Объекты в которые размещаются собственные и заемные ресурсы банка

Банковские активы

Активы банка — различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью. Правда, не всегда это ему удается.

Активы банка по РСБУ можно рассчитать исходя из 101-й формы отчетности (информация по большинству банков представлена на сайте ЦБ).

Размер активов кредитной организации совпадает с размером ее пассивов.

Новое в словаре
Другие статьи
Партнерские материалы

Как бизнес внедряет дополнительные услуги, чтобы привлечь клиентов и заработать

Особенности банковского премиального обслуживания: в чем выгода

4 случая, когда пригодится кредитная страховка
Лента новостей

Ресурсы коммерческого банка

Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных операций.

По способу образования ресурсы кредитной организации делятся на собственные и привлеченные средства.

Собственные средства – уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенная прибыль банка. На долю собственных средств приходится в среднем 20–30% от всей ресурсной базы кредитной организации.

Привлеченные средства – средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе. Это средства юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования. Привлеченные средства занимают 70–80% всех банковских ресурсов и выступают основным источником их формирования.

Банковские ресурсы можно классифицировать по их стоимости, влиянию на ликвидность и доходность банка и т. д. К примеру, разделить по стоимости ресурсы можно на дешевые и дорогие. Так, вклады до востребования являются для банка дешевым ресурсом, а срочные депозиты и займы на межбанковском рынке – дорогим.

Кроме того, структура ресурсов отдельно взятого банка будет отличаться по своему качественному и количественному составу от структуры ресурсов другого банка. Так происходит потому, что кредитные организации различаются по видам деятельности, составу осуществляемых ими операций, количеству и качеству клиентской базы, они по-разному проводят депозитную и кредитную политику и т. д.

Кредитная организация должна поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Банк России для оценки ликвидности кредитных учреждений устанавливает определенные обязательные соотношения (нормативы) между этими источниками ресурсов.

Активы банка

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде кредитов, ссуд и займов других типов.

Активами банка являются
Активы банков России
Анализ активов банка
Продажа активов банков
Финансовые активы банка

Активами банка являются

В категорию активов банка попадают:

объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;
средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;
собственный капитал банка.

Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.

К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.

Активы банков России

Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.

С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.

Анализ активов банка

Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.

Продажа активов банков

Из-за кризисных явлений в экономике России некоторые зарубежные банки сворачивают деятельность на территории нашего государства. По заявлению агентства Bloomber именно так поступил Королевский банк Шотландии. Сделка на покупку реализуемых сегодня активов состоялась не так давно. В 2007 году активы в РФ были приобретены Королевским банком Шотландии через приобретение нидерландского банка AbnAmro в паре с банком Banco Santander и компанией Fortis. Стоимость активов на тот момент составляла 2.5 млрд $. Представители Королевского банка Шотландии официально подтвердили поступившую информацию. В планах финансового учреждения сегодня активизация деятельности на территории Западной Европы.

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.

К ВОПРОСУ О ПРИРОДЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Землячев Сергей Викторович

Банковская система играет ключевую роль в обеспечении движения денежных средств, создавая базовые предпосылки общественного воспроизводства. Основным звеном этой системы являются коммерческие банки , которым принадлежит ведущее место в механизме организации и регулирования денежного оборота в стране и от эффективности функционирования которых в решающей мере зависят успехи в экономическом и социальном развитии общества. Проблемы ресурсного обеспечения деятельности коммерческих банков, взаимозависимости между объемом, составом ресурсов и достигнутыми результатами деятельности, обеспечение достаточности ресурсного потенциала для выполнения запланированных показателей актуализированы современными динамичными процессами восстановления экономики в посткризисный период. Банковская система должна владеть совокупностью ресурсов, достаточных для кредитования инвестиционных и текущих потребностей субъектов хозяйственной деятельности и обеспечения жизнедеятельности населения, формирования соответствующих резервов, поддержки собственной ликвидности. Укрепление ресурсного потенциала коммерческих банков является предпосылкой оживления инвестиционной активности и обеспечения устойчивого экономического развития. Достаточная по объемам и надлежащим образом сбалансированная ресурсная база банков является важной предпосылкой их прибыльности, поддержки достаточной ликвидности и доверия со стороны клиентуры. Укрепление ресурсной базы содействует повышению возможностей банков в удовлетворении текущих и инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования в удовлетворении текущих и инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и домохозяйств в дополнительных денежных средствах. Поэтому комплексная разработка теоретических и практических вопросов, которые раскрывают содержание ресурсов коммерческого банка, механизм их формирования и использования является важной и актуальной проблемой в современном банковском деле.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

TO THE QUESTION ABOUT THE NATURE OF BANKING RESOURCES

The banking system plays a key role in ensuring the flow of funds, creating the basic prerequisites for social reproduction. The main link of this system are commercial banks, which have a leading place in the mechanism of organization and regulation of money turnover in the country and on the effectiveness of which the success in the economic and social development of society depends to a decisive extent. The problems of resource provision for the activities of commercial banks, the interdependence between the volume, composition of resources and the achieved results of activities, ensuring the sufficiency of resource potential to meet the planned indicators are actualized by modern dynamic processes of economic recovery in the post-crisis period. The banking system should possess a set of resources sufficient for crediting investment and current needs of economic entities and ensuring the vital activity of the population, forming appropriate reserves, supporting its own liquidity. Strengthening the resource potential of commercial banks is a prerequisite for reviving investment activity and ensuring sustainable economic development. Sufficient in volume and properly balanced resource base of banks is an important prerequisite for their profitability, support of sufficient liquidity and trust on the part of the clientele. Strengthening of the resource base contributes to increasing the ability of banks to meet the current and investment needs of business entities in meeting the current and investment needs of business entities and households in additional funds. Therefore, the comprehensive development of theoretical and practical issues that reveal the content of commercial bank resources, the mechanism of their formation and use is an important and urgent problem in modern banking.

Текст научной работы на тему «К ВОПРОСУ О ПРИРОДЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ»

УДК 336.713 (477) (043.3)

Землячев Сергей Викторович,

кандидат экономических наук, доцент,

доцент кафедры гуманитарных и социально-экономических дисциплин,

ФГБОУ ВО «Российский государственный университет правосудия»,

Симферополь, Российская Федерация.

Zemlyachev Sergey Viktorovich,

Ph.D. in Economics, Associate Professor,

Associate Professor of the Department of Humanitarian and Socio-Economic Disciplines,

Russian State University of Justice,

Simferopol, Russian Federation.

К ВОПРОСУ О ПРИРОДЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ TO THE QUESTION ABOUT THE NATURE OF BANKING RESOURCES

Проблемы ресурсного обеспечения деятельности коммерческих банков, взаимозависимости между объемом, составом ресурсов и достигнутыми результатами деятельности, обеспечение достаточности ресурсного потенциала для выполнения запланированных показателей актуализированы современными динамичными процессами восстановления экономики в посткризисный период. Банковская система должна владеть совокупностью ресурсов, достаточных для кредитования инвестиционных и текущих потребностей субъектов хозяйственной деятельности и обеспечения жизнедеятельности населения, формирования соответствующих резервов, поддержки собственной ликвидности. Укрепление ресурсного потенциала коммерческих банков является предпосылкой оживления инвестиционной активности и обеспечения устойчивого экономического развития.

Достаточная по объемам и надлежащим образом сбалансированная ресурсная база банков является важной предпосылкой их прибыльности, поддержки достаточной ликвидности и доверия со стороны клиентуры. Укрепление ресурсной базы содействует повышению возможностей банков в удовлетворении текущих и инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования в удовлетворении текущих и инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и домохо-зяйств в дополнительных денежных средствах. Поэтому комплексная разработка теоретических и практических вопросов, которые раскрывают содержание ресурсов коммерческого банка, механизм их формирования и использования является важной и актуальной проблемой в современном банковском деле.

Ключевые слова: банк, банковские ресурсы, пассивы, ресурсная база, банковская система.

The problems of resource provision for the activities of commercial banks, the interdependence between the volume, composition of resources and the achieved results of activities, ensuring the sufficiency of resource potential to meet the planned indicators are actualized by modern dynamic processes of economic recovery in the post-crisis period. The banking system should possess a set of resources sufficient for crediting investment and current needs of economic entities and ensuring the vital activity of the population, forming appropriate reserves, supporting its own liquidity. Strengthening the resource potential of commercial banks is a prerequisite for reviving investment activity and ensuring sustainable economic development.

Sufficient in volume and properly balanced resource base of banks is an important prerequisite for their profitability, support of sufficient liquidity and trust on the part of the clientele. Strengthening of the resource base contributes to increasing the ability of banks to meet the current and investment needs of business entities in meeting the current and investment needs of business entities and households in additional funds. Therefore, the comprehensive development of theoretical and practical issues that reveal the content of commercial bank resources, the mechanism of their formation and use is an important and urgent problem in modern banking.

Keywords: bank, banking resources, liabilities, resource base, banking system.

Банки обеспечивают сочетание интересов экономических субъектов хозяйствования и частных инвесторов с контрагентами, которые ищут свободных инвестиционных ресурсов на денежном рынке страны, тем самым увеличивая реальное богатство страны. В этом заключается ведущая роль банков по мобилизации ресурсов и их выгодного размещения.

Банковские ресурсы — это основа деятельности любого банка, поскольку процессы образования ресурсов и предоставления кредитов взаимосвязаны. От формирования ресурсов зависят масштабы деятельности банка, в т.ч. кредитной, и объемы полученной прибыли. С другой стороны, наращивание активных операций банков содействует росту их ресурсов через повышение денежно-кредитного мультипликатора и роста собственного капитала за счет банковских прибылей. Поэтому осознание экономического содержания банковских ресурсов, исследование проблем, связанных с их формированием и использованием? имеет чрезвычайно важное значение для совершенствования практики управления банковской деятельностью. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ

Целью настоящего исследования является проведение исследования природы и сущности банковских ресурсов. РЕЗУЛЬТАТЫ

В экономической литературе существуют разные трактовки сущности банковских ресурсов, что связано с постепенным усложнением их назначения, сосредоточением внимания некоторых исследователей на отдельных аспектах формирования банковских ресурсов.

Исследованию сущности банковских ресурсов посвящено много работ зарубежных и отечественных экономистов. Принципиально все сходятся на мнении, что ресурсы коммерческого банка — это совокупность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для осуществления активных операций. Такая трактовка вытекает из посреднической природы банков, которые выступают экономическими посредниками между теми, кто имеет денежные средства, и теми, кто в них нуждается.

Значительный вклад в исследование сущности и механизмов формирования ресурсов коммерческих банков сделали зарубежные экономисты: Айленбергер Г., Бартрон Крис Дж., Полфреман Д., Форд Ф., Рид Е., Коттер Р., Гилл Е., Роуз П., Смит Р., Синки Дж., Кох И.Т. Они рассматривают ресурсные проблемы в двух обособленных аспектах: управление банковским капиталом и управление обязательствами банка, при этом понятия «ресурсы банка» как самостоятельный термин отсутствует. Вместо него иностранные исследователи широко пользуются термином «банковские резервы», который не является аналогом понятия «банковские ресурсы».

Так, Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл и Р. Смит в книге «Коммерческие банки» предлагают начать изучение банковского дела непосредственно с рассмотрения основных статей баланса коммерческого банка, сгруппированных определенным образом. При этом основные источники средств приводятся авторами при рассмотрении пассива данного баланса [11, с. 92]. Д. Полфреман и Ф. Форд также не рассматривают банковские ресурсы как самостоятельное понятие, а заменяют его рассмотрением сущности пассивов, при этом пассивы банка, аналогично подходам Э.Рида и др., рассматриваются с точки зрения анализа баланса коммерческого банка. Дж. Ф. Синки как основное балансовое уравнение рассматривает равенство банковских активов, с одной стороны и суммы банковских пассивов и собственного капитала, с другой стороны [14, с. 40].

Таким образом, западные авторы не рассматривают понятие «банковские ресурсы» как объект самостоятельного исследования. Основные источники средств называются этими авторами при рассмотрении пассива баланса банка, а также при анализе формирования ресурсов банков в результате осуществления банками пассивных операций и имеют прикладное значение.

В советской литературе использовалось понятие «банковские ресурсы», но функционирование экономики на командно-административных началах внесло в трактовку сущности банковских ресурсов свои особенности. Многие ученые того времени, в частности, Барковский Н., Геращенко В.В. Ротлейдер А. и др. рассматривали ресурсы банка как общегосударственный ссудный фонд страны. Для банков того периода фактически не был важен ни объем ресурсов, ни их структура, ни сбалансированность их по размерам и срокам с кредитными вложениями, поскольку сами банки, их пассивы и активы были преимущественно в государственной собственности и управлялись государством.

Ряд современных отечественных авторов определяют понятие банковских ресурсов на основе пассивов банка.

А.Д. Заруба определяет, что «банковские ресурсы составляют всю величину средств, которые может использовать банк для проведения своих операций, прежде всего, кредитных. Составляющими ресурсов банка являются его собственные и привлеченные от других юридических и физических лиц средства . ». [7, с. 4]. В этой формулировке вызывает сомнение фраза «которые может использовать банк.». А если он уже использовал их, например, часть вложил в долгосрочный кредит, из которого они не скоро возвратятся? Останутся ли эти средства частью банковских ресурсов? Определение А.Д. Зарубы не дает ответа на эти вопросы.

Более правильным, по нашему мнению, является определение ресурсов банка как совокупности его пассивов — собственного капитала и банковских обязательств. Такой трактовки придерживается О. Лаврушин [2, с. 192], И. Панова [10, с. 40], А. Мороз, М. Савлук [5, с. 642], В. Усоскин [16, с.320], В. Колесников и Л. Кроливецкая [9, с.116]. Некоторые из этих авторов в свое определение ресурсов банка вносят их целевое назначение, в частности, «для осуществления активных операций» [10, с. 40], и даже «для размещения . с целью получения дохода» [9, с. 116]. Такие уточнения не соответствуют первой части приведенного определения, ухудшают его содержание, поскольку значительная часть ресурсов банка остается постоянно в ликвидной форме (касса, корреспондентские счета в Центральном банке) и не только не приносит дохода, но и не подпадает под понятие «операции». Поэтому в определении ресурсов банка, на наш взгляд, следует давать самое широкое назначение их, не привязываясь ни к активным операциям, ни к доходам или прибыли.

Некоторые экономисты отождествляют понятие «банковский капитал» с понятием «банковские ресурсы». Так, Васюренко О.В. указывает, что «банковские ресурсы — это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для выполнения активных и других операций. Аккумулируя денежные накопления, прибыли и сбережения юридических и физических лиц, банки преобразуют их в ссудный капитал, то есть денежный капитал, предоставленный в кредит клиентам на условиях возвратности за плату в виде процентов. Поэтому банковские ресурсы называют «банковским капиталом» [4, с. 76].

Данные авторы акцентируют внимание только на кредитном характере активных операций. Кроме этого, при характеристике источников банковских ресурсов речь идет только о привлеченных и заемных средствах, а источники внутреннего происхождения (прибыль банка) и его собственные средства не упоминаются. Не упоминаются и средства, созданные самими банками в процессе их кредитной деятельности. По нашему мнению, экономически неверно сводить сущность ресурсов банка только к кредитным ресурсам. Понятие «банковские ресурсы» является более широким, чем «кредитные ресурсы», поскольку их целевое назначение не только кредитование, но и другие виды активных операций, а также наращивание материально-технической базы банка, обеспечение запаса ликвидности в соответствии с требованиями банковского регулятора и другие потребности.

Достаточно спорные определения банковских ресурсов встречаются также в справочных и энциклопедических изданиях. Так, в современном российском экономическом словаре банковские ресурсы определены как разновидность, составная часть финансовых ресурсов, которая включает собственные и привлеченные средства банков [13, с. 29]. Указанное определение недостаточно полно раскрывает сущность ресурсов банков, поскольку в нем указаны не все виды ресурсов, в частности, нет заемных, которые играют все большую роль в обеспечении деятельности банков, и не указывается цель формирования банками своих ресурсов.

В российской банковской энциклопедии сделана попытка дать широкое определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы — совокупность финансовых средств, которые находятся в распоряжении банка и которые используются им для осуществления своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Банковские ресурсы — это весь комплекс имущества и услуг, которыми распоряжается банковская система страны на протяжении года; они составляют часть валового внутреннего продукта и импорта страны и включают в себя активы банков, их оборудование, престиж, финансовые ресурсы и их персонал» [12, с. 84]. В этой попытке расширить понятие ресурсов за пределы пассивов банков авторы приведенного определения включили в ресурсы не только пассивы, но и активы и другие ценности, которые не учитываются на балансах банков —

престиж, персонал, услуги. Это свидетельствует, что проблема определения банковских ресурсов еще далека от решения.

Проведенный анализ литературных источников свидетельствует, что существует потребность выделить два подхода к определению понятия «банковские ресурсы»: узкий, микроэкономический и широкий, макроэкономический.

Сущность первого подхода заключается в том, что это ресурсы отдельно взятого коммерческого банка, то есть средства, которыми распоряжается банк и использует для обеспечения своей деятельности на коммерческих началах и в соответствии с требованиями регулирующих органов.

Второй подход связан с тем, что понятие «ресурс» (от французского «resource») трактуется не только как «средства» или «запасы», но и как «возможности» [15, с. 529]. Это дает право применять понятие банковских ресурсов в широком понимании, которое включает не только существующие, но и потенциальные ресурсы, которые могут быть созданы банками при данных экономических условиях и существующей ресурсной базе. К таким потенциальным ресурсам можно отнести эмиссионный ресурс, который может создаваться банками, и, возможно, наращивание прибыли банков как важного источника увеличения их собственного капитала. Поскольку рост эмиссионного ресурса в полной мере обеспечивается банковской системой в целом, то широкая трактовка банковских ресурсов связывается преимущественно с функционированием всей банковской системы, то есть с процессами, которые происходят на макроэкономическом уровне.

Исходя из проведенного анализа, считаем, что наиболее научно обоснованным в современных условиях является такое определение банковских ресурсов в узком понимании: это совокупность денежных и не денежных ресурсов, которые находятся в распоряжении банка на принципах собственности и временного пользования (привлеченные и заемные) и направляются на обеспечение всех направлений его деятельности — получение прибыли, обеспечение ликвидности, развитие материально-технической базы, укрепление позиций на денежном рынке и др. В управленческой практике эти ресурсы существуют в двух выражениях: как совокупность источников их формирования (пассивы) и как совокупность направлений и объектов их размещения (активы). И в зависимости от конкретных принципов управления ресурсами может использоваться пассивная форма их выражения, или активная.

Банковские ресурсы в широком понимании — это совокупность всех существующих ресурсов банковской системы в целом и потенциальных ресурсов, которые могут быть созданы банковской системой в конкретных условиях определенного экономического периода, которая может быть использована в этом периоде для финансирования потребностей секторов экономики, потребностей государства и самих банков без угрозы стабильности денежного рынка страны.

В современных условиях коммерческим банкам предоставлена самостоятельность в проведении кредитной, процентной и депозитной политики, что предусматривает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности и за выполнение своих обязательств. При этом экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется на всего его ресурсы, в первую очередь на собственный капитал. Коммерческий банк по принятым на себя обязательствам отвечает всеми принадлежащими ему средствами, на которые может быть наложено взыскание. Таким образом, коммерциализация банковской деятельности привела к необходимости самостоятельного формирования банком ресурсов, которые могут обеспечить ему достаточную прибыль и выполнение принятых на себя обязательств [3].

В теории банковских ресурсов есть еще один дискуссионный аспект — взаимозависимость между пассивами и активами банков. В экономической литературе чаще всего высказывается мысль, что пассивные операции являются определяющими и первичными в отношении активных операций, поскольку сначала происходит формирование собственных и привлеченных ресурсов банка, а потом на основе сформированного ресурсного портфеля банки осуществляют активные операции. Однако существует и другой взгляд на эти вопросы. По нашему мнению, между пассивами и активами банков существует более тесная взаимосвязь, чем это определено в схеме «первичность пассивов (ресурсов) — вторичность активов». Хотя структура и объем банковских пассивов действительно во многом определяют возможности банка в формировании активов, его активы в свою очередь могут влиять на пассивы, в частности, на депозитную их составляющую:

при увеличении кредитования возрастают депозитные ресурсы банков, а при снижении кредитования они уменьшаются.

Пассивные операции позволяют привлечь в банки денежные средства, которые уже находятся в обороте. Кредитные же операции позволяют банкам создавать новые ресурсы. Это вызвано тем, что в кредитной деятельности банка возникает денежный мультипликатор, благодаря которому возрастают банковские депозиты, а вместе с ними — ресурсы банков. Поскольку уровень мультипликатора, а также и объем новых депозитов, зависит от доли существующих ресурсов, которая используется для кредитования, а таким образом, от доли ресурсов, которая направляется в иные (некредитные) активы, то на динамику ресурсов банка могут влиять изменения любого актива банка. В частности, если увеличивается доля инвестиций или резервов в активах банка, то соответственно уменьшается доля кредитов, а, таким образом, и объем мультипликации депозитов.

В связи с этим важно определить каналы влияния активных операций банков на их пассивы. Это влияние можно отразить следующим образом (табл. 1).

Таблица!. Каналы влияния активных операций банков на их пассивы *

Активные операции банков Влияние активных операций на пассивы коммерческих банков

1. Кредитование платежного оборота (кредиты на осуществление расчетов; учет векселей) хозяйствующих субъектов 1. 1.Увеличение остатков средств на текущих и срочных счетах предприятий

2. Кредитование других текущих потребностей юридических лиц 2.1.Увеличение средств на текущих и других счетах клиентов банков.

3. Кредитование населения 3. 1.Увеличение остатков средств на счетах физических лиц.

4. Покупка ценных бумаг государства, корпораций, банков 4.1.Уменьшение остатков средств на счетах предприятий, населения и корреспондентских счетах банков (покупка за счет средств клиентов банков).

Приведенный в таблице перечень каналов влияния активных операций на пассивы банков не является исчерпывающим, однако и он позволяет сделать ряд важных выводов:

1. Увеличение объема ресурсов банков связано с расширением операций банков по кредитованию хозяйствующих субъектов и населения. Однако влияние кредитования населения значительно сложнее, чем кредитования хозяйствующих субъектов, поскольку преимущественная часть этих кредитов быстро выходит из банковского оборота, уменьшая уровень мультипликатора.

2. Активные операции с государственными ценными бумагами могут уменьшать объемы и изменять структуру ресурсов банков, поскольку приводят к оттоку средств с текущих и депозитных счетов предприятий, организаций и населения, и часть из них не возвращается в банковскую систему, оставаясь на едином корреспондентском счете в Центральном банке или в наличном обороте. Активные операции с корпоративными ценными бумагами не ведут к сокращению банковских ресурсов, поскольку средства со счетов покупателей переходят на счета продавцов без изменения общей их суммы. Уменьшаться может ресурсная база только отдельного банка, который обслуживает интересы покупателя ценных бумаг.

3. Жесткая денежно-кредитная политика, направленная на сокращение кредитования экономики, приводит к сокращению общей суммы банковских ресурсов, создает более узкую основу для кредитования и проведения других активных операций.

4. Высокая взаимозависимость активов и пассивов коммерческих банков усиливает рискованность банковской деятельности и требует использования определенных инструментов, которые могут сделать эту связь менее тесной. К таким инструментам относятся собственные средства банков, остатки средств на счетах в Центральном банке, остатки средств в резервных фондах. Объемы и набор этих инструментов определяются характером кредитной политики Центрального банка и самих коммерческих банков.

В связи с исследованием природы банковских ресурсов нередко возникает научная дискуссия о понятиях ресурсного потенциала и ресурсной базы банков.

Ресурсный потенциал (с древнеримской «potential» — скрытая способность, не существующие условия или реальность [15, с. 1166] — это предельные возможности банка формировать свои ресурсы. Иными словами, ресурсный потенциал — это максимум ресурсов, которые банк может привлечь на денежном рынке или самостоятельно создать при существующих условиях. На ресурсный потенциал банков влияют денежно-кредитная политика Центрального банка, состояние денежного рынка и возможности банка покупать ресурсы на нем, уровень имиджа, профессионализм персонала и качество активов банка. При этом собственный капитал и уровень капитализации банка является одним из ключевых факторов, которые обеспечивают создание ресурсного потенциала.

Можно выделить несколько аспектов ресурсного потенциала. Прежде всего, масштабы ресурсного потенциала определяют внутренние возможности банка в отношении организационного построения и масштабов деятельности. В связи с этим ресурсный потенциал обеспечивает банку получение преимущественной части прибылей. Не менее важным является гарантийный аспект назначения ресурсного потенциала. Он связан с возможностями обеспечения ликвидности и защиты интересов клиентов банка. В обобщенном виде назначение ресурсного потенциала банков сводится к увеличению прибыльности при уменьшении рискованности и обеспечении ликвидности.

Понятие ресурсной базы является наиболее спорным и сомнительным в отношении его введения в научный оборот из всех понятий, которые связаны с ресурсами банков. Это обоснованно доказал М.Д. Алексеенко в своей монографии «Капитал банка: вопросы теории и практики» [1, с. 27-29]. Вместе с тем М.Д. Алексеенко представляет определенный смысл применения этого термина и дает такое его определение: «термин «ресурсная база» характеризует возможность привлечения банками с денежного рынка средств, которые уже задействованы или еще не задействованы в банковском и денежном обороте, что создает основы расширения банковской деятельности» [1, с. 28]. Принципиально соглашаемся с таким подходом автора, поскольку он выводит ресурсную базу за пределы понятия банковских ресурсов, предоставляет ей самостоятельное содержание и свое специфическое назначение в обеспечении банковской деятельности — быть источником, из которого банки могут «черпать» средства для наращивания своих ресурсов и расширения своей деятельности». Все другие авторы, которые в своих публикациях давали понятие «ресурсной базы», по сути отождествляли его с банковскими ресурсами и с банковским капиталом, то есть видели его в пределах банка или совокупности банков [8, с. 27; 6, с. 350]. Такая трактовка ресурсной базы представляет не только практический, но и научный интерес, поскольку раскрывает связь между предложением на денежном рынке (массой денег) и банковскими ресурсами.

Вместе с тем не можем согласиться с некоторыми моментами предложенного М.Д. Алексеенко определения ресурсной базы банков. Если в ресурсную базу включать и средства, которые задействованы в банковском обороте, то это противоречит общему подходу автора, поскольку эти средства по сути являются банковскими ресурсами и поэтому получается, что ресурсная база банков включает и существующие банковские ресурсы. Так же не следует включать в определение базы средства, которые не задействованы в денежном обороте, поскольку денежный рынок является составляющей денежного оборота, и если средства не задействованы в последнем, то их не может быть и на денежном рынке, а, таким образом, — и в ресурсной базе. ВЫВОДЫ

Вышесказанное позволяет сделать ряд выводов: в экономической литературе нет однозначного определения банковских ресурсов, что усложняет поиски наиболее эффективных механизмов управления ими. Проанализировав существующие точки зрения, учитывая их преимущества и недостатки, предлагаем рассматривать банковские ресурсы в узком и широком аспектах.

Банковские ресурсы в узком аспекте — это совокупность денежных и не денежных ресурсов, которые находятся в распоряжении банка на принципах собственности и временного пользования (привлеченные и заемные) и направляются на обеспечение всех направлений его деятельности — получение прибыли, обеспечение ликвидности, развитие материально-технической базы, укрепление позиций на денежном рынке и др.

Банковские ресурсы в широком аспекте — это совокупность всех существующих ресурсов банковской системы в целом и потенциальных ресурсов, которые могут быть созданы банковской системой в конкретных условиях определенного экономического периода, которая может быть использована в этом периоде для финансирования потребностей секторов экономики, потребностей государства и самих банков без угрозы стабильности денежного рынка страны.

1. Алексеенко М.Д. Каптал банку: питання теори i практики: монографiя / М.Д. Алексеенко. — К.: КНЕУ, 2002. — 276 с.

2. Банковское дело: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 587 с.

3. Бондарь А.П. Проблемные банки: сущность и урегулирование их деятельности / А.П. Бондарь, В.В. Ворошило // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2020. — N° 1 (50). — С. 55-62.

4. Васюренко О.В. Баншвсьш операци: навчальний поабник / О.В. Васюренко. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. — 243 с.

5. Грошi та кредит: [Щдручник] / М.1. Савлук, А.М. Мороз, 1.М. Лазепко, М.Ф. Пуховюна, 1.В. Шамова та т.; за ред. М.1. Савлука. — [4-те видання]. — К.: КНЕУ, 2006. — 740 с.

6. Дзюблюк О.В. Оргатзащя грошово-кредитних вiдносин суспiльства в умовах ринкового реформування економiки / О.В. Дзюблюк. — К.: Пол1граф книга, 2000. — 512 с.

7. Заруба О.Д. Баншвський менеджмент та аудит / О.Д. Заруба. — К.: Видавництво «Шбра», 1996. — 224 с.

8. Киселев В.В. Управление банковским капиталом / В.В. Киселев. — М.: Экономика, 1997. — 256 с.

9. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 464 с.

10. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 272 с.

11. Рид Э. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р. и др.; пер. с англ. — М.: Космополис, 1991. — 480 с.

12. Российская банковская энциклопедия / [редкол.: О.И. Лаврушин и др.] — М.: Энциклопедия творч. ассоц., 1995. — 552 с.

13. Роуз П.С. Банковский менеджмент / П.С. Роуз; [пер. с англ.] — М.: «Дело ЛТД», 1995. — 768 с.

14. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: [пер. с англ.] / Дж.Ф. Синки. — М.: Catallaxy 1994. — 957 с.

15. Универсальный энциклопедический словарь. — М.: Большая российская энциклопедия, 1999. — 1551 с.

16. Усоскин В.М. Коммерческие банки / В.М. Усоскин. — М.: Изд-во «Новости», 1996. — 501 с.

1. Alekseyenko M.D. Kapital banku: pytannya teoriyi i praktyky: monohrafiya / M.D. Alekseyenko. — K.: KNEU, 2002. — 276 s.

2. Bankovskoe delo: Uchebnyk / pod red. O.Y. Lavrushyna. — M.: Fynansy y statystyka, 2000. — 587 s.

3. Bondar A.P. Problemnye banky: sushchnost’ y urehulyrovanye ykh deyatel’nosty / A.P. Bondar, V V Voroshylo // Nauchnyy vestnyk: fynansy, banky, ynvestytsyy. — 2020. — № 1 (50). — S. 55-62.

4. Vasyurenko O.V. Bankivs’ki operatsiyi: navchal’nyy posibnyk / O.V. Vasyurenko. — K.: T-vo «Znannya», KOO, 2000. — 243 s.

5. Hroshi ta kredyt: [Pidruchnyk] / M.I. Savluk, A.M. Moroz, I.M. Lazepko, M.F. Pukhovkina, I.V Shamova ta in.; za red. M.I. Savluka. — [4-te vydannya]. — K.: KNEU, 2006. — 740 s.

6. Dzyublyuk O.V. Orhanizatsiya hroshovo-kredytnykh vidnosyn suspil’stva v umovakh rynkovoho reformuvannya ekonomiky / O.V. Dzyublyuk. — K.: Polihraf knyha, 2000. — 512 s.

7. Zaruba O.D. Bankivs’kyy menedzhment ta audyt / O.D. Zaruba. — K.: Vydavnytstvo «Librae», 1996. — 224 s.

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

8. Kyselev V.V Upravlenye bankovskym kapytalom / V.V Kyselev. — M.: Ekonomyka, 1997. — 256 s.

9. Kolesnykov VY. Bankovskoe delo: Uchebnyk / VY. Kolesnykov, L.P. Krolyvetskaya. — M.: Fynansy y statystyka, 2001. — 464 s.

10. Panova H.S. Analyz fynansovoho sostoyanyya kommercheskoho banka / H.S. Panova. — M.: Fynansy y statystyka, 1997. — 272 s.

11. Ryd Е. Kommercheskye banky / Ryd Е., Kotter R. y dr.; per. s anhl. — M.: Kosmopolys, 1991. — 480 s.

12. Rossyyskaya bankovskaya еntsyklopedyya / [redkol.: O.Y. Lavrushyn y dr.] — M.: Entsyklopedyya tvorch. assots., 1995. — 552 s.

13. Rouz P.S. Bankovskyy menedzhment / P.S. Rouz; [per. s anhl.] — M.: «Delo LTD», 1995. — 768 s.

14. Synky Dzh.F. Upravlenye fynansamy v kommercheskykh bankakh: [per. s anhl.] / Dzh.F. Synky. — M.: Catallaxy, 1994. — 957 s.

15. Unyversal’nyy еntsyklopedycheskyy slovar’. — M.: Bol’shaya rossyyskaya еntsyklopedyya, 1999. — 1551 s.

16. Usoskyn V.M. Kommercheskye banky / V.M. Usoskyn. — M.: Yzd-vo «Novosty», 1996. — 501 s.

Статья поступила в редакцию 15 апреля 2021 года Статья одобрена к печати 18 мая 2021 года