Счет 21003 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам»
230. Счет предназначен для учета расчетов учреждения с органом Федерального казначейства (финансовым органом соответствующего бюджета), возникающих по операциям с наличными денежными средствами.
Аналитический учет расчетов по счету ведется в разрезе счетов, открытых для операций по обеспечению денежными средствами (расчетных дебетовых банковских карт) по видам валют.
(абзац введен Приказом Минфина России от 14.09.2020 N 198н)
231. Отражение операций по счету осуществляется в Журнале операций с безналичными денежными средствами.
Учет на счете 210.03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам» в 1С: БГУ 8
Счет 210.03 применяется для отражения временных кассовых разрывов учреждения по операциям с наличными денежными средствами при расчете через органы Казначейства. Мы не можем напрямую из кассы отправить деньги в банк, т.е. проводка: дт 201.11 (304.05) – кт 201.34 не допустима, как раз тут и используется счет-посредник 210.03. В этой статье речь пойдет о том, в каких операциях используется данный счет, и как правильно его вести в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред. 1.0.
Рассмотрим ситуации и документы, в которых применяется счет 210.03.
Одна из таких ситуаций — это сдача наличных денежных средств из кассы на лицевой счет учреждения.
Первый документ — «Расходный ордер» с видом операции «Сдача наличных д/с на счет №40116 (210.03)»
Обратите внимание на забалансовый счет 17.30, открытый для счета 210.03.
После проведения документа посмотрим проводки.
Так же к счету 201.34 открыты забалансовые счета НД, 17.34.
Следующий документ – это «Кассовое поступление» с видом операции «Поступление наличных в счет доходов от реализации (210.03)».
После проведения сформировались проводки:
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 210.03
Счет закрылся, сальдо по этому счету быть не должно.
Рассмотрим еще одну ситуацию — снятие наличных денежных средств в кассу учреждения.
Первый документ — «Заявка на наличные»
Проводки, сформированные этим документом:
А затем делаем документ «Приходный ордер» с видом операции «Поступление наличных д/с со счета №40116 (210 03)»
Итак, счет является оборотным, сальдо по нему быть не должно.
Как можно проверить правильность применения счета 210.03? Для этого запустим технологический анализ
Указываем текущий период, отмечаем нужный пункт и нажимаем «Сформировать»
Раскрываем ошибку, для этого в поле «описание проблемы» щелкаем два раза левой кнопкой мыши и анализируем ее.
Видим, что есть документ «расходный кассовый ордер», но нет документа «кассовое поступление». Создаем его по нужным статьям и с нужной суммой. После этого переформировываем технологический анализ
Проанализируйте в своей базе учет по этому счету, если возникнут вопросы, то вы можете их задать в комментариях к статье.
Бывают еще ситуации, когда расчеты с органом казначейства производятся через дебетовую карту, в этом случае используется счет 201.23 «Денежные средства учреждения в пути». Про работу с данным счетом вы можете прочитать в статье Применение счета 201.23 «Денежные средства учреждения в пути» в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке .
Автор статьи: Наталья Стахнёва
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Указание КБК счета 210.03 в документе Заявка на наличные
В статье, подготовленной методистами фирмы «1С», содержатся разъяснения для пользователей программы «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» по формированию номера счета 021003000 «Расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств».
Содержание
- Применение счета 021003000
- Отражение операций в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8»
Согласно пункту 180 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина России от 30.12.2008 № 148н, счет 021003000 «Расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств» предназначен для учета учреждением операций с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств.
Счет 021003000 применяется для отражения учреждением временных кассовых разрывов по операциям с наличными денежными средствами, возникающих при расчетах через органы Федерального казначейства (финансовые органы).
Органы казначейства не выдают наличных денег. Средства для выплаты наличных денежных средств со счета казначейства перечисляются в банк, с которым и производит расчеты учреждение.
При расчетах через органы Федерального казначейства операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счетах, открытых органу Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка РФ или кредитных организациях (далее — учреждение банка) на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее — счет № 40116) в порядке, установленном приказом Минфина России от 03.09.2008 № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», далее — Правила.
Согласно Правилам счета № 40116 открываются отдельно по счетам, открытым Управлениям на балансовых счетах:
- № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — счет № 40105), № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40503), № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее — счет № 40302) — для получателей средств федерального бюджета и их уполномоченных подразделений;
- № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» (далее — счет № 40201), № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40603) — для получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и их уполномоченных подразделений;
- № 40204 «Средства местных бюджетов» (далее — счет № 40204);
- № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40703) — для получателей средств местных бюджетов и их уполномоченных подразделений.
Применение счета 021003000
- № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — счет № 40105), № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40503), № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее — счет № 40302) — для получателей средств федерального бюджета и их уполномоченных подразделений;
- № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» (далее — счет № 40201), № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40603) — для получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и их уполномоченных подразделений;
- № 40204 «Средства местных бюджетов» (далее — счет № 40204);
- № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации» (далее — счет № 40703) — для получателей средств местных бюджетов и их уполномоченных подразделений.
Отражение операций в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8»
В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» для оформления Заявки на получение наличных денег ф. 0531802 и отражения в бюджетном учете кассовых выплат на соответствующие счета № 40116 применяется документ Заявка на наличные. Для оформления Заявки на получение наличных денег ф. 0531802 например, на выплату заработной платы, на закладке Расшифровка документа Заявка на наличные следует указать КБК операции вида КРБ, включающий коды главы, раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов (см. рис. 1). На закладке Бухгалтерские записи КБК счетов 210.03 и 304.05 должны соответствовать КБК, указанным на закладке Расшифровка (отражаются в первой колонке на закладке Бухгалтерские записи) — см. рис. 2. В документе Заявка на наличные предусмотрена автоматическая подстановка КБК счета 304.05 (18 — для приносящей доход деятельности) в соответствии с КБК операции. Если документ заполнен подобающе, раздел 2 в печатной форме документа Заявка на наличные — Заявки на получение наличных денег ф. 0531802 — формируется с указанием КБК. При проведении документа Заявка на наличные формируются бухгалтерские записи, отраженные на одноименной закладке документа.
Применение счетов 210.03 и 201.13
бюджетная организация,получатель субсидий.Как отразить в 1с сдачу наличности в банк и поступление наличных на счет(инкассация)?когда будет счет 210.03,а когда 201.13?
1 У меня такой же вопрос
Пройти обучение на профстандарт «Бухгалтер» в госсекторе (коды А, В, С) и получить диплом
16+. Реклама. АНО ДПО «Учебный центр СКБ Контур». ОГРН 1107799028787. 127018, г. Москва, Сущевский Вал, дом 18.
Консультант
Согласно п. 85 Инструкции № 174н выбытие денежных средств в валюте Российской Федерации из кассы учреждения для зачисления на лицевой счет в органе казначейства отражается по кредиту счета 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» и дебету счета 021003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам».
В соответствии с п. 72 Инструкции № 174н поступление средств из кассы бюджетного учреждения отражается на основании Объявления на взнос наличными, прилагаемого к Выписке из лицевого счета бюджетного учреждения, по дебету счета 020111510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства» и кредиту счета 021003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам».
Порядок применения счета 020113000 «Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути» предусмотрен пп. 74-75 Инструкции № 174н.
В программе 1С бухгалтерские операции по сдаче наличности в банк можно оформить через документ «Расходный ордер», затем через документ «Операция (бухгалтерская)» отразить поступление денежных средств на счет.