Как продать вексель

Продажа векселя как злоупотребление правом

Михайлов Павел

Мой доверитель в марте 2018 г. купил у банка вексель, который ему был предложен как альтернатива вклада. Оригинал ценной бумаги он не видел, так как одномоментно подписал с банком договор на хранение векселя. Поскольку банк солидный (ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»), подозрений у покупателя не возникло. Местом платежа по векселю было указано отделение банка, а в качестве плательщика – ООО «Финансово-торговая компания» (далее – ООО «ФТК»). При этом покупателю пояснили, что плательщик – дружественная банку компания, с которой проблем не будет.

Однако когда подошел срок оплаты по векселю, денег векселедержатель не получил. В банке ему отдали оригинал ценной бумаги и предложили обратиться напрямую в ООО «ФТК». Банк мотивировал это тем, что он лишь агент по продаже векселей и производит оплату, только если на счете ООО «ФТК» есть денежные средства, а в связи с отсутствием таковых выплата не может быть произведена.

После изучения документов, в том числе с помощью общедоступных интернет-ресурсов, я проверил плательщика по векселю. Оказалось, что ООО «ФТК» связано с владельцами банка, о чем, в частности, писали «Ведомости» со ссылкой на официальные комментарии представителей Центробанка РФ.

Однако самый интересный факт я обнаружил в картотеке арбитражных дел. Так, в июне 2018 г. – то есть всего лишь через три месяца после продажи векселя моему доверителю, – банк предъявил в Арбитражный суд г. Москвы иск о взыскании с ООО «ФТК» долга по кредиту в размере более 1,5 млрд руб. (дело № А40-129857/2018). А в июле того же года банк обратился с заявлением о банкротстве ООО «ФТК» (дело № А40-186166/2018).

Из этого стало понятно, что, во-первых, получить платеж по векселю от ООО «ФТК» фактически невозможно, а во-вторых, банк не мог не знать, что продал вексель неплатежеспособного лица.

Оставался только один вариант – оспаривать договор купли-продажи векселя и возвращать деньги доверителя, уплаченные за вексель.

От имени доверителя я предъявил иск о признании договора купли-продажи векселя недействительным, в качестве главного обоснования сославшись на ст. 10 ГК РФ, которую так не любят в судах общей юрисдикции (данная норма предлагает суду самостоятельно определить критерии добросовестного поведения в конкретном споре, что отклоняется от «картины правосудия» в общей юрисдикции).

Я указал, что банк действовал недобросовестно и злоупотребил правом, поскольку продал вексель заведомо неплатежеспособного лица. Банк знал это, но скрыл при заключении договора купли-продажи ценной бумаги. В подтверждение данного довода я сослался на судебные акты по тем делам, где банк взыскивал с ООО «ФТК» долг по кредиту и параллельно пытался его обанкротить.

Уже после того, как исковое заявление было подано, мне стало известно, что в апреле 2018 г. в банке проводилась проверка ЦБ РФ, которая выявила признаки «финансовой пирамиды» при продаже банком тех самых злополучных векселей – об этом писали РБК и «Российская газета» со ссылками на официальные комментарии Центробанка. Через суд я истребовал у банка акт проверки ЦБ РФ в части взаимоотношений с ООО «ФТК». Полученный документ подтвердил мои доводы. В нем содержались три важных вывода:

в реализации векселей был заинтересован сам банк;
в течение 2017 г. ООО «ФТК» терпело убытки, поэтому в продаже векселей отсутствовал экономический смысл;
два дня спустя после продажи векселя моему доверителю банк признал выданный ООО «ФТК» кредит безнадежным к взысканию.

Последний факт явно указывал на то, что банк намеренно избавился от векселя, скрыв неплатежеспособность ООО «ФТК».

В ходе рассмотрения дела Советским районным судом г. Улан-Удэ выяснилось, что проблема приобрела характер бедствия в масштабах Сибири и Дальнего Востока: банк продал этих векселей на миллиарды рублей, пострадали в основном пенсионеры. Следом за мной в суды с аналогичными исками ринулись десятки человек. К некоторым делам подключилась местная прокуратура, однако ее действия не возымели существенного эффекта: предложить ничего нового прокуратура не смогла и просто повторяла в других делах уже озвученные доводы. В некоторых делах прокуратура вообще не смогла обосновать подачу иска от имени гражданина, и производство по делу прекращалось. Некоторые дела по иску прокурора оставляли без рассмотрения (см., например, дела в Советском районном суде г. Улан-Удэ № 2-242/2019, № 2-676/2019).

Несмотря на эти обстоятельства, суд первой инстанции отказал в удовлетворении иска, указав, что в действиях банка отсутствует злоупотребление правом. При этом акту проверки Центробанка суд вообще не дал оценки (решение от 11 февраля 2019 г. по делу № 2-205/2019).

Не согласившись с решением, я обжаловал его в апелляцию.

В жалобе я акцентировал внимание апелляционной инстанции на двух основных моментах. Во-первых, суд не обосновал, почему действия банка нельзя считать злоупотреблением правом, – то есть, по логике суда, эти действия отвечают принципу добросовестности. Во-вторых, суд не дал оценку акту проверки ЦБ РФ.

Кроме того, до заседания выяснилось, что в Арбитражном суде г. Москвы рассматривалось дело № А40-219077/2018 по иску ООО «ФТК» к банку. Из обстоятельств этого дела следовало, что общество перечислило банку деньги для оплаты векселей всем покупателям. Банк, в свою очередь, необоснованно списал эти деньги в счет погашения долга ООО «ФТК» по кредиту. Суд удовлетворил иск и взыскал деньги с банка, однако к этому моменту в отношении общества уже была введена процедура банкротства, поэтому оно не могло производить выплаты по векселям.

Данный судебный акт я представил апелляционной инстанции, дополнительно указав, что при заключении договора банк скрыл факт неплатежеспособности векселедателя, а впоследствии забрал деньги, предназначенные покупателям векселей. Таким образом, он злоупотребил правом как до, так и после заключения сделки.

В итоге жалоба была удовлетворена, договор купли-продажи векселя признан недействительным, а деньги моему доверителю банк вернул (апелляционное определение Верховного Суда Республики Бурятия от 27 мая 2019 г. по делу № 33-1644).

В итоге при очевидной недобросовестности банка добиться справедливости удалось с большим трудом. Резюмируя, отмечу, что в подобных ситуациях целесообразно сначала проверить контрагента, с которым нужно оспорить сделку. Особенно помогут публикации в СМИ, обличающие недобросовестные действия будущего процессуального оппонента.

Продажа векселя векселедателю

Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа векселя векселедателю (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Купля-продажа:
3-НДФЛ при продаже имущества
3-НДФЛ при продаже недвижимости
62.02 счет
62.1
Акт о браке товара
Показать все

Купля-продажа:
3-НДФЛ при продаже имущества
3-НДФЛ при продаже недвижимости
62.02 счет
62.1
Акт о браке товара
Показать все

Вексель:
Акт приема передачи векселя
Акцепт векселя
Аллонж
Без оборота на меня
Бланк векселя
Показать все

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Путеводитель по судебной практике. Купля-продажа. Общие положения 4.1. Вывод из судебной практики: Продавцом по сделке купли-продажи векселя как товара может быть лицо, которому принадлежат права из векселя. Векселедатель не может выступать в качестве продавца собственного векселя.

Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Крупные сделки общества с ограниченной ответственностью «. Как следует из судебных актов, векселедатель продал собственные векселя, авалированные Чурсиной Л.Р., обществу «Урса Капитал».

Правовые ресурсы

«Горячие» документы
Кодексы и наиболее востребованные законы

Обзоры законодательства

Федеральное законодательство
Региональное законодательство
Проекты правовых актов и законодательная деятельность
Другие обзоры

Календари
Формы документов
Полезные советы

Даешь вексель! Можно ли продать собственный вексель

С некоторых пор особо ретивые налоговики на местах, увидев договор купли-продажи векселя, начисляют налог на прибыль, штраф и пени. Полученные за вексель деньги они считают доходом от реализации. Как нам удалось узнать, в МНС с инспекторами согласны, хотя, по признанию беседовавшего с нами чиновника, официальных указаний на этот счет не давали.

На самом деле договор купли-продажи собственных векселей – это не что иное, как оформление займа. Само понятие векселя закреплено в статье 815 Гражданского кодекса. Она входит в главу «Заем и кредит». Поэтому если вы передаете вексель, а взамен получаете деньги, то это обычное заимствование. А с денег, полученных по договору займа и кредита, налог на прибыль платить не нужно (п. 10 ст. 251 НК).

«Вообще, заключать договор купли-продажи своего векселя нельзя, – утверждает Игорь Поляков, руководитель компании “Юридическая контора Полякова”. – Пока вы свой вексель никому не отдали, это обычная “пустышка” без всяких правовых последствий. Вексель, как и любая ценная бумага, – это документ, который удостоверяет чьи-то права. До тех пор пока ваш вексель остается у вас, он никаких прав удостоверять не может. Значит, ценной бумагой он не будет до момента вручения первому его держателю. Так что, продавая собственные векселя, вы фактически торгуете воздухом».

Сам вексель будет действительным независимо от того, по какому документу он передан. Советник Ассоциации участников вексельного рынка Федор Гудков на одном из семинаров специально подчеркнул, что даже если вы оформите куплю-продажу собственных векселей, на их действительности это никак не отразится.

Но доказывать налоговикам, что купля-продажа векселя на самом деле оформляет заем, бесполезно. Инспектор не будет разбираться, можно продать собственный вексель или нет. Он увидит договор купли-продажи и доначислит недоимку, штраф и пени.

С договором займа без проблем

Некоторые выдают векселя, вообще не заключая никакого договора. Положение о простом и переводном векселе такое допускает. Так что можно просто оформить акт приема-передачи векселя. Но так поступать не стоит. Ведь тогда вы не сможете подтвердить налоговикам, что полученные за вексель деньги – это заем и платить налог на прибыль с этой суммы не нужно.

Поэтому оптимальный вариант оформления выдачи собственного векселя – это заключение договора займа. Он и получение денег за вексель оформляет, и отсутствие проблем с налоговой гарантирует.

Обратите внимание, что договор займа считается заключенным только с момента передачи одолженных денег (ст. 807 ГК). Поэтому надо сначала получить их от контрагента, а потом уже отдавать ему вексель. Если же партнер не перечислит вам деньги, считайте, что договора займа нет. Тогда вы окажетесь в неприятной ситуации.

Дело в том, что в векселе не написано, за что и почему вы должны выплатить деньги его держателю. Должны заплатить, и все. Поэтому обладатель векселя может потребовать от вас денег, даже если сам он ни копейки вам в долг не давал. В этом случае вам придется доказывать в суде, что вексель вы передали безвозмездно. Если сможете – не будете платить, поскольку дарение чего бы то ни было, в том числе и векселей, между фирмами запрещено (ст. 575 ГК). Но зачем вам нужны лишние проблемы, если их можно избежать?

Нечистый на руку партнер может перечислить вам за вексель и символическую плату. Попробуйте, докажите, что вы договорились с ним о большей сумме! Ведь та, которая указана в самом векселе, никакой роли не играет – это его номинал, то есть сумма, которую обязаны будете выплатить вы. Договор же займа на основную часть денег будет считаться незаключенным, и ссылаться на него нельзя. Не сможете доказать, что вы должны были получить за вексель большую сумму – платите по векселю.

Кроме того, обязательно запишите в договоре, что заимодавец может требовать от вас возврата займа, только предъявив вексель к оплате. Укажите также, что, как только вы как заемщик заплатите по векселю, ваши обязательства по договору займа будут выполнены. Тогда у нерадивого партнера не возникнет искушения дважды получить предоставленные вам взаймы деньги: первый раз – продав ваш вексель третьему лицу, и второй раз – потребовав у вас возврата суммы по собственно договору займа. По векселю-то вы обязаны заплатить, даже если бы не было никакого договора.

Была выдача векселя – стал заем

Допустим, ваш контрагент настаивает, что он перечислит деньги только после получения векселя. Тогда договор займа вам не подходит.

Многие фирмы в таких случаях заключают договор выдачи векселя. По этому договору одна сторона обязуется передать вексель, а другая сторона должна его принять и оплатить. Этот договор удобен тем, что в нем можно четко указать, в какие сроки и сколько нужно перечислить за получение векселя. Если контрагент вовремя не отдаст вам деньги за вексель, вы можете потребовать расторжения договора.

Предмет этого договора, конечно, сильно смахивает на предмет договора купли-продажи. С тем лишь отличием, что по последнему передаются вещи и имущественные права, а собственный вексель в момент его выдачи ни тем, ни другим не является.

Но налоговики при проверке чаще ориентируются именно на название договора. Поэтому договор выдачи векселя не привлечет такого внимания, как тот, который назван договором его купли-продажи.

И все бы хорошо. Но вдруг особо въедливые проверяющие все-таки придут к выводу, что выдача векселя с его последующей оплатой – это обычная купля-продажа? От них порой можно ждать самых неожиданных решений. Подстраховаться можно, заключив дополнительное соглашение к договору выдачи векселя.

Выглядит это так. Вы оформляете договор выдачи векселя. Как только контрагент перечислит вам деньги, вы подписываете с ним дополнительное соглашение, в котором переделываете договор о выдаче векселя в договор займа. В этом дополнительном соглашении нужно будет написать, что деньги, перечисленные за выдачу векселя, получены вами взаймы. А сам вексель удостоверяет обязанность заемщика вернуть заем. Так вы сможете обезопасить себя и от претензий инспекции, и от недобросовестного поведения партнера.

Причем переделать договор вы можете в любое время, даже когда налоговики уже начислят недоимку по налогу на прибыль. Такой вывод подтверждает арбитражная практика (постановление ФАС Северо-Западного округа от 17 ноября 2003 г. № А56-7706/03). Но, правда, в этом случае без судебного разбирательства с налоговиками уже не обойдется.

Договор займа с выдачей векселя

№ 5 г. Москва 1 июня 2004 г.

ООО «Нужда», именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице генерального директора Смирнова Сергея Федоровича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ОАО «Благодетель», именуемый в дальнейшем «Заимодавец», в лице генерального директора Степанова Игоря Викторовича, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Заимодавец предоставляет Заемщику в качестве займа денежную сумму в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек.

2. Заемщик передает Заимодавцу собственный вексель, удостоверяющий факт получения займа и обязательство Заемщика выплатить полученную в заем денежную сумму и проценты на нее.

3. Реквизиты векселя:

Плательщик Дата составления векселя Дата платежа по векселю Номинал векселя (руб.) Процентная ставка (% годовых)

ООО «Нужда» 1 июня 2004 года Не ранее 1 мая 2005 года 100 000 рублей 00 копеек 16%

4. Заимодавец может требовать возврата суммы займа и уплаты процентов, только предъявив вексель к оплате, и не ранее 1 мая 2005 года.

5. Обязательства Заемщика вернуть полученные в заем деньги и заплатить проценты по займу считаются исполненными в момент оплаты по векселю, указанному в пункте 3 настоящего договора.

6. С момента передачи Заемщиком собственного векселя Заимодавцу отношения сторон по векселю регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

7. Заимодавец обязуется перечислить сумму займа на счет Заемщика не позднее 4 июня 2004 года.

8. Заемщик обязуется передать Заимодавцу вексель, указанный в пункте 3 настоящего договора, в течение 1 (Одного) рабочего дня, следующего за днем зачисления денег на счет Заемщика.

9. Передача векселя оформляется актом приема-передачи.

10. Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и прекращает свое действие после окончательного урегулирования Сторонами всех расчетов по нему.

11. Реквизиты и подписи сторон:

Заемщик:

ИНН: 7765009870
КПП: 776511001 109876,
г. Москва, ул. Яблочкова, д. 1, стр. 4.
Р/с: 78679988789076654345
К/с: 30101810400000000225
Банк «Москва», г. Москва, ул. Голутвина, д. 9
БИК: 044525225
_______________ Смирнов С.Ф.

Заимодавец:

ОАО «Благодетелъ»
ИНН: 7702897654
КПП: 770211001
190876, г. Москва, ул. Грига, д. 6
Р/с: 98723375789076765403
К/с: 50205878400000000773
Банк «Рост», г. Москва, ул. Правды, д. 7
БИК: 056784631
_______________ Степанов И.В.

Договор выдачи векселя

№ 7 г. Москва 1 июня 2004 г.

ООО «Нужда», именуемое в дальнейшем «Векселедатель», в лице генерального директора Смирнова Сергея Федоровича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ОАО «Благодетель», именуемое в дальнейшем «Векселедержатель», в лице генерального директора Степанова Игоря Викторовича, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Векселедатель выдает Векселедержателю собственный вексель номиналом 120 000 (Сто двадцать тысяч) рублей 00 копеек не позднее 4 июня 2004 года.

2. Выдача векселя оформляется актом приема-передачи.

3. Вексель может быть предъявлен к оплате не ранее 1 мая 2005 года.

4. За выдачу векселя Векселедержатель перечисляет на расчетный счет Векселедателя 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек не позднее 10 июня 2004 года.

5. За нарушение срока перечисления денег за выдачу векселя Векселедержатель платит Векселедателю неустойку в размере 0,01 процента от стоимости векселя, указанной в пункте 4 настоящего договора, за каждый день просрочки.

6. Настоящий договор может быть изменен или расторгнут по соглашению Сторон либо в судебном порядке. Соглашения заключаются в письменной форме и являются неотъемлемой частью настоящего договора.

7. Настоящий договор вступает в силу с даты подписания Сторонами.

Заемщик:
ООО «Нужда»
ИНН: 7765009870
КПП: 776511001109876,
г.Москва, Яблочкова, д. 1 стр. 4. ул.
________________ Смирнов С.Ф Заимодавец:
ОАО «Благодетель»
ИНН: 7702897654
КПП: 770211001190876,
г. Москва, ул. Грига, д. 6
________________ Степанов И.В.

Елизавета МАКАРОВА

Материал предоставлен журналом «Расчёт», №6 2004 г.

1. Доход и доходность ценной бумаги

1. Ты приобрёл вексель номиналом \(10 000\) рублей, процентной ставкой \(5\) % годовых и сроком погашения \(1\) февраля \(2018\) года по цене номинала (то есть за \(10 000\) рублей). Если ты не продал ценную бумагу раньше, то \(1\) февраля \(2018\) года ты сможешь получить назад затраченную сумму \(10 000\) рублей и процент \(500\) рублей.
Доход составит: \(10 000\) руб. \(+\) \(500\) руб. \(–\) \(10 000\) руб. \(=\) \(500\) руб.

Если владелец векселя держит его до даты погашения, то его доход равен проценту по векселю.

2. Ты приобрёл вексель номиналом \(10 000\) рублей, процентной ставкой \(5\) % годовых и сроком погашения \(1\) февраля \(2018\) года по цене номинала (то есть за \(10 000\) рублей). Если \(1\) июня \(2017\) года тебе срочно понадобятся деньги, то ты можешь продать этот вексель. Из-за срочности ты готов продать вексель за \(9 000\) рублей — по цене ниже номинала — с дисконтом.
Для нового владельца векселя, который приобрёл его с дисконтом, доход от погашения векселя \(1\) февраля \(2018\) года составит: \(10 000\) руб. \(+\) \(500\) руб. \(–\) \(9 000\) руб. \(=\) \(1 500\) руб.

Доход по облигации
Доход по облигации складывается из:

периодически выплачиваемого процента по купону (если облигация не является бескупонной);
разницы между ценой покупки и ценой погашения облигации эмитентом.

Частным случаем является бескупонная облигация , доход по которой формируется только за счёт разницы между ценой покупки облигации и ценой погашения облигации эмитентом.

Продажа облигации может принести как прибыль, так и убыток:

В том случае, если процент по купону не выплачивался, доход по одной облигации определяется только как разность между ценой продажи и ценой покупки облигации.

Доход по акции
Доход по акции складывается из:

дивиденда, который может быть выплачен по акции;
изменения рыночной цены акции.

Для того чтобы получать дивиденды, необходимо быть владельцем акции.
Для того чтобы получить доход от изменения курса акции, необходимо её продать.

Продажа акции может принести как прибыль, так и убыток:

В том случае, если дивиденды не выплачивались, доход по одной акции определяется только как разность между ценой продажи и ценой покупки акции.

Доходность ценной бумаги

Доходность ценной бумаги определяется как отношение дохода, полученного от ценной бумаги, к затратам на приобретение ценной бумаги и выражается в процентах.