квартира требует масштабного ремонта, подлежит сносу в результате реновации или другие вещи, о которых покупатель не знал.

«При расторжении сделки покупателю может быть проблематично вернуть деньги, так как условия аккредитива не выполнены. Банк, как гарант сделки, не имеет права без соответствующего решения суда вернуть деньги. Поэтому нужно внимательно изучить договор», – предупреждает кредитный эксперт и директор по развитию ООО «Бинкор» Роман Семёнов.

Риск влипнуть в неприятные истории с аккредитивом подтверждают и другие эксперты. «Основные риски не в документах, а в реальности. Можно подписать договор, въехать в квартиру, а там 10 жильцов. Но документы-то в порядке! И банк деньги отдаст продавцу, потому что иначе поступить не может, ни по договору, ни по закону. Поэтому при продаже недвижимости так важно получать письменные гарантии от продавца», – говорит Эдуард Миронов, юрист ООО «Ф. О. Н.».

Стоит ли говорить, что после того, как продавец получит деньги, найти его и потребовать уплаченную сумму обратно, будет непросто даже через суд.

Юрист также предупреждает о более значимом риске: специальной порче документов «чёрными риелторами», чтобы банк оказался передавать деньги по аккредитиву. После этого недобросовестный покупатель закроет аккредитив и вернет внесённые в банк деньги, оставшись и при квартире и при деньгах.

Как обезопасить себя на сделке

Чтобы всё прошло нормально, нужно тщательно составить договор купли-продажи, в котором описать схему расчётов. Если часть средств на покупку квартиры – кредитные или в виде материнского капитала, этот факт должен быть указан в договоре, так же как и способ решения проблемы, если банк откажет в кредите накануне сделки или Пенсионный фонд не выдаст капитал.

При использовании схем с депонированием средств желательно:

• не доверять подозрительным посредникам или риелторам, которые навязывают услуги по организации расчётов – оформить на них доверенность, положить деньги на счёт и пр.;
• внимательно изучить условия возврата денег на счёт покупателя в случае досрочного расторжения договора;
• быть готовым к тому, что расчёты затянутся.

Если есть хоть малейшие подозрения в честности одной из сторон сделки, возможно лучше выбрать счёт эскроу, а не аккредитив. При расчётах через эскроу банк более тщательно контролирует сделку.

«Если для перечисления денег по аккредитиву банку достаточно предусмотренных документов, то при исполнении договоренностей по эскроу банк проверяет исполнение иных, сопутствующих оплате обязательств сторон сделки. При эскроу банк берёт на себя часть ответственности за чистоту и ход купли-продажи», – подчеркивает вице-президент QBF Владимир Масленников.

При покупке вторички риски возрастают. После передачи денег банку могут всплыть неприятные факты: арест квартиры или залог по расписке, долги за ЖКХ, отказ от приватизации и пожизненное право одного из жильцов жить в квартире. Юристы предупреждают, что обе стороны должны быть готовы к срыву сделки и продумать все детали возврата денег без потерь. На этот случай аккредитив не лучший вариант, лучше предпочесть банковскую ячейку или перевод на счёт.

Ну и последнее. Нужно тщательно выбирать банк для сотрудничества. В особенности, если стоимость недвижимости велика. Покупатели, которые используют схемы с депонированием, слабо защищены в случае банкротства или отзыва лицензии банка.

Аккредитивы: альтернатива кредитам во внешней торговле

В пандемию увеличился спрос на инструменты, обеспечивающие максимальную комфортность участников торговых операций, особенно при трансграничных сделках. В частности, в последний год выросла популярность аккредитивов.​

После 2020 года российская внешняя торговля начала восстанавливаться. По данным Банка России, в первом квартале нынешнего года экспорт вырос на 2,8%, тогда как импорт прибавил 14,2%. В этих условиях растет и интерес участников внешнеторговых сделок к документарным аккредитивам — давно признанной удобной форме расчетов.

Антикризисные опции

В текущих условиях роста инфляции и соответствующего повышения ключевой ставки российским Центробанком преимущество получают инструменты, ориентированные на снижение рисков, говорит директор Банковского института НИУ ВШЭ Василий Солодков. Свою популярность аккредитив приобрел благодаря надежности и прозрачности осуществления операции. Суть инструмента довольно проста: банк покупателя (банк-эмитент) выпускает аккредитив — обязательство произвести оплату по сделке после отгрузки товара и предоставления продавцом документов, подтверждающих отгрузку. Таким образом закрываются основные внешнеторговые риски: риск неплатежа для экспортера и риск некачественной поставки для импортера. В кризисные времена никто не знает в какой финансовой ситуации находится твой контрагент, отмечает председатель совета ТПП России по финансово-промышленной и инвестиционной политике Владимир Гамза: «Поэтому популярность аккредитивов, нивелирующих многие риски, за последний год значительно выросла». Риски контрагентов существенно снижаются за счет участия в сделке первоклассных банков с надежной репутацией и высоким кредитным рейтингом. «Аккредитив — одна из наиболее надежных форм расчетов, — говорит руководитель департамента мировых финансов Финансовой академии при правительстве РФ Елена Звонова. — Надежнее, пожалуй, с точки зрения поставщика только предоплата, но на условиях предоплаты в цивилизованном мире никто уже давно не работает». По словам Василия Солодкова, несмотря на то что аккредитивы различаются как условиями контрактов, так и степенью защищенности, «в целом при прочих равных это наиболее надежный инструмент как для импортера, так и для экспортера». Особенно это актуально при выходе на новые рынки, заключении торговых отношений с новыми партнерами, а также в ситуациях, когда финансовое положение многих компаний может ухудшиться. Очевидно, что в первую очередь подобного рода задачи важны при заключении трансграничных сделок — там, как отмечают собеседники РБК+, выше вероятность, что поставщик и покупатель «говорят на разных языках» как в буквальном, так и в переносном смысле слова. Аккредитивы широко применяются как на внутрироссийском, так и на международном рынках, обеспечивая максимальную эффективность расчетов по внешнеторговым контрактам. «В экспортно-импортных сделках задействованы контрагенты из разных стран. Выходя на новые рынки, компании стремятся максимально снизить риски возможных потерь, и аккредитивная форма расчетов позволяет не только минимизировать эти риски, но также привлечь финансирование в рамках данного инструмента», — говорит руководитель управления торгового финансирования АО КБ «Ситибанк» (Ситибанк) Шрей Дага. Одно из главных преимуществ международных аккредитивов — полная прозрачность инструмента, а также его «интернациональность»: аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами UCP 600 Международной промышленной палаты (ICC), обязательными для выполнения всеми участниками сделки. И это не просто «профсоюзные обязательства», а юридически обязывающие документы, более того — конкретные механизмы судебной защиты, поясняют опрошенные РБК+ эксперты. Финансовый директор Baker Hughes в регионе Россия и СНГ Екатерина Арцева подчеркивает гибкость, удобство и простоту работы в сфере документарных операций: «Благодаря локальному присутствию и многолетнему опыту работы в сфере аккредитивных расчетов Ситибанк помог нам реализовать документарные аккредитивы на оплату услуг бурения и проведения инженерных работ в национальной валюте, предоставив подтверждение и опцию дисконтирования». Данное решение, по словам представителя компании, полностью соответствует современным требованиям рынка не только в части стоимостных условий, но также в отношении сроков и качества реализации».

В чем выгода

Только гарантиями поставки и платежа функции аккредитивов не ограничиваются — возможность их дисконтирования является дополнительным бонусом, повышающим привлекательность данного инструмента. В этом случае аккредитивы выступают де-факто кредитными инструментами. «Без преувеличения можно сказать, что дисконтирование аккредитивов на сегодняшний день — это один из наиболее популярных и конкурентных способов финансирования внешнеторговых сделок», — говорит Шрей Дага. Структура сделки в случае исполнения аккредитива путем отсроченного платежа с дисконтированием выглядит следующим образом. Исполняющий банк, выплатив деньги поставщику (бенефициару по аккредитиву), направляет требование оплаты в банк-эмитент не сразу, а в дату окончания. «Ситибанк структурировал сделки по нашим поставкам с помощью импортных аккредитивов с дисконтированием таким образом, что мы смогли увеличить отсрочку платежа до 180 дней, а наши поставщики — получить оплату немедленно», — рассказывает руководитель управления финансирования ГК «Агама» Александр Федюнин. Аккредитив выгоден, если у банков поставщика и покупателя есть давние, сложившиеся партнерские отношения, а банк покупателя может открыть ему непокрытый аккредитив, то есть покупатель не отвлекает на сделку оборотные средства, говорит Владимир Гамза. По его словам, особенно ощутим этот эффект именно в международной торговле, когда сроки поставки товара (например, в случае транспортировки морем) могут составлять несколько месяцев. При этом, по мнению Владимира Гамзы, принимать решение о целесообразности дисконтирования аккредитива в качестве инструмента краткосрочного финансирования необходимо по каждой сделке, рассчитывая стоимость заемных средств методом дисконтирования денежных потоков, а также не забывая про скидки, которые, возможно, будет готов предоставить продавец в случае предоплаты. Василий Солодков придерживается аналогичной точки зрения: каждая сделка индивидуальна и нужно просчитывать конкретные условия и определять стоимость инструмента. Если же говорить о выборе банка для открытия аккредитива, одним из главных условий является наличие разветвленной международной корреспондентской сети. Помимо обширной корреспондентской сети важна и собственная сеть банка. Ситибанк, к примеру, по словам Шрея Дага, всегда стремится проводить трансграничные сделки с аккредитивами через структуры Citigroup (является зарегистрированным товарным знаком и/или знаком обслуживания, использующимся в различных странах мира) в странах продавца и покупателя. «Очевидно, что реализация сделки внутри группы идет по ставкам ниже среднерыночных, а это позволяет снизить издержки и стоимость финансирования для наших клиентов», — говорит он.

Расписка или аккредитив – что лучше для покупателя и что для продавца

При осуществлении сделок купли-продажи недвижимости одним из главных вопросов как у покупателя, так и у продавца, является вопрос расчетов по сделке.

И действительно, сначала договор подписывается сторонами, затем передается на регистрацию, и в регистрирующем органе документы находятся две недели. Только по истечении указанного срока, подписанный договор регистрируется, и именно с момента регистрации считается заключенным.

Если покупатель передаст денежные средства в момент подписания договора, т.е. за четырнадцать дней до его регистрации, то не исключен риск того, что продавец передумает осуществлять сделку, направит заявление в регистрирующий орган об отказе в регистрации договора. Покупатель в подобной ситуации окажется и без денег, и без приобретаемого имущества.

Рассмотрим другой пример, стороны пришли к соглашению произвести расчеты после регистрации договора, но вдруг покупатель по какой-то причине не смог или не захотел оплатить уже зарегистрированный на него объект недвижимости. Теперь продавец окажется и без имущества, и без денег.

В связи приведенными выше рисками практика рынка недвижимости сформировала два способа оплаты договоров купли-продажи.

Первый способ – оплата по аккредитиву, состоит в том, что покупатель квартиры заключает с банком договор, в соответствии с которым на расчетный счет вносится сумма, равная стоимости квартиры, и при условии предъявления продавцом недвижимости определенных документов, например, зарегистрированного в регистрационной службе договора купли-продажи, банк выдает или перечисляет с открытого счета продавцу предназначенную для него сумму.

Стоит обратить внимание, что аккредитив бывает отзывным и безотзывным.

Безотзывный аккредитив подразумевает, что банк не может изменить или отменить обязательство уплатить указанную в аккредитиве сумму без согласия вовлеченных сторон (покупателя, продавца, подтверждающего банка).

Отзывной аккредитив не содержит безоговорочного обязательства банка в отношении продавца и может быть отменен или изменен без предварительного согласия других сторон.

Отрицательным для аккредитива является то, что при его оформлении сторонам по договору купли-продажи придется указывать полную стоимость объекта недвижимости, а в определенных случаях участники сделки не желают платить налоги и потому, не могут оформить договор на полную стоимость.

При данных обстоятельствах применяется второй способ расчетов – передача денежных средств через банковскую ячейку. Заключается он в следующем.

Продавец, покупатель и банк оформляют договор, в соответствии с которым банк предоставляет в аренду на определенный срок – от месяца до нескольких месяцев ячейку. Условия доступа к ячейки оговариваются, к примеру, следующим образом. В течение первых 25 дней ячейку имеет право открыть продавец при предъявлении зарегистрированного договора купли-продажи недвижимости, можно прописать и иные документы по желанию сторон. В срок с двадцать шестого по тридцатый день с момента заключения договора доступ к ячейке имеет покупатель при предъявлении паспорта.

После оформления договора банковской ячейки покупатель и продавец при присутствии сотрудника банка закладывают в нее денежные средства, являющиеся оплатой по договору купли-продажи. Таким способом обе стороны гарантируют свои риски в отношении денежных средств по сделке, при этом в ячейку может быть заложена любая сумма, количество денежных средств в договоре банковской ячейки не фиксируется, что дает возможность сторонам не указывать полную стоимость предмета купли-продажи.

Оставить комментарий
0 комментариев

• — выберите сортировку —
• от самых новых
• от самых старых
• от популярных
• к популярным

Что такое аккредитив

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

разобрался с аккредитивом

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

1. Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
2. Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
3. Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

1. Банк открывает счет на имя продавца.
2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же , скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

1. Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
2. Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
3. Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
4. Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
5. Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
6. Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
7. Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

• Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

• Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

• Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

• Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

• Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.