Что влечет за собой признание ип банкротом

Что влечет за собой признание ип банкротом

Статья 216. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

2. Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

3. Арбитражный суд направляет копию решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении реализации имущества гражданина в орган, зарегистрировавший гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

П. 4 ст. 216 (в ред. ФЗ от 29.07.2017 N 281-ФЗ) применяется к фактам — основаниям признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации, имевшим место с 28.01.2018. Факты, имевшие место до 28.01.2018, учитываются в соответствии с ранее действующей редакцией нормы.

4. В течение пяти лет с даты завершения в отношении индивидуального предпринимателя процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также занимать должности в органах управления юридического лица (за исключением кредитной организации), иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (за исключением кредитной организации).

В течение десяти лет с даты завершения в отношении индивидуального предпринимателя процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления кредитной организации, иным образом участвовать в управлении кредитной организацией.

(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 281-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Положения пунктов 2 и 4 настоящей статьи не применяются к индивидуальному предпринимателю, если по результатам завершения в отношении его процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры в составе непогашенной задолженности более пятидесяти процентов составляет задолженность, которая образовалась в период действия моратория, установленного в соответствии со статьей 9.1 настоящего Федерального закона, и (или) на которую была предоставлена судебная рассрочка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 9.1 настоящего Федерального закона, и (или) в отношении которой было заключено мировое соглашение в ходе дела, возбужденного в период действия моратория, о чем указывается в соответствующем судебном акте.

(п. 5 введен Федеральным законом от 08.06.2020 N 166-ФЗ)

Банкротство ИП без последствий: особенности и процедура

Банкротство ИП является достаточно распространенной процедурой, особенно учитывая последствия ограничительных мероприятий прошлого года, введенных из-за пандемии коронавируса. Так, за первые два месяца года количество банкротств физических лиц и ИП, по данным Федресурса, увеличилось на 71% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Поэтому вопрос, как правильно и эффективно провести процедуру своего банкротства, а также какими последствиями банкротство ИП чревато, важен для многих.

Возможность признания ИП банкротом предусмотрена Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон № 127-ФЗ). Несмотря на то, что ИП – это физические лица, процедура банкротства ИП появилась в российском законодательстве раньше, чем процедура банкротства физических лиц.

Тем не менее, банкротство ИП в настоящее время практически схоже по своей процедуре с банкротством физических лиц, но есть отличия.

Во-первых, ИП за 15 дней до начала процедуры банкротства обязан опубликовать информацию о нем на сайте Федерального ресурса https://fedresurs.ru/. Это необходимо для того, чтобы потенциальные кредиторы получили информацию о готовящемся банкротстве, а также, чтобы партнеры ИП обладали информацией об его банкротстве.

Во-вторых, копию заявления о банкротстве ИП необязательно направлять всем кредиторам самостоятельно, в отличие от банкротства физического лица без статуса предпринимателя. Если физическое лицо должно разослать информацию кредиторам, то ИП может ограничиться лишь публикацией на федеральном ресурсе.

В-третьих, с момента признания арбитражным судом предпринимателя банкротом происходит аннулирование регистрации физического лица в качестве ИП, утрачивают силу все лицензии, выдававшиеся ему на право занятия теми или иными видами деятельности. Банкротство предполагает прекращение деятельности ИП.

Копия решения о признании ИП банкротом направляется арбитражным судом в налоговый орган, зарегистрировавший данного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Также в рамках процедуры банкротства возможно обращение взыскания на имущество ИП и физического лица, а в некоторых случаях – распространение взыскания и на имущество, принадлежащее супругу или супруге предпринимателя, особенно если оно признается совместно нажитым в процессе предпринимательской деятельности супруга.

Как и в случае обычного банкротства физического лица, в рамках конкурсного производства не может включаться в конкурсную массу такое имущество как единственное жилье и земля под ним, предметы для индивидуального использования, деньги в пределах прожиточного минимума на каждого члена семьи, продукты питания, личный транспорт, используемый в процессе предпринимательской деятельности (ст. 132 Закона № 127-ФЗ).

Таким образом, взыскивается преимущественно то имущество, которое не попадает в этот список, включая инвентарь, оборудование, средства на банковских счетах, коммерческую недвижимость или жилые помещения, не являющиеся единственным жильем должника.

Главным последствием банкротства ИП для его предпринимательской деятельности является запрет на регистрацию в качестве ИП в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства (ст. 216 закона 127-ФЗ). Также, согласно данной статье в случае завершения в его отношении процедуры банкротства теряет на 5 лет право занимать должности в органах управления юридического лица (за исключением кредитной организации), иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (за исключением кредитной организации). В отношении кредитной организации этот срок равен 10 годам.

При этом данные положения ст. 216 Закона № 127-ФЗ не действуют в том случае, если более 50% задолженности ИП образовалось после начала срока моратория на банкротства в соответствии со ст. 9.1 Закона № 127-ФЗ, принятой 1 апреля 2020 года. Таким образом, если говорить о текущей ситуации, то ИП, чье банкротство стало результатом накопления долгов в период пандемии, может сохранить возможность повторной регистрации в качестве ИП или участия в управлении юридическим лицом. Эта мера является довольно эффективным инструментом поддержки ИП, оказавшихся в сложной ситуации в период пандемии коронавируса.

При этом, отметим, если предприниматель закрыл предприятие, затем обанкротился как физическое лицо без статуса ИП, то для него не возникает препятствий при повторной регистрации в качестве ИП.

Однако следует помнить о том, что ликвидация ИП не является освобождением от долгов ИП: теперь по его долгам он отвечает уже в качестве физического лица (ст. 216 Закона № 127-ФЗ). Также ФНС России может отказать в закрытии ИП в том случае, если ИП имеет действующие договора с работниками, отраженные в документации ПФР.

Однако, как показывает судебная практика, суды часто не дают ход заявлениям, поступившим на граждан от кредиторов в лице официальных органов, особенно налоговых подразделений. К примеру, в деле № А70-21590/2018 от 11 января 2019 года, которое рассматривалось в Арбитражном суде Тюменской области, инспекция ФНС РФ обратилась за признанием банкротом ИП Н., имевшего долг более 1,5 млн руб. по налогам. Но суд в удовлетворении заявления отказал, мотивировав отказ тем, что ФНС России не внесла в указанный срок 25 тыс. руб. на счет финансового управляющего, а также не направила копию заявления должнику, своевременно не внесла сведения в ЕФРСБ. То есть, по сути, суд отреагировал лишь на формальные нарушения.

В то же время, заключение мирового соглашения между должником и кредитором предполагает возможность восстановления статуса ИП и продолжение его предпринимательской деятельности, что, по мнению многих экспертов, позволяет реанимировать бизнес и, следовательно, избежать многих негативных последствий от его закрытия.

Мировое соглашение, напомним, представляет собой документ с условиями выплаты задолженности, согласованный и подписанный собранием кредиторов и утвержденный судом. В случае нарушения мирового соглашения суд обладает правом введения процедуры конкурсного производства. Соответственно, в этом случае будет осуществляться и реализация активов и имущества должника – ИП.

В отношении очередности выплаты долгов кредиторам ИП подчиняется общему принципу выплаты долгов. В первую очередь, возврату подлежат требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, и т.д. Во вторую очередь удовлетворяются требования по задолженности по заработной плате, выходным пособиям. Далее следует очередь всех остальных платежей, включая задолженность за жилищно-коммунальные услуги, долги перед кредитными организациями и физическими лицами, и так далее (ст. 134. Закона № 127-ФЗ).

Таким образом, мы видим, что банкротство физического лица и ИП весьма схожи. При этом последний, за исключением оговоренных в колонке случаев, теряет возможность повторной регистрации ИП после банкротства в течение 5 лет. С одной стороны, тем самым перекрывается на несколько лет восстановление бизнеса, имеющее позитивные последствия для рынка труда и экономики в целом, но с другой стороны, данная мера является способом влияния на тех предпринимателей, которые не обладают должным уровнем финансовой дисциплины и финансовой грамотности и не смогли избежать процедуры банкротства.

Банкротство ИП — последствия и риски

Когда физическое лицо оформляет статус индивидуального предпринимателя, то априори принимает риски, связанные с бизнесом. Часто для открытия собственного дела берут кредиты, к тому же ИП подразумевает выплату налогов и страховых взносов, даже если гражданин не ведет деятельность и не получает прибыли. Обязательная сумма внесения в бюджет в 2023 году составляет 45 842 рубля. А если предпринимательство буксует, ИП быстро накрывает волной долгов: нужно платить и поставщикам, и арендодателям, и государству.

По статистике, только за октябрь 2022 года закрылось 1,53 тысячи ИП. И только некоторые решаются на банкротство. Вокруг процедуры ходит множество мифов и страшилок. Так ли оно на самом деле опасно, какие последствия ждут банкрота, каков порядок списания долгов ИП в Москве — разберемся в этом материале, а также предоставим пошаговую инструкцию сокращения издержек.

Особенности списания долгов индивидуальных предпринимателей

Статус индивидуального предпринимателя уникален: это еще не юридическое лицо, но уже и не просто гражданин. Именно поэтому и банкротство имеет несколько особенностей:

за 15 дней до обращения в арбитражный суд необходимо подать сообщение и заявление в Единый реестр о фактах деятельности юрлиц, чтобы оповестить кредиторов о намерении начать банкротство;

признание должника банкротом и введение процедуры реализации имущества влечет автоматическое аннулирование выданных ранее лицензий и статуса предпринимателя;

получение статуса банкрота влечет за собой запрет на повторную регистрацию бизнеса в течение пяти лет, об этом подробно поговорим далее. Отметим только, что при оформлении внесудебного банкротства этот запрет распространяется на граждан, закрывших ИП за год до подачи заявления в МФЦ.

Когда ИП признают банкротом

Закон №127-ФЗ устанавливает общие правила для банкротства физлиц и предпринимателей. При этом обратиться в суд могут как кредиторы, так и задолжавшее им лицо.

Когда кредиторы могут заявить о неплатежеспособности ИП

Обращение кредиторов в суд с требованием признать предпринимателя банкротом станет неприятной неожиданностью. Нужно знать, что такое право возникает, когда:

• долг более 500 тысяч рублей;
• кредитор не получает оплаты уже 3 месяца;
• долг подтвержден решением суда, исполнительной надписью нотариуса, письменным согласием должника, кредитным договором банка, наличием алиментных обязательств перед несовершеннолетними, расчетом обязательных платежей в госбюджет, в том числе налогов и сборов.

Если у ИП есть такие невыполненные обязательства, то стоит учитывать риск подачи кредиторами на банкротство, а лучше — опередить их, чтобы выбирать арбитражного управляющего и контролировать ход процедуры.

Когда ИП сам заявляет о неплатежеспособности

У граждан и предпринимателей возможностей аннулирования задолженности больше: для них на законодательном уровне установили права и обязанности заявить о неплатежеспособности в течение 30 дней с момента, когда стало известно о наличии признаков неплатежеспособности.

Обязанность

Не установлена, важно ухудшение финансовой ситуации

От полумиллиона рублей

Необязательны, важно понимание невозможности выполнить обязательства

Стоимость имущества не покрывает обязательств

Таким образом, у ИП есть все возможности сделать ход первым и подать на банкротство. А если долг от 50 000 до 500 000 рублей, при этом исполнительные производства закрыты в связи с невозможностью исполнения, то можно подать заявление в МФЦ и обанкротиться во внесудебном порядке.

Подведем итог. Выйти в суд с заявлением о несостоятельности ИП могут:

сам должник при соответствии признакам неплатежеспособности;

конкурсный кредитор — ими не считаются кредиторы, наделенные только правом требования штрафных санкций или упущенной выгоды;

органы власти, перед которыми образовался долг. Чаще всего, это Налоговая, ФСС и Пенсионный фонд.

Тест Признают ли Вас банкротом? Пройти тест

О последствиях для должника

Представим ИП, который планировал зарабатывать на бизнесе деньги, но не выдержал конкуренции, не угадал с нишей или попал в кризис. Он понимает, что соответствует признакам несостоятельности, однако верит страшным историям и просто ждет. А долги тем временем продолжают расти.

К слову, не каждый кредитор станет подавать на банкротство, ведь для него итогом процедуры станет аннулирование обязательств. Лучше запугивать предпринимателя и инициировать исполнительное производство. Тогда приставы не отстанут от ИП, пока не заберут все до копейки, независимо от того, в какой ситуации находится человек.

Предпринимателю важно самому разобраться в процедуре и последствиях банкротства, чтобы отличать реальные риски от выдуманных. Рассмотрим их все по порядку.

Мифы о последствиях банкротства

Кредиторам невыгодно банкротство, поэтому ИП часто намеренно запугивают, используя распространенные мифы:

1. Банкрот губит деловую репутацию, после процедуры с ним никто не станет работать. На самом деле, банкротство — не преступление и не обман кредиторов, а доказательство юридической грамотности. Должник не прячется от ответственности, не бегает от банков и приставов, а честно гасит часть, возможно, даже большую часть, долгов имуществом. Советуем заранее обсудить ситуацию с важными контрагентами и компаньонами, чтобы сохранить положительные отношения.
2. После банкротства гражданин никогда не откроет бизнес. Во-первых, закон ограничивает регистрацию нового ИП только в течение 5 лет после процедуры. А во-вторых, можно оформить самозанятость, которая по налоговому режиму проще и выгоднее, или открыть ИП супругу или родственнику банкрота и спокойно работать. Еще один вариант избежать этого ограничения — самостоятельно закрыть ИП до начала банкротства, тогда после процедуры препятствий для возобновления работы нет.
3. Банкрот замучается платить штрафы и пени. Все как раз наоборот. Штрафные платежи будут непомерно расти, если вовремя не подать на банкротство. Например, штраф 3 тысячи рублей на предпринимателя наложат, если кредитор первым выйдет в суд, а должник, соответственно, не выполнит установленную законом обязанность.

Все это — выдумка, не стоит рассматривать эти сценарии всерьез.

Реальные позитивные последствия

Главное последствие банкротства, ради которого и затевается процедура — это списание задолженности ИП перед кредиторами и госбюджетом. А кроме того, при судебном банкротстве:

закрываются исполнительные производства;

замораживается начисление пеней и штрафов;

коллекторы теряют к банкроту интерес;

кредиторы больше не прессингуют, не надоедают звонками и письмами, с ними общается банкротный юрист;

должник спит спокойно по ночам и не придумывает, что завтра сказать очередному банку или контрагенту.

Фактически после банкротства у бывшего ИП начинается новая жизнь без долгов. В том числе, он может вновь попробовать построить бизнес или устроиться на работу.

Кстати, на отношения с работодателем пройденное банкротство не влияет. Ему необязательно сообщать о неплатежеспособности, в отличие от банков — их банкрот обязан оповещать о статусе в течение пяти лет.

Реальные негативные последствия

А теперь честно о негативных моментах. Банкротство — это не благотворительность, а процедура, направленная на справедливое удовлетворение интересов обеих сторон. Функция беспристрастного урегулирования возложена на арбитражного управляющего. Именно он объективно оценивает ситуацию должника и решает, какую часть дохода сверх установленного минимума он будет получать, а также какое имущество отнести к предметам роскоши и включить в конкурсную массу для дальнейшей реализации. Чтобы частично компенсировать потери кредиторов, в ход идут:

• сбережения;
• доход;
• имущество ИП.

Есть и другие последствия, с которыми необходимо считаться:

1. В течение 5 лет бывший ИП обязан отмечать в анкетах на получение кредита свой статус. Хотя формально на решение банка это не влияет, КИ обычно уже испорчена прошлыми просрочками. Хотя некрупные или региональные банки вполне могут выдать деньги, но под больший процент.
2. Если у ИП были лицензии или сертификаты, при признании его неплатежеспособным особые права аннулируются, как и статус в ЕГРИП.
3. Сбережения на счетах пойдут на выплату долгов.
4. Долги перед персоналом, по алиментам и ущербу здоровью не спишут— их придется погашать после процедуры.

Последствия для ИП-должника, если несвоевременно заявить о неплатежеспособности

Рассмотрим иной вариант развития событий. Когда ИП не исполняет обязательства перед банками, поставщиками и прочими кредиторами, те подают в суд на взыскание долга. Что происходит дальше? Исполнительный лист попадает к судебным приставам, они применяют методы принудительного взыскания:

описывают и продают имущество;

удерживают половину дохода;

запрещают выезд за границу.

С должником происходит то же самое, что при банкротстве. Разница в том, что после присвоения статуса банкрота оставшуюся задолженность спишут, даже если денег хватило только на оплату услуг финансового управляющего. В исполнительном производстве приставы не успокоятся, пока не будет распродано имущество и не закончатся деньги на счетах.

Подавать на банкротство или подстраиваться под действия кредиторов — решать самому ИП. Но важно помнить, что заявление о неплатежеспособности при наступлении определенных обстоятельств становится обязанностью каждого.

Что говорит закон

Закон предусмотрел ряд последствий для должника:

10 лет запрещено руководить кредитными организациями, банкротиться во внесудебном порядке.

5 лет запрещено скрывать от банков факт признания неплатежеспособности и банкротиться через суд. Банкрот не сможет руководить различными фондами и страховыми компаниями. Нельзя и регистрироваться в качестве ИП. Однако можно сняться с регистрации до банкротства, тогда запрет не будет действовать.

3 года запрещено управлять юридическими лицами.

Ограничения в получении той или иной должности не так страшны, а остальные — легко пережить. Зато выгода непомерно выше — сумма списанных долгов всегда настолько существенна, что есть смысл потерпеть ряд временных неудобств.

Что будет с имуществом ИП

Особенность статуса индивидуального предпринимателя в том, что бизнесмен отвечает по обязательствам не только собственностью компании, но и личными квартирами, машинами, как обычный гражданин. В ходе банкротства ИП лишается части имущества. Но только части. Закон защищает должника:

в соответствии со ст. 446 ГПК РФ, защищено от изъятия жилье с земельным участком, личные вещи и предметы быта;

если предприятие дает единственный доход банкроту, то оборудование стоимостью до 10 000 рублей останется в распоряжении. Оценивает стоимость финансовый управляющий;

имущество родственников и супруга не участвует в процедуре, даже если является совместным. Если эту собственность невозможно разделить физически, после реализации долю близкого вернут деньгами.

Штрафы банкрота

Штрафы возможны в исключительных случаях, когда предприниматель нарушает закон:

обнаружены признаки фальсифицированного банкротства с нанесением ущерба кредиторам — за это грозит ответственность, вплоть до уголовной;

выявлены действия по сокрытию имущества от реализации: невыгодная продажа или дарение в течение 3 лет до судебного разбирательства — объекты вернут в процедуру, а банкроту вынесут наказание;

гражданин продолжает незаконную деятельность после получения статуса банкрота, в том числе лицензируемую — штраф до 2,5 тысяч рублей.

Если действовать законно, то штрафные санкции исключены.

Какие последствия ждут родственников

Родным банкрота не о чем беспокоиться. Их имущество защищено законом, а единственным последствием станут временные неудобства:

• на время процедуры действует запрет на распоряжение имуществом должника, в том числе принадлежащим ему на долевой основе. Совладелец не сможет продать свою долю, пока не закончится судебное разбирательство;
• доходы и счета банкрота находятся под контролем финансового управляющего. Он сам и иждивенцы будут получать прожиточный минимум на месяц — семейный бюджет временно ограничится;
• если кто-то из родственников выступает поручителем по кредиту, то банк предъявит к нему требования об уплате. В этом случае можно воспользоваться семейным банкротством.

Особенности банкротства ИП (индивидуального предпринимателя) в 2023 году

Согласно данным, предоставленным Федеральной службой информации, на 2022 год в России в статусе индивидуального предпринимателя находится свыше 4 млн. человек. Это значит, что такие люди имеют собственное дело, небольшой бизнес, который на регулярной основе приносит им прибыль. Однако в современных условиях вести предпринимательскую деятельность довольно сложно ввиду возникающих кризисов, вводимых санкций, высоких ставок по налогам. Помимо этого дело может не состояться, «прогореть», обманули поставщики или партнеры и множество других факторов, являющихся для ИП рисками.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, которое получило право вести предпринимательскую деятельность без образования таких форм бизнеса, как ООО, ОАО, ЗАО и других. После того, как человек встает на учет в налоговой инспекции, ему присваивается статус ИП и выдается соответствующее свидетельство.

В ходе работы индивидуальный предприниматель может накапливать долги перед банками, контрагентами и поставщиками. Для этого существует множество самых разных причин. Если возникает ситуация, когда отвечать по взятым на себя финансовым обязанностям человек не может, а именно ИП не способен платить кредиты, налоги, страховые взносы и исполнять обязательства перед контрагентами, то выходом из нее станет банкротство ИП.

Что такое банкротство

Согласно ФЗ-127 от 26 октября 2002 года банкротство — это несостоятельность или неспособность лица исполнять взятые на себя финансовые обязательства. С 1 октября 2015 года проходить процедуру банкротства наряду с юридическими лицами получили право физические лица и индивидуальные предприниматели.

В законе «О несостоятельности (банкротстве)» есть специальный раздел, который регламентирует именно процесс банкротства ИП. По своей структуре и порядку она ничем не отличается от процесса признания банкротами частных лиц. Единственная особенность касается только тех последствий, которые наступают для предпринимателя в окончании банкротства.

Для ИП именно признание себя банкротом является единственным законным способом избавиться от необходимости платить по кредитам и, выступая в роли индивидуального предпринимателя, и в качестве физического лица. Главное условие объявления себя несостоятельным, то есть неспособным выполнять обязанности по уплате кредитов, займов, это недостаточность средств ежемесячного дохода для исполнения этих обязательств. На момент подачи заявления о признании себя банкротом у предпринимателя должна быть хотя бы одна просрочка платежа минимум по одному из взятых на себя обязательств.

Бесплатная консультация по банкротству ИП

Банкротство ИП – право списать долги или обязанность?

В законе о банкротстве есть четкое разделение, когда для индивидуального предпринимателя списание долгов является его правом, а когда — обязанностью.

Банкротство, как законное право ИП, наступает в случае, если:

• лицо соответствует признакам, позволяющим признать его неплатежеспособным, то есть доказано, что человек не может вести расчеты с кредиторами.
• Банкротство для ИП является обязанность, если:
• общая сумма задолженности ИП перед кредиторами составляет более 500 тыс.руб.;
• срок погашения платежей (просрочка) превышает 3 месяца.

Однако дожидаться, пока накопится полумиллионный долг не стоит. Как только признаки банкротства стали заметны (задолженности по кредитам, займам, налогам), целесообразно начать принимать действия по признанию себя неплатежеспособным. Невозможность оплачивать долги — это значит, что общая сумма денежных средств, которая состоит из стоимости имущества ИП и его доходов, меньше той, которая необходима для покрытия долгов. В случае, когда размера активов достаточно для покрытия долга, предпринимателю необходимо самому распродать все имущество и расплатиться с кредиторами. Если же довести дело до реализации имущества по процедуре банкротства, то оно, скорее всего, продастся за весьма заниженную цену, а это ни для какого предпринимателя не выгодно.

Обратиться с арбитражный суд с заявлением о признании ИП несостоятельным могут следующие лица:

• предприниматель (должник) — если наступил случай, когда банкротство для него является обязательным, то у обратиться в суд человек должен в течение 30 дней с того момента, когда наступили признаки банкротства. Если ИП не сделает этого, то в отношении него будут применены санкции в виде денежного штрафа в размере от 5 до 10 тыс.руб.;
• уполномоченные органы: налоговая инспекция, например, если не уплачены налоги;
• конкурсные кредиторы — юридические или физические лица, перед которыми у должника есть ответственность по денежным обязательствам. Они сами могут подать в суд о банкротстве, если ИП не сдала этого самостоятельно.

Чем отличается банкротство ИП от банкротства физического лица?

Согласно закону «О банкротстве» процедура списания долгов с индивидуального предпринимателя ничем существенным не отличается от стандартной процедуры, проводимой в отношении физического лица. Предприниматель может объявить себя несостоятельным и в качестве ИП, и как физлицо.

Все долги, накопленные коммерсантом в процессе его коммерческой деятельности после снятия его с учета в налоговом органе, переходят на гражданина, как на физлицо. Если ИП участвует в банкротстве, не снимаясь с учета в налоговой, то в процессе участвует имущество, которое имеет отношение и к бизнесу, и к повседневной жизни, то есть его личные вещи. Помимо этого в предпринимателя даже после того, как он будет по суду признан банкротом, не снимается обязанность по уплате налогов и стразовых взносов. Единственное преимущество в данном случае — это возможность погашения долгов с отсрочкой и без применения к должнику штрафных санкций.

Еще одна разница между банкротством ИП и физлица касается она следующего: если предприниматель принял решение об объявлении себя неплатежеспособным и перед подачей заявлений снимается с регистрационного учета в налоговой, то процедуру банкротства он будет проходить уже как физическое лицо. Все долги перейдут на него. Однако после того, как как банкротство будет завершено, то у этого гражданина есть возможность вновь зарегистрироваться в качестве ИП и начать заниматься бизнесом без каких-либо ограничений. Если же предприниматель банкротится в качестве ИП, то по окончании банкротства ему запрещено в следующие 5 лет вести дела в качестве коммерсанта, то есть после банкротства его статус предпринимателя прекращается.

Какие долги может списать ИП с помощью банкротства?

Каждый индивидуальный предприниматель, решившись на банкротство, задается вопросом, можно ли проходить эту процедуру с долгами по налогам? Ответ — да, можно. Согласно закону не существует конкретных ограничений относительно того, с какими долгами можно банкротиться, а с какими нет. Однако, обращаясь в суд с заявлением о признании ИП несостоятельным, нужно быть готовым к тому, что суд будет рассматривать ситуацию так:

• если предприниматель не получал доход от бизнеса и не платил налоги, то недоимки ему прощаются;
• оставшиеся долги перед поставщиками, покупателями, кредитными организациями, коммерческими фирмами и частными лицами после проведения реструктуризации задолженности и реализации имущества списываются;
• если же предприниматель вел коммерческую деятельность, но налоги не платил, скрывал от налоговой отчеты и обороты, в результате чего накопились долги — то такие долги не прощаются. Даже после признания предпринимателя банкротом его долговые обязательства переходят к нему как к физическому лицу.

Невозможно избавиться от уплаты следующих видов долговых обязательств:

• текущие платежи — к данной категории относятся налоги, арендная плата, обязательные взносы, сборы и прочие долги перед бюджетом;
• выходные пособия и заработная плата работникам, которые работали у коммерсанта по трудовому договору;
• расходы на услуги юристов, адвокатов, нотариусов, участвующих в процедуре банкротства.

Запись на бесплатную консультацию

Как оформить банкротство ИП?

Только арбитражный суд может признать индивидуального предпринимателя неплатежеспособным, следовательно обращаться нужно именно в этот государственный орган по месту регистрации гражданина.

Однако перед тем, как обратиться в суд с соответствующим заявлением, необходимо уделить вниманию одному важному моменту — снятие с регистрационного учета в ИФНС, если коммерсант будет банкротиться в качестве физического лица.

Следующий этап заключается в поиске финансового управляющего. Это человек, который будет сопровождать процедуру банкротства, а именно : вести контроль за доходами ИП, управлять его счетами, вести поиск скрытых счетов и имущества, фиктивных договоров с контрагентами, оценивать имущество и реализовывать его, а также заниматься всеми текущими делами и решать все вопросы.

Не стоит недооценивать роль финуправляющего при банкротстве ИП, ведь от его профессионализма зависит и исход процедуры, то есть насколько выгодна она окажется для коммерсанта, какое имущество будет распродано и все ли долги или какая их часть будет списана, и ее продолжительность.

В Федеральном реестре сведений о банкротстве можно найти такого специалиста.

Сбор документов и подготовка заявления

Полный перечень документов, которые должны быть подготовлены и поданы в суд вместе с заявлением, указан в ст.213.4 ФЗ-127. В него входит много различных типов бумаг, которые условно делятся на 3 категории:

1. Личные документы предпринимателя. Речь идет о паспорте, СНИЛСе, ИНН, свидетельства о браке и рождении детей (при наличии), бумаг, подтверждающих статус предпринимателя — с 2017 года вместо свидетельства о регистрации выдается лист записи ЕГРИП ( форма Р6009).
2. Документы, которые подтверждают наличие задолженностей: кредитные договоры, бумаги и просрочке платежей и пр.
3. Бумаги, доказывающие факт наличия у коммерсанта имущества и доходов.

В стандартный перечень входят следующие документы:

• лист записи ЕГРИП — срок годности выписки не должен превышать 5 дней на момент подачи в судебный орган;
• список имущества с документами, подтверждающими право собственности;
• список кредиторов с их адресами и суммами долга, включая бумаги, которые могут обосновать правомерность требований кредиторов;
• список с должниками предпринимателя с их адресами и суммами долгов;
• прочие бумаги, подтверждающие, что ИП неплатежеспособен.

Список может меняться в зависимости от конкретного случая.

После того, как все документы подготовлены, подсчитывается общая сумма задолженности и составляется заявление для подаче в арбитражный суд по месту регистрации гражданина.

Суд в течение 5 дней рассматривает документы, после чего выносит определение, которое направляет должнику, заявителю и организации арбитражных управляемых, откуда назначается финансовый управляющий. В этом документе прописана дата, когда будет рассмотрено, насколько требования заявителя к должнику обоснованы. С момента вынесения определения судом отводится от 15 до 30 дней на рассмотрение.

Первое заседание и признание банкротом

На первом судебном заседании принимается решение о том, является ли заявление гражданина о признании его банкротом обоснованным. Суд может вынести как положительное, так и отрицательное решение. Чаще всего отказ получают, если неправильно подготовлено заявление, сумма задолженности посчитана некорректно, у должника в реальности есть имущество, которого достаточно для покрытия долгов и т. д.

Второе заседание проводится уже в присутствии кредиторов, должника и финансового управляющего. Теперь суд определяет, являются ли требования кредиторов обоснованными. Если требования кредитора утверждаются, то он переходит в категорию конкурсных, то есть с ним должнику придется рассчитаться.

Зачастую на этом этапе между сторонами заключается мировое соглашение. Возможно крелитор пересмотрит свои требования, уменьшив сумму долга или снизив проценты по займу, и тогда предприниматель сможет с ним расплатиться, реализовав свое имущество. В каждом конкретном случае условия соглашения обсуждаются, чтобы прийти в наиболее выгодным для каждой стороны результатам.

Реализация и списание долгов

Чтобы расквитаться с долгами, их могут реструктуризовать. То есть, составляется план погашения задолженностей. Однако такой вариант возможен в том случае, если у должника есть доход, которого хватит, чтобы погасить долги в следующие 5 лет. На этот период с гражданина снимают обязанность платить банковские проценты и пени.

Определить график погашения должен финансовый управляющий после того, как он подсчитает объем активов предпринимателя. План предоставляется для ознакомления кредиторам, которые в свою очередь решают, могут ли они пойти на такое условие. Далее документ передается в суд, который должен его одобрить/не одобрить. При этом даже, если кредиторы с планом не согласились, суд вправе признать его подходящим и ободрить. В каждом случае все решается индивидуально.

Современная практика показывает, что реструктуризация очень редко осуществима по той причине, что на момент банкротства у должника не достаточно средств и дохода, чтобы погасить долги.

Если все-таки план погашения задолженностей одобрен, то наступает период его исполнения. Когда период выплат подойдет к окончанию, а именно, останется месяц, то управляющий оповестит кредиторов о том, что близится окончание расчетов. Далее будет проведено еще одно судебное заседание, в ходе которого арбитр фиксирует факт расчетов между должником и кредиторами и отсутствие претензий сторон друг к другу.

Если же предприниматель не в состоянии платить по долгам, то в суде его объявляют банкротом. После этого наступает стадия реализации имущества должника. Весь этот процесс находится под руководством управляющего, который не только находит активы, но и занимается их продажей. Как правило, все, что распродается в ходе банкротства, имеет заниженную цену, в результате чего выручить много средств на погашение долгов не получается. В итоге часть задолженностей удается закрыть с реализованного имущества, а те долги, которые остаются непогашенными — списываются.

Однако не все имущество должника может быть продано. Закон определяет перечень активов, которые не подлежат продаже. К таковым относится:

• единственное жилье, имеющееся и предпринимателя;
• участок земли, на котором построено единственное жилье;
• личные вещи в виде одежды, мебели и посуды (при этом суд решает то, какие вещи отнести к категории личных);
• продукты и денежные средства в размере одного прожиточного минимума из расчета на должника и на всех его несовершеннолетних иждивенцев.

Бесплатная консультация по банкротству

Сколько длится процедура банкротства

Обычно, длительность процедуры банкротства индивидуального предпринимателя не может превышать 7 месяцев.

Однако, если у гражданина имеется имущество, которое будет реализовываться в рамках процедуры банкротства, то есть распродаваться на торгах, чтобы с вырученных денежных средств покрыть долги перед кредиторами, то весь процесс может затянуться.

Последствия процедуры банкротства ИП

Последствия объявления себя банкротом для индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом — ему запрещено:

• на протяжении трех лет возглавлять компанию;
• пять лет заявлять о повторном своем банкротстве;
• пять лет в будущем сообщать о том, что он проходил процедуру банкротства, банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам;
• в течение пяти лет вновь регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес;
• пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов;
• десять лет возглавлять банковские учреждения.

Напомним, что если ИП до подачи заявления в суд о признании себя банкротом снялся с регистрационного учета в налоговом органе, то есть перестал вести предпринимательскую деятельность и проходил банкротство в качестве физического лица, то запрет на ведение коммерческой деятельности в течение 5-ти лет на него не распространяется.

Стоимость процедуры банкротства ИП

Несмотря на то, что процедура банкротства подразумевает отсутствие средств у предпринимателя, все же нести определенные расходы ему придется. Основные статьи трат выглядят так:

• оплата госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд — 300 руб.;
• вознаграждение в адрес финансового управляющего, которое заранее должно быть внесено на депозит суда — 25 тыс.руб.;
• публикация уведомления о начале банкротства в Реестре сведений о банкротстве — от 8 тыс.руб.;
• почтовые расходы — около 1000 руб.

Если речь идет о внесудебном банкротстве через МФЦ, то оно полностью бесплатно. Чтобы его пройти, сумма всех долгов гражданина должна составлять от 50 до 500 тысяч рублей. При этом у ИП должно на этот момент быть хотя бы одно закрытое исполнительное производство.

Записаться на бесплатную консультацию

Подводные камни процедуры для индивидуальных предпринимателей

Несмотря на то, что процедура признания неплатежеспособным индивидуального предпринимателя не отличается от банкротства физлица, все же есть у нее несколько важных особенностей, о которых нужно знать заранее:

• за 15 дней до обращения в суд с заявлением о банкротстве предприниматель обязан опубликовать уведомление о своем намерении в Едином федеральном реестре сведений и фактах деятельность юридических лиц;
• как только суд принимает решение о признании коммерсанта банкротом и после введения реализации его имущества, его статус индивидуального предпринимателя утрачивает силу, а также аннулируются все ранее выданные ему лицензии, позволяющие вести отдельные виды предпринимательской деятельности;
• после того, как ИП будет признан банкротом, ему запрещено в течение следующих 5-ти лет вновь регистрировать себя в качестве предпринимателя.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Закрыть ИП с долгами, то есть сняться с регистрации в налоговом органе, предприниматель может самостоятельно или, обратившись за помощью к юристам. При этом алгоритм действий следующий:

1. Подготовка документов для подачи в ИФНС. В перечень необходимой документации входит:

• заявление, заполненное по форме Р26001;
• квитанция, подтверждающая уплату госпошлины;
• паспорт заявителя.

Заполнить заявление можно разными способами: письменно на бумажном носителе, либо в электронной форме, зайдя в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы или на Госуслугах.

Если заявление отправляется онлайн, то оно должно быть подписано электронной подписью (ЭЦП). Если документы будут отправляться почтой, то заявление заверяется у нотариуса. Если гражданин лично относит их в налоговую, то его личность подтверждается паспортом, то есть заверять бумаги нотариально не нужно.

2. Оплата госпошлины за закрытие ИП в размере 160 руб.

3. Подача документов в ИФНС — лично, по почте, в режиме онлайн с подписью ЭЦП.

Когда документы получены налоговой, гражданин получает расписку. Если он лично приносил бумаги, то она выдается ему на бумаге, если подавал онлайн — ее отправляют в Личный кабинет пользователя.

4. Выдача документов, подтверждающих ликвидацию ИП. Регистрация в налоговой занимает в среднем 5 дней, после чего гражданину выдается лист записи ЕГРИП о том, что предпринимательская деятельность прекращена

Далее все долги ИП, накопившиеся за период ведения коммерческой деятельности, переходят к нему как к физическому лицу.

Получить бесплатную консультацию

Ангелина Винтайкина

Руководитель юридического отдела компании «Банкрот-Сервис». Опыт работы в сфере банкротства физических и юридических лиц — более 10 лет.

Решим вашу проблему с долгами. Даем гарантию.

Получите бесплатную консультацию юриста. Перезвоним в ближайшее время

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соотвествии с Политикой конфиденциальности

Читайте также

Решим вашу проблему с долгами. Даем гарантию.

Получите бесплатную консультацию юриста. Перезвоним в ближайшее время

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соотвествии с Политикой конфиденциальности