Как посчитать рентабельность производства в процентах

Как рассчитать рентабельность: формула и пример расчета

Задача любого коммерческого предприятия — приносить как можно больше прибыли и задействовать как можно меньше ресурсов. Это соотношение определяется таким показателем как рентабельность, рассчитать которую можно в процентах по формуле. Ее считают практически всегда: при создании финансового отчета, при формировании бизнес-плана, при анализе эффективности маркетингового или управленческого решения. Показатель можно считать универсальным, так как в зависимости от переменных он может отобразить ситуацию всей компании или только ее части, прибыльности конкретного продукта.

Что это такое и какой процент рентабельности считается нормальным в продажах, торговле и производстве?

Рентабельность — это коэффициент окупаемости ресурсов, который измеряется в процентном или числовом значении. Это отношение чистой прибыли к затраченному ресурсу: к инвестициям, внеоборотным активам и пр. Иными словами, это прибыль с каждого вложенного в бизнес рубля. При рентабельности в 10% каждый вложенный рубль окупается и приносит сверху 10 копеек. Кажется незначительным доходом, но стоит умножить эти 10 копеек на оборотный капитал, и получается приличная сумма.

В статье «Что такое рентабельность продукции и предприятия» мы подробно рассказывали о том, где учитывается этот показатель и для чего нужна рентабельность. Ее расчет требуется при:

расширении бизнеса;
поиске инвесторов;
получении займа в банке;
выходе на экспорт;
модернизации производства;
разработке нового продукта;
аудите текущего положения дел.

В зависимости от сферы деятельности анализ можно проводить в разных отделах. Например, для интернет-магазина нужна рентабельность продаж. А для производства важнее прибыльность каждой единицы товара. Потенциальному инвестору или акционеру не столько важны показатели по отделам, сколько интересна эффективность работы всей компании.

Теперь остановимся на вопросе, какая должна быть рентабельность предприятия в процентах. Во-первых, нет универсального значения, которое можно принять за образец. Показатель имеет большой диапазон нормы, он сильно зависит от:

сферы деятельности компании;
сезонности продаж или производства;
стадии развития предприятия;
общей экономической ситуации на рынке.

Если вы хотите узнать, нормальная рентабельность — это сколько в конкретно вашем случае, есть три способа определения хорошего показателя:

Сравнить собственные значения за текущий год с предыдущим расчетным периодом. Если ваша компания совершенствуется и развивается, показатель будет расти, даже если темп покажется вам небольшим.
Сравнить данные вашего финансового анализа с конкурентами. Всегда оценивайте свой бизнес в связке с конкурирующими предприятиями, ведь у вас схожие рыночные условия, одинаковое коммерческое предложение и вы настроены на плюс-минус одну целевую аудиторию. Но не всегда есть возможность получить такие данные.
Найти свою деятельность в ежегодном отчете налоговой службы. Зайдите на официальный сайт ФНС России, здесь вы найдете ежегодные отчеты о среднеотраслевой рентабельности товаров и услуг. Сверьте свои показатели с таблицей, которую составила налоговая служба.

Кстати, это полезно и с другой точки зрения. Если ваши показатели значительно отличаются от среднеотраслевых, компания может привлечь интерес ФНС, это станет причиной внеочередной проверки.

Дадим несколько нормативных значений рентабельности продаж, которые можно применять для любой компании. Но напоминаем, что нельзя делать выводы только по этим данным, так как они очень усреднены.

Есть такой показатель как порог рентабельности, еще его называют точкой безубыточности. Прибыльность равна нулю, но компания не уходит в минус, она не прогорает, не копит долги. Продажи окупают вложенные инвестиции. Такое бывает в двух случаях: или руководство неумело управляет фирмой, или специально занижает стоимость товаров — это называется демпинг. Во втором случае это может быть эффективным маркетинговым ходом при входе в бизнес или при вытеснении конкурентов. Но затем нужно повышать цены и, соответственно, рентабельность товаров.

Есть отрицательный показатель. Тут все просто: если вы уходите в минус, значит работаете себе в убыток и нужно что-то делать. Другое дело, как оценить положительное значение. Можно брать за образец норму рентабельности продукции:

до 5% — низкое значение, которое говорит или о маленькой выручке, или о завышенных доходах;
от 5 до 20% — нормальный средний показатель. Рентабельность 20 процентов означает, что компания имеет уверенный рост;
выше 20% — очень хороший коэффициент роста, высокая эффективность предприятия.

Иногда спрашивают, что значит рентабельность 100 процентов. Возможно, где-то в вычислениях закралась ошибка. 100% — это максимально возможная рентабельность, которая бывает разве что только на бумаге, в мечтах или в исключительных случаях. Уже 30% — это очень высокий показатель, которого редко удается добиться. Возможно, в таком вопросе кроется ошибка, и речь идет не о рентабельности, а о наценке. Вот наценка на товар может быть и 100%, и 200% и 500%. В таком случае продавец просит в несколько раз больше, чем себестоимость продукта. Рентабельность выше 100% быть не может.

Таким образом, вы сами определяете, сколько должна быть рентабельность в процентах, исходя из особенностей вашей деятельности. Но если она падает из года в год, приближается к нулю или выходит в минус, срочно нужно вносить коррективы в систему управления, найти более дешевые материалы или новые рынки сбыта, модернизировать производство или автоматизировать часть процессов, например, внедрив в компанию CRM-систему Аспро.Cloud.

Как рассчитывается показатель рентабельности

Существует очень много разновидностей показателей. Но исходная формула для расчета одна. Она также поможет определить общую рентабельность предприятия:

R=П/Р*100

R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
Р — ресурс.

R в формуле расчета уровня рентабельности — это искомый показатель, выраженный в процентах. В зависимости от того, что именно мы ищем, это может быть рентабельность товара, услуги, продаж, инвестиций, активов и пр. Исходя из этого, мы подставляем в формулу нужный ресурс. Чаще всего это себестоимость продукции.

Под чистой прибылью в экономике понимается доход компании после вычета налогов, зарплаты, закупки нового сырья и других регулярных расходов. Это то, что остается в чистом виде.

Приведем упрощенный пример расчета, как посчитать рентабельность предприятия в процентах по формуле.

Предположим, что молочный завод выпускает два товара — молоко и масло.

стоимость литра молока в закупке — 20 ₽;
расходы на производство, упаковку, зарплаты в перерасчете на 1 единицу товара — 20 ₽;
расходы на налоги в перерасчете на 1 единицу товара — 5 ₽;
выручка за 1 пакет молока — 50 ₽;
выручка за 1 кг масла — 500 ₽.

Завод покупает молоко по 20 ₽, а продает по 50 ₽. Чтобы получить чистую прибыль, вычитаем из выручки себестоимость молока и еще 20 ₽ на производственные расходы. Убираем еще 5 ₽ на налоги. Получается, что чистая прибыль при продаже молока = 5 ₽.

Себестоимость равна стоимости молока в закупке + расходы на производство, то есть 40 ₽.

R=5/40*100=12,5%

Теперь разберемся, как найти рентабельность масла по формуле, если на 1 кг требуется 17 литров молока. Себестоимость масла будет 20*17+20=360 ₽, если доля управленческих и коммерческих расходов остается прежней.

Стоимость 1 кг масла 500 ₽. Чистая прибыль = 500-20*17-20-5=135₽. Подставляем данные в формулу:

R=135/360*100=37,5%

Делаем вывод, производство масла имеет более высокую рентабельность, чем продажа молока, несмотря на то, что расходы на сырье значительно больше.

Конечно, в реальных условиях в расчетах принимают участие более подробные цифры. В ту же себестоимость продуктов входит намного больше значений, как и в определение чистой прибыли. Но принцип расчетов остается таким.

Теперь разберем, как найти рентабельность, подставляя в формулу разные знаменатели. Числитель будет оставаться прежним — чистая прибыль. В то время как в качестве знаменателя может выступать средняя цена активов, выручка с продаж, стоимость основных производственных фондов, инвестиции, собственный капитал и пр.

Таблица для расчета финансовых показателей

Собрали важнейшие показатели эффективности бизнеса в одной таблице с пояснениями и готовыми формулами.

Как посчитать уровень рентабельности продаж в процентах (ROS)

Показатель поможет определить, как меняется эффективность продаж со временем, нужно ли что-то менять: поднимать цены, обучать менеджеров, снижать затраты. Можно узнать рентабельность продаж конкретной услуги или товара. Зачастую значение используется при определении ценовой политики, а также в маркетинге для того, чтобы узнать, на какую продуктовую линейку нужно обратить внимание покупателей.

R=П/В*100

R — рентабельность;
П — прибыль;
В — выручка.

Есть три разновидности рентабельности: по валовой, операционной и чистой прибыли. Сопоставление всех трех разновидностей помогает оценить, как меняется уровень продаж, в зависимости от сезона, а также какую часть расходов требуется оптимизировать — производственную, налоговую, коммерческую.

Как высчитать рентабельность продаж по валовой прибыли в процентах:

R=ВП/В*100

R — рентабельность;
ВП — валовая прибыль;
В — выручка.

Валовая прибыль определяется разницей между выручкой и производственной себестоимостью товара.

Пример расчета рентабельности продаж по операционной прибыли:

R=ПП/В*100

R — рентабельность;
ПП — прибыль от продаж;
В — выручка.

Чтобы определить прибыль от продаж, нужно вычесть из валовой прибыли все остальные расходы компании, кроме налоговой нагрузки.

Приведем пример. ИП Кузнецова — кондитер. Она готовит торты и отдает их на реализацию в кондитерский магазин. Валовая прибыль — это выручка от тортов за вычетом ингредиентов, расходов на электричество, а также на используемое оборудование. А чтобы узнать прибыль от продаж, нужно еще вычесть коммерческие расходы на рекламу, а также на зарплату бухгалтеру, которого она нанимает каждый расчетный период.

Рентабельность продаж по чистой прибыли определяется так:

R — рентабельность;
ЧП — чистая прибыль;
В — выручка.

Теперь ИП Кузнецова вычитает из выручки все предыдущие расходы, а также налоговые издержки. В результате у нее получаются деньги, которые она может положить в свой кошелек или потратит на расширение бизнеса.

Как высчитывается рентабельность активов (ROA)

Оборотные активы — это то имущество компании, которое имеет оборот в течение года. Это материалы для производства, сырье, денежные средства, товары в магазине. Рентабельность оборота — это отдача от сырья. Возвращаясь к примеру с молочным заводом, понимаем, что отдача от сырья выше при производстве масла, чем при продаже молока.

Формула для расчета:

R=П/ЦА*100

R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
ЦА — средняя цена оборотных активов, которые находились за этот период на балансе.

Как вычислить рентабельность основных производственных фондов в процентах (ROFA)

Основные производственные фонды — это имущество предприятия, которое используется для получения прибыли на протяжении нескольких лет. Это здания и сооружения, машины, техника, оборудование, скот, коммуникации.

R=П/СПФ*100

R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
СПФ — стоимость производственных фондов, которые находились за этот период на балансе.

Как определить уровень рентабельности инвестиций (ROI)

С помощью этой формулы можно определиться с окупаемостью любых вложений. Как крупных инвестиций в бизнес, так и вложений в конкретную отрасль бизнеса, например, в рекламу.

R=П/ЦИ*100

R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
ЦИ — цена инвестиций.

Как просчитать рентабельность собственного капитала (ROE)

Показатель помогает оценивать, насколько правильно вложены в работу свои деньги. Актуально для собственников фирмы и инвесторов стартапов. Процент означает, насколько хорошо средства приносят прибыль.

R=П/СК*100

R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
СК — собственный капитал.

Где взять данные для расчета показателей рентабельности продукции?

Все показатели есть в балансе организации, точнее — в прилагающемся к нему отчету о финансовых результатах по форме №2. Потребуются данные из строчек:

2110 — выручка;
2110 — себестоимость продаж;
2100 — валовая прибыль;
2400 — чистая прибыль;
2210 и 2220 — коммерческие и управленческие расходы.

Оборотные и внеоборотные активы в балансе можно найти в строках от 1210 до 1260. Информация об инвестициях или займе находится в контракте с инвестором или банком.

Чтобы сделать свой бизнес рентабельным, выгодно его продать или модернизировать, мало знаний об эффективности продаж. Требуется провести подробный финансовый анализ и сделать на его основе выводы для дальнейшей работы.

Рентабельность производства: расчет, формулы

Рентабельность — показатель экономики абсолютно любого бизнеса. Он отражает эффективность использования ресурсов. То есть можно посчитать рентабельность любого ресурса предприятия: кадров, инвестиций, сырья, материалов, станков, оборудования и прочего. Она может быть рассчитана как для отдельного актива, так и всей компании.

Рентабельность просчитывают для того, чтобы понять, какую прибыль может дать существующий или запланированный бизнес в будущем временном интервале. Также оценивают и фактическую рентабельность, чтобы понять эффективность вложенных ресурсов. Ещё эту величину рассчитывают, когда задумываются о привлечении инвесторов или о продаже бизнеса.

Рентабельность производства

Производственное предприятие может отражать финансовый результат деятельности в денежном эквиваленте, но это далеко не всегда даёт объективную картину финансовой успешности. Для собственников и финансистов информативным показателем является уровень рентабельности производства.

Следует обязательно делать расчет рентабельности производства, если:

идёт подготовка к запуску предприятия и составляется бизнес-план;
необходимо определить оптовую, розничную цену на товар или услугу;
подводятся итоги результатов работы предприятия за определённый период;
идёт оценка понесённых затрат и планирование будущих с целью спрогнозировать прибыльность;
необходимо оценить возможность скорректировать цены, чтобы удерживать конкурентоспособность;
необходимо обосновать выгодность инвестиций;
предприятие хотят продать, и необходимо оценить рыночную стоимость;
необходимо привлечь кредитные средства на развитие производства или получить займ от других компаний, партнёров.

Формула расчёта рентабельности

Рентабельность представляет собой коэффициент, который получается в результате расчётов, обычно его умножают на 100% и получают значение, выраженное в процентах.

Рентабельность производства — это отношение чистой прибыли к стоимости основных фондов и оборотных средств. По сути, она отражает степень эффективности работы всего предприятия. Если в компании несколько разных производств, то рентабельность просчитывают для каждого в отдельности. Более того, можно рассчитать этот показатель для определённой продукции или для работы конкретного участка или цеха.

Формула расчёта рентабельности производства выглядит так:
R пр. = П / (Цоф + Цоб) × 100%,

где: П — прибыль (балансовая, до оплаты налогов); Цоф — стоимость основных фондов компании; Цоб — стоимость оборотных активов на момент расчёта (с учетом амортизации и износа).

Для получения данных для расчёта необходимо владеть данными бухгалтерской отчётности.

Нормы рентабельности для каждой отрасли производства свои. Например, для добывающих отраслей – от 50%, для деревообработки – до 10%, для машиностроения – 10-15%.

Факторы, влияющие на рентабельность предприятия

Все факторы, влияющие на деятельность компании, можно разделить на две группы: внешние и внутренние. К внешним факторам можно отнести:

экономическая ситуация в стране или регионе;
уровень инфляции;
уровень конкуренции на рынке;
климатические и географические особенности местонахождения производства;
уровень спроса и предложения на производимую продукцию;
цены на сырье, материалы;
налоговая и кредитная политика государства.

Внутренними факторами можно считать:

производительность труда сотрудников;
уровень технической оснащенности цехов;
уровень автоматизации управления производством;
объемы производства;
уровень производственных и непроизводственных затрат;
эффективность логистики и маркетинга компании.

При оценке рентабельности предприятия важно учитывать все факторы: и те, на которые можно влиять (внутренние) и те, на которые влиять невозможно (внешние).

Как повысить рентабельность производства

Как мы выше указали, рентабельность — это отношение прибыли к сумме стоимостей основных фондов и оборотных активов. Самый верный путь повышения этого показателя именно для производства – увеличение прибыли. Прибыльность обеспечивается, главным образом, эффективным управлением производством.

Основные показатели эффективного управления производством:

руководство имеет возможность в любой момент времени получить оперативную информацию о ситуации на производстве, о выполнении планов;
заказы исполняются в срок;
отсутствуют или минимальны простои ресурсов (оборудования, станков, людей);
минимальный запас незавершённого производства;
производственные процессы прозрачны, трудовая дисциплина на высоком уровне;
планирование производства занимает минимум времени и всегда есть возможность оперативно изменить график производства при изменении внешних и внутренних условий;
при планировании учитываются все возможные ограничения (по ресурсам, материалам, срокам заказов, поставкам);
при построении производственных расписаний есть возможность построить несколько исполнимых вариантов и выбрать оптимальный на данный момент времени.

Эффективное управление производством возможно только с применением современных высокопроизводительных информационных систем, которые позволяют вывести управление на качественно другой уровень, что даёт возможность делать выводы о максимально возможной рентабельности того или иного производства.

Примером программных решений для оперативного управления и планирования на производстве являются российские системы – Adeptik APS и Adeptik MES. Внедрение этих систем позволит выстроить эффективную систему управления производством и максимизировать прибыльность производства.

Как посчитать рентабельность продаж

Рентабельность — экономический показатель, с помощью которого можно выяснить эффективность использования ресурсов. Причем неважно, о каких ресурсах идет речь. В крупных компаниях с помощью показателя рентабельности анализируют буквально всё.

Можно выяснить, насколько выгодно инвестировать в компанию или какую прибыль принесет покупка сырья по конкретной цене. Можно считать и на основе человеческих ресурсов. В этой статье расскажем, как в целом оценить эффективность компании и посчитать рентабельность продаж в бизнесе.

Как рассчитывают рентабельность

Говоря о расчете показателя эффективности ресурсов, корректнее использовать термин «коэффициент рентабельности». Считают его обычно как отношение прибыли к ресурсам, которые вкладывают для её создания. Коэффициент может быть конкретной денежной величиной, а может измеряться в процентах.

Например, мы хотим понять, какая компания эффективнее работает. Можно посчитать так.

Бизнесмен занимается производством пирогов. За месяц продает пироги на 100 000 руб., на муку и другие товарные запасы тратит 30 000 руб. Прибыль — 70 000 руб.

Чтобы посчитать рентабельность товарных запасов компании за этот месяц, делим прибыль на стоимость ресурса: 70 000 руб. / 30 000 руб. Получается 2,3, или 230 %.

Другая компания для производства аналогичного объема продукции тратит меньше денег, например, покупает ресурсы дешевле. Получается, что на выручку в 100 000 руб. она тратит только 20 000 руб., и получает прибыль в 80 000 руб.

Рентабельность товарных запасов у нее — 4, или 400 %.

Выгоднее вкладывать деньги во вторую компанию.

Какой бывает рентабельность

Рентабельность можно посчитать для чего угодно — мы просто берем прибыль и делим на стоимость любого ресурса. Например, для оценки компании обычно считают такие показатели.

Рентабельность активов — выясняют, насколько хорошо компания использует недвижимость, технику, оборудование, деньги и другие активы.
Рентабельность основных производственных фондов — считают эффективность использования ресурсов, которые бизнес использует для производства, но которые не расходуются, а изнашиваются. Сюда входят помещения и различные станки, а не сырье.
Рентабельность оборотных активов — это, наоборот, эффективность использования расходуемых ресурсов. Например, сырья или денег.
Рентабельность инвестиций — насколько выгодно компания использует привлеченные деньги. Этот показатель нужен для вычисления доходности инвестиций.

Есть и другие виды рентабельности — например, считают эффективность проекта, собственного капитала, производства.

Нормы рентабельности: какой должна быть эффективность

Универсального показателя для любой отрасли не существует. Этот коэффициент — всего лишь экономический показатель, который показывает отношение прибыли к чему-либо. Без учета других факторов и расходов.

Если показатель рентабельности получается отрицательной величиной, компания, вероятно, работает в убыток. В других случаях нужно проводить оценку рынка. В каких-то отраслях рентабельность в 20 % считается огромной удачей, в других, наоборот, 20 % будет слишком низким коэффициентом.

Формула рентабельности продаж

Рентабельность продаж обычно выделяется как отдельный показатель — с помощью него можно не просто определить эффективность вложений, а понять процентное выражение доли прибыли от всей выручки.

Отслеживание рентабельности продаж помогает избежать ситуации, когда денег в бизнесе крутится много, но толку от них нет, потому что всю прибыль съедают расходы.

Рентабельность продаж обычно рассчитывают в двух вариантах:

рентабельность по валовой прибыли, то есть прибыль до уплаты налогов и кредитов;
операционная рентабельность — доля чистой прибыли в общей выручке.

Посчитать можно так:

Рентабельность = прибыль / выручка × 100 %

Примеры расчетов

Компания за прошлый год получила 10 млн руб. выручки — это все деньги, которые поступили на счета компании от клиентов. После вычета всех расходов на производство и выплаты зарплат осталось 2 млн руб.

Рентабельность по валовой прибыли: 2 млн руб. / 10 млн руб. = 0,2, или 20 %

Кажется, что с бизнесом всё хорошо. Но если убрать из прибыли выплаты по кредиту и все налоги, получается, что компания получила 500 000 руб. чистой прибыли.

Операционная рентабельность: 0,5 млн руб. / 10 млн руб. = 0,05, или 5 %

Нужно решить, стоит ли дальше заниматься бизнесом, который генерирует 5 % чистой прибыли на каждый вложенный рубль.

Как повысить рентабельность продаж

Рентабельность продаж — это доля чистой прибыли из общей выручки компании. Повысить ее можно следующим образом:

Сократить расходы и оставить ту же самую выручку. Значит, прибыль увеличится.
Увеличить выручку без пропорционального роста расходов. Например, сделать так, чтобы менеджер по продажам закрывал в месяц не 10 сделок, а 20.
Сократить расходы после валовой прибыли — то есть выплатить кредит или взять заём под меньший процент, оптимизировать налоги.

При расчете эффективности продаж лучше брать не один, а несколько временных периодов. Например, считать коэффициент в течение двух–трех кварталов. Это поможет оценить бизнес с ярко выраженным сезонным спросом: в этом случае расчет рентабельности в одном квартале покажет низкую эффективность, а в следующем квартале коэффициент может вырасти в несколько раз.

Вот несколько рабочих и конкретных способов повысить рентабельность продаж в любом бизнесе.

Увеличьте цену товара. Обычно повышение стоимости даже на 1–2 % может исправить финансовое состояние компании, а такой небольшой рост не вызовет негативной реакции у постоянных покупателей. При этом не стоит использовать повышение цен, если конкурентное преимущество у компании основано на удержании низкой стоимости.

Прежде чем повышать цену, стоит изучить рынок и выяснить стоимость аналогичных товаров и услуг у конкурентов.

В B2B-сегменте повышение цен часто преподносят как маркетинговую акцию и с помощью нее повышают общую выручку компании. Например, рассылают клиентам письмо, где рассказывают о росте цен через месяц, и предлагают условие: если клиент заплатит сейчас, за несколько месяцев, то все авансовые платежи будут считаться по старой цене. Получается выгодная сделка для всех: клиенты экономят, а компания получает деньги за несколько месяцев работы вперед.

Уменьшите цены на сырье. Это классический способ снизить расходы. Например, можно провести анализ рынка и выяснить, где цены ниже, затем обратиться к своим контрагентам и попросить скидку. Или предложить сэкономить как-то иначе. Допустим, вы будете платить столько же, но доставлять товар на склад они будут сами. Наконец, поставщиков можно и поменять.

Сократите расходы на персонал. Это не значит, что нужно сразу кого-то сокращать. Вместо этого проанализируйте вклад сотрудников в работу компании. Возможно, кто-то уже давно перерос должность, выполняет работу очень быстро и в свободное время фрилансит — таким людям можно предложить перейти на сделку.

Автоматизируйте процессы. Например, в отдел продаж можно внедрить CRM, которая будет генерировать и рассылать клиентам документы и сообщения. Это сэкономит время менеджеров, они смогут больше заниматься непосредственно продажами.

Повысьте средний чек. Это помогает снизить расходы на процесс продажи: усилий менеджер прикладывает столько же, а выручка получается больше. Классический способ повысить чек — внедрить так называемые кросс-продажи, когда клиенту предлагают сопутствующие товары.

Переложите часть расходов на покупателя. Например, в интернет-магазине привычная схема доставки — курьером до двери квартиры. Можно предложить клиенту небольшую скидку за самовывоз, это немного сократит расходы на каждую сделку. Если бизнес ориентирован на массовые продажи, самовывоз поможет хорошо сэкономить.

Эффективный способ повысить рентабельность в любой отрасли компании — бороться с так называемым излишним движением, developed traffic. Например, когда одна условная задача «купить мебель для офиса» провоцирует массу дополнительных коммуникаций. Сотрудники начинают выяснять: какую мебель, в каком количестве, по какой цене, с кем нужно согласовать выделение бюджета и проект закупки.

Убрать лишние движения помогут постановка задач по SMART и законченная работа сотрудника как философский принцип работы компании.

Анатолий Жильцов
президент 5-Star Business Academy

Срочно нужны клиенты?

Быстрый способ запустить новые продажи без опыта и сложных настроек

Как посчитать рентабельность бизнеса

Что такое рентабельность и почему важно обращать на неё внимание с самого начала бизнеса, чтобы в будущем не испытывать сложности. Учимся считать и анализировать показатели для оценки бизнеса.

Время чтения 11 мин
Поделиться

Что такое рентабельность

Рентабельность — это эффективность бизнеса. Показывает, как бизнес окупается и как работают вложенные в него инвестиции. Технически, рентабельность — это отношение прибыли к доходу. Рентабельность полезно считать на любом этапе бизнеса.

Какие факторы влияют на рентабельность

Эффективность бизнеса определяется внутренними и внешними факторами.

На внутренние факторы влияет предприниматель. Например:

качество товаров и скорость работы,
условия труда сотрудников предприятия,
компетентность персонала и руководителей,
себестоимость и логистика,
техническое обеспечение,
стоимость аренды и многое другое.

Например, можно нанимать опытных профессионалов, вкладываться в продвижение и маркетинг, что увеличит как минимум продажи, а при правильной стратегии и прибыльность. А можно экономить на всем, действовать наугад и прогореть.

Влияние на внешние факторы не может контролировать ни предприниматель, ни команда. Например, блокировка социальных сетей, правила маркировки рекламы, курс валют, политика государства.

Однако анализ внешних факторов позволяет даже во время мирового кризиса зарабатывать деньги. На эту тему есть книги и фильмы, один из них — «Игра на понижение».

Кадр из фильма «Игра на понижение»

Основные коэффициенты рентабельности

Рентабельность оценивается в коэффициентах. Чем выше коэффициент, тем эффективнее и выгоднее бизнес. Коэффициент рассчитывается в процентах.

Коэффициентов много, но они делятся на два блока:

Рентабельность продаж: анализ всего связанного с операционной деятельностью. Эти коэффициенты можно рассчитать с помощью Отчёта о Прибылях и Убытках (ОПиУ, P&L) .
Рентабельность активов (капитала): анализ вложенных в бизнес денег и других активов. Эти коэффициенты рассчитываются с помощью Отчёта Баланс .

Рентабельности продаж

Рентабельность по маржинальной прибыли или рентабельность производства

Показатель позволяет оценить, сколько маржи зарабатывает один рубль. Чаще всего используется, чтобы определить эффективность конкретного направления, услуги или товара. В целом, коэффициент показывает эффективность переменных расходов — тех, что меняются вместе с выручкой. Рассчитывайте его, чтобы понять грамотно ли вы расходуете финансы.

Финансовый директор с 20-летним стажем Ольга Голова объяснила, что это один из основных показателей, на который стоит смотреть собственнику, чтобы понимать, как работает бизнес.

«Чаще всего, проблема неэффективного бизнеса начинается именно с низкого показателя маржинальной рентабельности: купил за 3 рубля, продал за 4 — это выльется в нерентабельный бизнес».

Рассмотрим пример: Компания продает цветы и мягкие игрушки. Выручка от продажи цветов составляет 100 тысяч, себестоимость — 30 тысяч. Выручка от продажи игрушек — 200 тысяч, себестоимость — 100 тысяч.

Рентабельность от продажи цветов = (100 — 30) / 100 * 100% = 70%

Рентабельность от продажи игрушек = (200 — 100) / 200 * 100% = 50%

Себестоимость, тыс ₽	Выручка, тыс ₽	Рентабельность
Цветы	30	100	70%
Игрушки	100	200	50%

После расчета показателя можно принимать взвешенные управленческие решения, например, рассчитать объем остальных расходов.

В сервисе управленческого учета Финтабло показатель маржинальной рентабельности рассчитывается автоматически, если ведете Отчет о прибылях и убытках (P&L) .

Отчет о прибылях и убытках в Финтабло

Диагностика финансов вашего бизнеса за 60 минут онлайн-встречи

Запишитесь на встречу с финдиректором, чтобы узнать, теряете ли вы деньги из-за пробелов в финучёте.

Записаться на встречу

Количество бесплатных мест ограничено

Елена Чумакова
Финансовый директор

Рентабельность по чистой прибыли

Также важный ориентир для собственника. Он показывает главный результат работы: сколько прибыли в одном рубле. Если рентабельность за месяц равна 20%, то в одном рубле выручки 20 копеек прибыли.

Рассчитывайте для оценки эффективности всех расходов, которые несёт компания.

К рентабельности по чистой прибыли следует обращаться всегда, даже если прибыль растёт. Например, за квартал в ресторане выросла выручка и прибыль. И это хорошо, но остаётся риск, что прибыль растёт медленнее, чем выручка. А значит, эффективность бизнеса падает.

Показатель	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь
Выручка	400 тыс.	700 тыс.	1,2 млн
Чистая прибыль	100 тыс.	160 тыс.	250 млн
Рентабельность по ЧП	25%	23%	21%

В сервисе управленческого учета Финтабло на панели приборов есть наглядный график, который показывает значения трёх показателей за нужный период. По графику можно быстро понять реальную картину бизнеса даже без знаний по финансовому учету.

График на основе отчёта о П рибылях и У бытках в Финтабло

Как рассчитать чистую прибыль

В этой статье мы расскажем, как рассчитать чистую прибыль и какую отчетность нужно вести для этого.

Рентабельность по операционной прибыли

Показатель помогает оценить, насколько эффективно компания тратит ресурсы для получения прибыли от основной деятельности.

В том числе, рентабельность продаж по операционной прибыли позволяет увидеть ситуацию, когда денег в компании много, но все они съедаются расходами.

Вычислять этот коэффициент полезно, если нужно сравнить две компании одной отрасли для определения более привлекательной.

Есть несколько способов стимулировать рост показателя:

Увеличить выручку от продаж посредством корректировки ценовой политики.
Снижать постоянные затраты. Например, уменьшить административные и представительские затраты компании.
Снижать переменные затраты. Например, постараться сократить закупочную цену сырья и материалов или оптимизировать логистическую систему компании.

Операционная прибыль компании: что это и как рассчитать

Основной бизнес компании, ради которого она была создана, называется операционной деятельностью. А доход, который эта деятельность приносит.

Рентабельности активов

ROA — рентабельность активов

Коэффициент ROA (Return On Assets) показывает, насколько эффективно используются активы компании и есть ли активы с низкой доходностью.

Под активом понимается всё то, что участвует в создании продукции: деньги, запасы, депозиты и другие финансовые средства, которыми владеет компания.

Чистая прибыль магазина составила 10 млн ₽ за год, средний размер активов — 16,5 млн.

Чистая прибыль, млн ₽	Активы, млн ₽	Рентабельность
10	16,5	60%

Рентабельность активов можно считать и по прибыли до налогообложения. Актуально будет для сравнения компаний из разных стран, где система налогообложения отличается.

«Немаловажно считать рентабельность в динамике. Таким образом вы будете сравнивать себя с собой же, но в разных периодах. Какие нужно взять периоды? Если считаете помесячно, то ROA текущего месяца к предыдущем месяцу, и ROA текущего месяца к аналогичному месяцу прошлого года».

Если в бизнесе есть сезонность, сопоставление с прошлым месяцем будет не актуально, полезнее будет сравнивать с аналогичным месяцем прошлого года.

Рентабельность активов на графике отчёта Баланс в Финтабло

«Часто для развития требуется нарастить оборотный капитал. Собственник вкладывает денежные средства в надежде получить отдачу в виде чистой прибыли.

В начале наращивания капитала рентабельность может падать, так как эффект на прибыль не может быть мгновенным. Однако через 3-6 месяцев показатель ROA должен вернуться к предыдущему значению, а в идеале превысить его. Тогда собственник будет уверен в том, что бизнес использует свои активы эффективно».

Эффект от наращивания оборотного капитала можно увидеть через 3−6 месяцев по росту коэффициента ROA.

ROE — рентабельность собственного капитала

ROE (Return on Equity) важен для того, кто вложил деньги в бизнес. Коэффициент показывает, насколько эффективно работает вложенный в компанию уставный или акционерный капитал.

Показатель рентабельности собственного капитала можно сравнить со ставкой по депозиту и понять, стоит дальше работать или выгоднее будет положить деньги в банк под процент.

Если коэффициент ниже 10%, то выгоднее открыть вклад в банке или купить облигации. Облигации федерального займа может купить неквалифицированный инвестор без опыта в инвестировании. Доходность будет не ниже 7% в год, только делать для этого ничего не нужно.

Рентабельность собственного капитала на графике отчёта Баланс в Финтабло — автоматизация помогает увидеть результаты за период

Если рентабельность собственного капитала меньше 10%, то вместо бизнеса можно положить деньги в банк или вложить в облигации. Доходность будет примерно такой же.

ROI — рентабельность инвестиций

ROI (Return on Investment) демонстрирует то, насколько эффективно вложены средства в проект. Российские инвесторы ориентируются на показатель не ниже 25%, но точного значения для этого коэффициента нет. Всё зависит от специфики бизнеса, страны, в котором он открыт и других внешних факторов. Например, в развитых странах, где инфляция не такая высокая, как в России, показатель рентабельности инвестиций в среднем равен 10−12%.

Рентабельность вложений в 25% — очень хороший показатель для российского рынка. Если инфляция низкая, то хорошим будет ROI в 10−12%.

Есть много показателей рентабельности: рентабельность основных средств, рентабельность работающего персонала, рентабельность инвестиций. Каждый из этих коэффициентов помогает выявить слабые места бизнеса и принять управленческие решения для их «лечения» или удаления.

Что такое ROI. Руководство для предпринимателей и маркетологов

ROI — важный показатель для оценки вложений в бизнес. В статье рассмотрим, что такое ROI, как его рассчитать и как он помогает предпринимате.

Что такое порог рентабельности или точка безубыточности

Порог рентабельности, точка безубыточности или точка нулевой прибыли — это минимум продаж, который необходимо сделать, чтобы выйти в ноль. Иными словами, сколько нужно получить, чтобы окупить все расходы. К этому понятию следует обращаться на старте, или когда бизнес нестабилен.

Расчёт Точки безубыточности

Формула точки безубыточности

Для расчёта порога рентабельности нужен коэффициент валовой маржи. Он показывает разницу между выручкой и себестоимостью производства товара.

В стабильном положении бизнеса и обстоятельств вокруг него значение коэффициента должно быть больше двух, но в суровых условиях единица также будет приемлемым результатом.

Причины снижения рентабельности

Эксперт Ольга Голова выделила главные причины, по которым снижается рентабельность бизнеса:

отсутствие анализа деятельности,
рост расходов при отсутствии доходов,
экономия на сотрудниках.

Конечно, их больше, но все они вытекают из этих трех.

Если не анализировать деятельность, легко попасть в просак. Иван — предприниматель в сфере обслуживания. В этом месяце он закупил в кафе дорогое растительное молоко. В конце месяца выяснилось, что почти ничего не заработали. А всё потому, что рентабельность и так была низкая, а увеличение издержек снизило её еще сильнее.

Хорошим вариантом отслеживания рентабельности будет использование системы аналитики, которая обеспечивает более качественное управление расходами и увеличивает прибыльность компании. Система может быть интегрирована со другими системами: CRM, эквайрингами, складским учётом.

По мере того, как вы будете получать дополнительные данные из различных источников, вы можете использовать их для оптимизации своих процессов и достижения лучших результатов.

Опасно увеличивать расходы, если они не влияют на доход . Настя продаёт кроссовки на маркетплейсах и в интернет-магазинах. Она заказала профессиональную креативную съемку всех моделей, чтобы отличаться от конкурентов и увеличить спрос на свой товар. На продажи это не повлияло, а свободных денег стало меньше, поэтому Насте пришлось залезать в овердрафт, чтобы оплатить новую поставку.

Любые задолженности перед банками способствуют снижению рентабельности в будущем, так как к расходам добавляются долг и проценты.

Делать всё самостоятельно — дольше и дороже. Костя решает самостоятельно рассчитать рентабельность отталкиваясь от данных отчета бухгалтера. Он тратит на эту работу 3 дня, уменьшив свой kpi, а затем не знает, можно ли доверять этим данным. Расчет ключевых показателей можно доверить финдиректору или автоматизировать с помощью специальных инструментов.

Влиять на рентабельность нужно на всех уровнях. Если сотрудник выполняет задачи выполнена эффективно, это повышает общую рентабельность. Например, курьер доставляет заказы аккуратно, не допуская порчи товара. Тем самым влияет на уровень себестоимости.

Добиться совместной работы всех отделов поможет детальный план, делегирование и контроль над процессами.

Разница между успешным и неуспешным бизнесом кроется в планировании и управлении. Чтобы расти не только по оборотам, но и увеличивать маржинальность своего дела, нужно анализировать показатели и искать точки роста.

Коротко

Рентабельность — это эффективность, измеряется в коэффициентах.
Показатели рентабельности делятся на два типа: рентабельность продаж и рентабельность активов.
Рентабельность продаж помогает анализировать операционную деятельность. Показывает, как компания справляется с задачей генерации прибыли.
Рентабельность активов помогает оценивать отдачу от вложенных в компанию средств.
Любой показатель нужно отслеживать в динамике, только так можно оценить развитие бизнеса.

Узнавайте первыми о новых статьях и читайте лайфхаки по управлению финансами в Телеграм-канале «Финтабло»