18210102020011000110 кбк расшифровка 2022 какой налог

18210102020011000110

Подборка наиболее важных документов по запросу 18210102020011000110 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

КБК:
04811201010016000120
04811201040016000120
04811201041016000120
14 знак КБК
14 разряд КБК
Показать все

КБК:
04811201010016000120
04811201040016000120
04811201041016000120
14 знак КБК
14 разряд КБК
Показать все

НДФЛ:
1 ндфл
1-НДФЛ
18210102010011000110
18210102010012100110
18210102010013000110
Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Готовое решение: Какие КБК установлены для налогов, страховых взносов, сборов, пеней и штрафов по ним
(КонсультантПлюс, 2023) КБК для НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности ИП в общем случае — 182 1 01 02020 01 1000 110. В части суммы налога, превышающей 650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110.

Готовое решение: Какие КБК указать в платежном поручении на уплату налогов и страховых взносов до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022) КБК для НДФЛ с доходов самого ИП в общем случае — 182 1 01 02020 01 1000 110. В части суммы налога, превышающей 650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110.

КБК 18210102020011000110 – расшифровка

Умение читать и правильно расшифровывать коды КБК важно не только для представителей налоговых структур, но и для субъектов хозяйствования, что позволяет более свободно ориентироваться в документальной базе и правильно уплачивать налоги. Сегодня рассмотрим и разберем на составные значения код 182 1 01 02020 01 1000 110, какой налог он обозначает, и кем уплачивается в бюджет по данному коду.

КБК: секрет аббревиатуры
Правовые основания для применения и формирования кода
182 1 01 02020 01 1000 110 КБК: расшифровка и структура кода
Итоги

КБК: секрет аббревиатуры

Под привычной всем бухгалтерам аббревиатурой «КБК» скрывается общероссийская система кодов бюджетной классификации, которая является идентифицирующим инструментом в расчетах с бюджетом. Код состоит из двадцати символов, каждый из которых несет информационную нагрузку о виде и назначении платежа, получателе, и ряд других учетных сведений.

При заполнении платежного требования на уплату налогов и иных видов платежей, код КБК указывается в поле «104» платежки.

Правовые основания для применения и формирования кода

Последовательность цифр и их расшифровка в структуре КБК строго регламентирована. Перечень кодов на 2023-2025 годы утвержден Приказом Минфина России от 17.05.2022 №75н.

Согласно ему КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 КБК на налог на доходы физлиц с предпринимательских доходов, получаемых ИП, а также лицами, занимающимися частной практикой и осуществляющими свою деятельность в рамках ст. 227 НК РФ:

адвокаты частной практики и другие лица (в распоряжении которых есть учрежденный адвокатский кабинет);
нотариусы.

182 1 01 02020 01 1000 110 КБК: расшифровка и структура кода

Структура кода бюджетной классификации имеет 3 основных информационных блока, состоящих из 20 символов.

Для наглядности разложим КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 на его составляющие. Расшифруем номенклатуру блоков и их состав.

Блок «182» указывает на конкретного администратора налоговых поступлений (цифровой идентификатор «182» присвоен Федеральной налоговой службе).

Блок «1 01 02020 01» указывает на налог физических лиц с доходов, получаемых от деятельности, регламентированной положениями ст.227 НК РФ, где:

символ «1» указывает на группу налога и устанавливает его вид;
символы «01» идентифицируют подгруппу налогов и указывает на то, что уплачиваемая сумма относится к налогам на прибыль и доходы;
символы «02» указывают на группу налогов и региональный статус бюджета, в который налог уплачивается;
символы «020» идентифицируют подстатью, к которой относятся доходы с которых уплачивается налог;
символы «01» указывают на элемент дохода.

Блок «1000 110» указывает на подвид доходов, где:

символы «1000» используются для обозначения группы подвида (т.е. – что уплачивается налог);
символы «110» идентифицируют конкретную аналитическую группу подвида тех доходов, с которых уплачивается налог (в данном случае такой набор символов расшифровывается как «налоговые доходы»).

Итоги

КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 обозначает налог на доходы физлиц, полученных от предпринимательской, адвокатской и нотариальной деятельности в рамках ст. 227 НК РФ. Полный перечень кодов на 2023-2025 годы утвержден Приказом Минфина России от 17.05.2022 №75н.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Расшифровка КБК в 2023 — 2024 годах — 18210102010011000110 и др.

18210102010011000110 КБК — расшифровку с января 2023 года нужно искать в новом приказе Минфина. Какие коды изменились в 2023 году и кого затрагивают изменения, вступившие в силу с 2023 года? Изучим специфику применения КБК при уплате некоторых распространенных налогов и взносов, установленных законодательством РФ.

Вам помогут документы и бланки:
В расчетах Вам поможет:

В каких НПА утверждаются КБК
Основные КБК для налогов и взносов в 2023-2024 годах: перечень, расшифровка
У какого налога в 2023-2024 годах КБК 18210102010011000110
Налог на прибыль в 2023 — 2024 годах (расшифровка КБК 18210101012021000110, 18210101011011000110)
Упрощенка в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210501011011000110, 18210501021011000110)
НДС в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210301000011000110)
Пенсионные взносы ИП на доход до 300 000 руб. и более 300 000 руб. в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210202140061100160, 18210202140061110160 и др.)
Страховые взносы за работников в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210202010061000160, 18210202010061010160 и др.)
Взносы по производственному травматизму в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 79710212000061000160, 39310202050071000160)
Добровольные взносы ИП в ФСС
В какой части платежки указывается КБК
Итоги

В каких НПА утверждаются КБК

КБК — код бюджетной классификации доходов или расходов бюджета РФ. На практике владельцы бизнесов применяют в своих правоотношениях только «доходную разновидность» КБК — указывая их в платежных поручениях и отчетности и идентифицируя таким образом платеж, который перечисляется в бюджет. Это может быть налог, сбор, взнос, пошлина, пеня или штраф.

Коды бюджетной классификации утверждаются в нормативных актах главного федерального ведомства, которое отвечает за налоги и сборы, — Минфина РФ. С 2023 года действует список КБК, утвержденный приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н (в ред. приказа от 22.11.2022 № 177н). Он заменил прежний приказ Минфина от 08.06.2021 № 75н, который определял КБК в 2022 году. То есть если нужно узнать, какому налогу в 2023 году КБК 18210301000012100110 (или какой-либо другой) соответствует, то приказ от 17.05.2022 № 75н будет первоисточником. На 2024 год таким источником будет уже приказ Минфина от 01.06.2023 № 80н.

Рассмотрим основные КБК, применяемые бизнесменами в 2023-2024 годах.

Основные КБК для налогов и взносов в 2023-2024 годах: перечень, расшифровка

Наиболее употребляемым в платежных поручениях в 2023 году должен быть КБК для ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510, а с 2024 года в платежках будет использоваться только этот КБК. Его нужно указывать при перечислении налогов, взносов и пр. платежей, входящих в единый налоговый платеж. Этот же КБК нужно указывать при пополнении ЕНС с целью уплаты пеней и штрафов. Отдельные КБК на пени и штрафы в перечне 2023 года установлены, но знать их теперь не обязательно.

Дело в том, что после перехода на ЕНП с 2023 года, чтобы заплатить пени, составлять отдельные платежки не требуется. Инспекция сама списывает деньги в погашение пеней. Они погашаются в пятую очередь после НДФЛ, недоимок и текущих платежей. Если средств не хватает, нужно внести деньги на ЕНС в виде единого налогового платежа, то есть на КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом указывать в платежке, что это пени, не нужно.

Образец платежки на ЕНП см. здесь.

Что касается КБК по отдельным налогам, то они также налогоплательщикам понадобятся: для отражения в отчетности или уведомлении о ЕНП, либо для указания в платежках, если выбран способ уплаты налогов отдельными платежками, которыми в 2023 году можно заменять уведомления.

Основные, необходимые для современных российских ИП и хозяйственных обществ, КБК таковы:

для НДФЛ за наемных сотрудников (КБК 18210102010011000110 — для доходов до 5 млн. руб., КБК 18210102080011000110 — свыше 5 млн руб.);
налога на прибыль (региональный КБК — 18210101012021000110, федеральный — 18210101011011000110);
УСН (КБК по схеме «доходы» — 18210501011011000110, по схеме «доходы минус расходы» — 18210501021011000110);
НДС (КБК для налога 18210301000011000110, пеней — 18210301000012100110, штрафов — 18210301000013000110).

КБК по взносам с 2023 года обновлены, их см. в статьях:

Эксперты КонсультантПлюс собрали все КБК, в т.ч. не перечисленные в нашей статье, в Готовое решение и разъяснили нюансы применения кодов в каждом конкретном случае. Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.

У какого налога в 2023-2024 годах КБК 18210102010011000110

Указанный КБК установлен для одного из самых распространенных налогов — НДФЛ, который исчисляется с зарплаты наемных работников с сумм, не превышащих 5 млн. руб. Стоит отметить, что данный КБК не используется в правоотношениях, регулируемых положениями ст. 227, 227.1, а также 228 НК РФ, несмотря на то что в их рамках также предполагается уплата НДФЛ.

Так, в соответствии с нормами ст. 227 данный налог платят ИП, работающие по общей системе налогообложения. Ст. 227.1 НК РФ регламентирует уплату НДФЛ отдельными категориями иностранных граждан. Ст. 228 ТК РФ регулирует исчисление и уплату НДФЛ физлицами с доходов, не связанных с трудовой деятельностью. Для каждого типа указанных правоотношений установлен отдельный КБК.

Кстати, для НДФЛ с дивидендов в 2023 году введены отдельные КБК.

Налог на прибыль в 2023 — 2024 годах (расшифровка КБК 18210101012021000110, 18210101011011000110)

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

КБК на пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет — 18210101011012100110, на штрафы — 18210101011013000110, по региональному — КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110 соответственно. Но как мы говорили выше, для уплаты санкций с 2023 года нужно использовать КБК для ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Упрощенка в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210501011011000110, 18210501021011000110)

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае в декларации и уведомлении используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110.

До 2017 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы. С 2017 года для минимального налога КБК установлен таким же, как и для обычного налога УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021011000110.

О форме бланка для составления УСН-декларации узнайте из этого материала.

НДС в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210301000011000110)

Какому налогу КБК 18210301000011000110 в 2023-2024 годах соответствует? Речь идет об НДС на товары, которые продаются на территории РФ. Именно для него установлен этот КБК.

А какому платежу отвечает расшифровка КБК 18210301000012100110? Многие фирмы допускают возникновение пеней и штрафов в правоотношениях, связанных с уплатой НДС.

Именно для пеней по НДС в 2023-2024 году установлен КБК 18210301000012100110. Для штрафов определен другой код — 18210301000013000110. И снова напоминаем про уплату пеней и штрафов на КБК для ЕНП.

Пенсионные взносы ИП на доход до 300 000 руб. и более 300 000 руб. в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210202140061100160, 18210202140061110160 и др.)

ИП платят в ПФР за себя два вида взносов: фиксированные, которые не зависят от дохода в пределах его годовой величины не более 300 000 руб., а также те, что привязаны к доходу, превышающему 300 000 руб. в год.

С 2023 года предусмотрены новые КБК по фиксированным платежам ИП:

182 1 02 02000 01 1000 160 — страховые взносы в совокупном фиксированном размере (ОПС + ОМС);
182 1 02 03000 01 1000 160 — страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Ранее для взносов за периоды до 01.01.2017 был установлен КБК 18210202140061100160, а для платежей за периоды с 01.01.2017 — КБК 18210202140061110160. Причем при перечислении взносов за себя в ПФР ИП должен был использовать единый КБК 18210202140061110160 независимо от того, получен доход до 300 000 руб. или выше этой суммы.

Страховые взносы за работников в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 18210202010061000160, 18210202010061010160 и др.)

На 2023 год предусмотрели разные КБК по страховым взносам:

За периоды с 01.01.2023:

единый КБК для взносов, распределяемых по видам страхования (кроме травматизма), — 182 1 02 01000 01 1000 160.

За периоды до 2023 года:

182 1 02 14010 06 1001 160 — для пенсионных взносов;
182 1 02 14030 08 1001 160 — медицинских;
182 1 02 14020 06 1001 160 — от ВНиМ.

КБК для дополнительных взносов ищите здесь.

Взносы по производственному травматизму в 2023-2024 годах (расшифровка КБК 79710212000061000160, 39310202050071000160)

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в 2023-2024 годах перечисляются в новый Социальный фонд. Поэтому и КБК новый 797 1 02 12000 06 1000 160. До 2023 года использовался КБК для взносов на травматизм в соцстрах 39310202050071000160.

Изменились и коды для перечисления пеней и штрафов по этим платежам. Пени с 2023 года уплачивают с кодом 797 1 02 12000 06 2100 160 (до 2023 года — 39310202050072100160), а штрафы – с КБК 797 1 02 12000 06 3000 160 (до 2023 года — 39310202050073000160).

Имеющуюся за предшествующие годы задолженность по этим платежам погашают с использованием этих же КБК.

Добровольные взносы ИП в ФСС

Добровольные взносы ИП за себя на соцстрахование от ВНиМ в 2023-2024 годах продолжает администрировать соответствующий государственный фонд, как и взносы на травматизм. С 2023 года это объединенный фонд — Социальный фонд России.

В платежке на перевод взноса в СФР за себя ИП теперь указывает КБК, начинающийся на 797 (это код администратора дохода, которым является новый Соцфонд). Полный КБК 2023 года такой: 797 1 02 06000 06 1000 160 393. В 2022 году действовал этот код для ФСС: 393 1 17 06020 07 6000 180 (393 это был код ФСС).

В какой части платежки указывается КБК

У некоторых плательщиков возникают сложности с корректным указанием КБК в платежном поручении. Прежде всего, связаны они могут быть с обнаружением поля для указания соответствующего кода. В платежках, формируемых ИП и юрлицами, КБК всегда указывается в поле 104.

Форма данного финансового документа унифицирована. С 10.09.2021 она определена положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. Номера полей, включая поле 104, обозначены в приложениях № 3 к положениям № 762-П и № 383-П соответственно (их можно использовать как вспомогательный источник при составлении платежки в банк).

Что будет, если указать неверный КБК в платежке? С 2023 года действуют новые правила уточнения платежей, о которых мы рассказываем здесь.

Какие КБК указывать при уплате платежей в Росприроднадзор, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Подробнее о структуре КБК и нюансах его отражения в платежных поручениях, узнайте из этой публикации.

Итоги

Современные российские компании и предприниматели обязаны уплачивать большое количество налогов и взносов. При перечислении каждого из них в платежном поручении необходимо указывать КБК. Их актуальный перечень на 2023 год зафиксирован в приказе Минфина от 17.05.2022 № 75н, на 2024 год — в приказе Минфина от 01.06.2023 № 80н.

КБК. Налог на доходы физических лиц

В 2023 году изменилась схема уплаты налогов, но КБК для совершения платежа по-прежнему нужно знать. КБК для НДФЛ нужно вносить в уведомление об исчисленных суммах или в платежное поручение, если вы платите налог по старым правилам. Приведем корректные коды для подоходного налога в 2023 году.

В этой статье:

Новый порядок удержания НДФЛ
Сроки перечисления НДФЛ
Уведомление для ФНС об удержанном НДФЛ
Новые КБК для НДФЛ
КБК по НДФЛ в 2023 году
КБК по уплате НДФЛ резидентам и нерезидентам

Веб‑сервис для малого бизнеса

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

Новый порядок удержания НДФЛ

До 2023 года удерживать НДФЛ с доходов работника нужно было в последний день месяца, так что при выплате аванса налог не удерживали. Теперь доход в целях НДФЛ признается при каждой выплаты сотруднику, а значит удерживать налог нужно с аванса и любого другого дохода, даже если работодатель рассчитывается с сотрудниками раз в неделю или ежедневно.

КБК. Налог на доходы физических лиц

Сроки перечисления НДФЛ

Раньше налоговые агенты перечисляли НДФЛ с разных видов дохода в разные сроки: с зарплаты — на следующий день после выплаты, с отпускных и больничных — до конца месяца.

В 2023 году НДФЛ, как и другие платежи, перечисляют в единый срок, независимо от вида дохода: зарплата, отпуск, премия, авторские по договору ГПХ. Срок перечисления — 28 число ежемесячно. Если этот день выпадает на выходной, срок уплаты сдвигается на ближайший понедельник.

Так, до 28 числа текущего месяца перечисляют налог, удержанный с 23 числа прошедшего месяца по 22 число текущего. По этому правилу платеж совершают ежемесячно, и только в декабре и январе есть отличия:

в январе до 28 числа уплачивают НДФЛ с доходов 1-22 января;
в декабре первый платеж НДФЛ совершают по общему правилу до 28 числа, а второй платеж делают в последний рабочий день декабря: перечисляют НДФЛ, удержанный с доходов 23-31 декабря.

Уведомление для ФНС об удержанном НДФЛ

В 2023 году все, кто платит налоги и взносы в составе единого налогового платежа, должны подавать в ФНС уведомление об исчисленных суммах. В уведомление включают не все налоги и взносы, а только те платежи, по которым до момента платежа нет отчетности. Например, авансы УСН и НДФЛ.

В уведомлении налогоплательщик прописывает сумму налога, которую должен уплатить в текущем месяце, а для идентификации налога указывает его КБК. Уведомление подают до 25 числа в тот месяц, когда должен быть уплачен НДФЛ.

Расчет зарплаты — это просто!

Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.

Новые КБК для НДФЛ

С 2023 года по новым правилам все платежи идут на единый налоговый счет. Отправлять их можно в составе единого налогового платежа, с предварительной отправкой уведомлений, или отдельными платежками, согласно старому порядку, и в этом случае уведомления можно не отправлять — ФНС поймет назначение суммы по КБК в платежке.

КБК для перечисления НДФЛ в составе единого платежа — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Указывайте его в платежках с общими суммами налогов и взносов.

В 2023 году еще можно перечислять НДФЛ отдельными платежками без предварительной подачи уведомлений, и тогда КБК по налогу нужно указывать согласно перечню КБК на 2023 год. Те же коды указывайте в уведомлениях об исчисленных суммах НДФЛ.

По сравнению с 2022 годом КБК остались прежними, изменились только коды по НДФЛ с дивидендов:

налог, удержанный по ставке 13% — 182 1 01 02130 01 0000 110;
налог, удержанный по ставке 15% — 182 1 01 02140 01 0000 110.

КБК по НДФЛ в 2023 году

КБК по подоходному налогу на 2023 год установлены приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н, от 08.06.2021 № 75н:

182 1 01 02010 01 1000 110 — с выплат, сделанных налоговым агентом в пределах 5 млн рублей (кроме дивидендов) — в том числе, с зарплат сотрудникам;
182 1 01 02080 01 1000 110 — с выплат, сделанных налоговым агентом, превышающих 5 млн рублей (кроме дивидендов);
182 1 01 02010 01 2100 110 — пени налогового агента (работодателя);
182 1 01 02010 01 3000 110 — штрафы налогового агента (работодателя);
182 1 01 02020 01 1000 110 — НДФЛ с доходов от бизнеса ИП, адвокатов, нотариусов;
182 1 01 02020 01 2100 110 — пени ИП, адвокатов, нотариусов;
182 1 01 02020 01 3000 110 — штрафы ИП, адвокатов, нотариусов;
182 1 01 02030 01 1000 110 — НДФЛ, который самостоятельно рассчитывают и уплачивают физлица с полученного дохода;
182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
182 1 01 02030 01 3000 110 — штрафы физлиц;
182 1 01 02040 01 1000 110 — НДФЛ с дохода нерезидентов, которые трудятся на основании патентов;
182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, который удерживает налоговый агент-заемщик, когда выплачивает проценты физлицу, от которого займ получен.

Есть также отдельные КБК для НДФЛ с прибыли контролируемых иностранных компаний (приказ Минфина РФ от 07.12.2020 № 297н). Коды зависят от того, перешла иностранная компания на особый порядок уплаты налога или нет.

Для лиц, которые уплачивают НДФЛ в особом порядке:

000 1 01 02090 01 0000 110 — налог не более 650 000 рублей;
000 1 01 02110 01 0000 110 — налог более 650 000 рублей.

Для лиц, которые уплачивают НДФЛ в обычном порядке:

000 1 01 02050 01 0000 110 — налог не более 650 000 рублей;
000 1 01 02100 01 0000 110 — налог более 650 000 рублей.

КБК по уплате НДФЛ резидентам и нерезидентам

КБК для подоходного налога, который удерживает налоговый агент (работодатель) не зависит от того, кто получает выплату — резидент или нерезидент. Коды для всех применяются одинаковые:

182 1 01 02010 01 1000 110 — выплаты до 5 млн рублей (кроме дивидендов);
182 1 01 02080 01 1000 110 — выплаты свыше 5 млн рублей (кроме дивидендов);
182 1 01 02130 01 0000 110 — дивиденды до 5 млн рублей;
182 1 01 02140 01 0000 110 — дивиденды свыше 5 млн рублей.

Лимит в 5 млн рублей рассчитывается отдельно для зарплаты и для дивидендов.

Итак, в 2023 году КБК по НДФЛ нужно применять для платежек по налогу, если уплачиваете его по старым правилам, и для уведомлений об исчисленных суммах, если платите налог в составе ЕНП. Большинство КБК по налогу в 2023 году не изменились.

18210102020011000110 кбк расшифровка 2022 какой налог