Как перевести акции на брокерский счет

Как перевести бумаги от подсанкционного брокера к другому. Инструкция

Запад ввел санкции против ряда российских банков, у которых есть свои брокерские компании, а Interactive Brokers может ввести ограничения для россиян. Мы подготовили инструкцию для тех, кто хочет сменить брокера

Фото: Shutterstock

Что произошло

После того как Россия начала специальную военную операцию в Донбассе, западные страны ввели санкции против ряда российских банков. Наиболее серьезные ограничения коснулись ВТБ, банка «Открытие», Промсвязьбанка (ПСБ), Совкомбанка и Новикомбанка. Более мягкие санкции ввели против «Сбера», Газпромбанка, Альфа-Банка, Московского кредитного банка (МКБ) и РСХБ. Некоторые брокеры, связанные с этими кредитными организациями, работают в штатном режиме, а ряд других предупредили об изменениях в работе. Кроме того, зарубежный брокер Interactive Brokers предупредил резидентов России и клиентов, «проживающих в частях Украины, на которые распространяются санкции, введенные различными правительствами», о возможности блокировки счетов или транзакций, в том числе вывода средств.

Помимо этого, США, страны Евросоюза, Великобритания и Канада объявили об отключении ряда российских банков от системы межбанковских платежей SWIFT. Впоследствии к ним присоединились Япония и Южная Корея. Пока неизвестно, какие именно банки подпадают под эти ограничения.

Финансовый консультант Наталья Смирнова предполагает, что в зоне риска находятся банки, которые попали в блокирующий список ограничений. По ее словам, если у вас есть ценные бумаги на счетах у зарубежных брокеров, то переводить активы в российские банки, которые отключат от SWIFT, будет крайне тяжело, может быть, даже невозможно. Она также отметила, что пока непонятно, как будут выплачиваться дивиденды и купоны по иностранным акциям и облигациям у тех брокеров, которые подпали под санкции. «Если у вас иностранные акции в финансовых организациях, вошедших в блокировку, я бы их перевела к брокерам, которые не находятся под санкциями», — рассказала Смирнова на своем YouTube-канале. В Telegram-канале проекта InvestFuture также появилось обращение инвестиционного сообщества. Под ним подписались Евгений Коган, Александра Вальд, Наталья Смирнова, Кира Юхтенко, Виктория Шергина, Дмитрий Толстяков, Никита Куценко и Дмитрий Черемушкин. В нем инвесторы тоже советуют использовать те брокерские компании, чьи структуры санкции не затронули напрямую, а также те, которые имеют более 50% частного капитала в своей структуре собственности. Кроме того, президент России подписал указ, запрещающий российским резидентам зачислять валюту на счета в банках за пределами России. Мы подготовили инструкцию для тех, кто планирует перевести бумаги к другим брокерам.

Фото: Shutterstock

Что нужно делать, если у вас российский брокер

1. Открыть счет у нового брокера;
2. Подать текущему брокеру поручение на перевод ценных бумаг. Некоторые принимают такие поручения онлайн, в других случаях нужно присутствие в офисе. Уточните этот вопрос у вашего брокера. Для перевода понадобятся депозитарные реквизиты нового брокера. Их можно найти либо на сайте, как в случае с «Тинькофф Инвестициями», либо уточнить у брокера. Кроме того, узнайте коды ценных бумаг и реквизиты счета депо, открытого в депозитарии нового брокера.
3. Подать новому брокеру поручение на прием ценных бумаг.

Какие еще документы могут понадобиться

В «БКС Мир инвестиций» отметили, что для подачи поручения, помимо реквизитов счета депо, необходимы:

• брокерский отчет, в котором будет отражен период с покупки по настоящее время, подтверждающее факт владения данными ценными бумагами. Это необходимо для бумаг, которые требуют статуса квалифицированного инвестора;
• место хранения ценных бумаг, его можно узнать у своего брокера.

На сайте ФГ «Финам» говорится, что при переводе иностранных ценных бумаг компания подтвердит статус квалифицированного инвестора клиента с помощью выписки его предыдущего брокера. Однако эти условия актуальны для клиентов с портфелями от ₽6 млн.

«Если бумаги, которые переводит инвестор в «Тинькофф Инвестиции », доступны только квалифицированным инвесторам, то инвестору для перевода необходимо подтвердить статус квалифицированного инвестора — сделать это можно в чате поддержки», — отметили в пресс-службе «Тинькофф Инвестиций». Для этого нужно соответствовать одному из этих критериев:

• годовой оборот портфеля не менее ₽6 млн, то есть за последние четыре полных квартала инвестор заключил более 40 сделок на сумму от ₽6 млн;
• сертификат/свидетельство о квалификации (CFA, CIIA);
• опыт работы в организации, связанный с совершением операций с ценными бумагами;
• высшее экономическое образование в вузе, который на момент выдачи диплома мог аттестовать специалистов в сфере профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

После того как бумаги перейдут на счет нового брокера, вам будут нужны дополнительные документы для учета налогов. Они пригодятся и для того, чтобы затем можно было получать налоговые льготы.

«Есть важный нюанс: после перевода акций к другому брокеру очень желательно в короткие сроки предоставить документы от предыдущего брокера о стоимости приобретения этих бумаг для корректного расчета налога в случае продажи», — рассказал руководитель управления инвестиционного консультирования «Финама» Владимир Цыбенко.

Справка о стоимости выведенных бумаг должна быть с указанием методов расчета, уточнили в «БКС Мир инвестиций». Вместо справки можно предоставить брокерский отчет со дня покупки бумаг по день завода их к новому брокеру. Однако если в отчете не отражено списание ценных бумаг, то будет нужна справка по счету депо.

Сколько времени займет перевод

У брокеров время перевода бумаг может различаться. В «Тинькофф Инвестициях» рассказали, что при условии корректно поданных поручений с двух сторон процесс может занять один день. «Увеличение срока возможно, если происходит задержка в выставлении поручений со стороны отправителя», — отметили в пресс-службе. Однако речь здесь идет о другом брокере, а не о клиенте. Если вы подали поручение в депозитарий, это не значит, что нужно сразу отсчитывать срок.

В «БКС Мир инвестиций» отметили, что перевод ценных бумаг занимает от одного до пяти рабочих дней в зависимости от скорости подачи контрагентом встречного поручения. Цыбенко также рассказал, что движение бумаг из одного депозитария в другой не превышает пяти рабочих дней. «В текущей ситуации время может немного увеличиться, но несильно», — отметил он.

Сколько это стоит

За прием ценных бумаг от другого брокера комиссия не взимается. Однако прежний брокер возьмет плату за перевод.

Цыбенко отметил, что комиссия за вывод ценных бумаг со счета в «Финаме» составляет ₽1 тыс. за один выпуск ценной бумаги. Ее размер не зависит от того, сколько бумаг этого выпуска у вас в портфеле. Это значит, что если у вас десять акций разных компаний, то вам нужно будет заплатить ₽10 тыс. Уточняйте размер комиссии за вывод активов у вашего брокера.

Фото: Shutterstock

Что делать, если у вас зарубежный брокер

«С иностранными брокерами процедура чуть сложнее. Как правило, согласование реквизитов происходит между брокерами по электронной почте», — отметили в «Тинькофф Инвестициях».

Инвестору нужно обратиться к иностранному брокеру с запросом на перевод, а также предоставить ему реквизиты нового брокера. «Дальнейший порядок аналогичен переводу внутри России», — добавили в пресс-службе.

«Что касается Interactive Brokers, мы со своей стороны можем принимать бумаги, однако, с учетом особенностей хранения бумаг в США, есть нюансы, которые требуют персональной проработки. Также необходимо уточнить в IB возможность перемещать бумаги, которые хранятся у них на депозитарном счете», — отметил руководитель управления инвестиционного консультирования «Финама» Цыбенко.

«Мы принимаем клиентов в том числе из Interactive Brokers. Наша группа выполняет обязательства перед клиентами в полной мере, инфраструктура выстроена таким образом, что мы можем беспрерывно осуществлять расчеты без каких-либо внешних ограничений», — рассказали в пресс-службе ИК «Фридом Финанс».

В обращении инвестиционного сообщества инвесторы рекомендовали скачать отчеты брокера, отчет о движении средств, сделать копию на компьютер и в облако. Кроме того, они отметили, что логичной мерой может стать открытие счета у азиатских партнеров, которые продолжают работать с резидентами из России. «В частности, сингапурский брокер Tiger Brokers, который является субброкером IB», — говорится в обращении. Инвесторы отметили, что частичный или полный перевод активов под азиатскую оболочку может стать дополнительной мерой защиты.

Узнайте о возможностях нашего Каталога в телеграм-канале «РБК Инвестиций»

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Александра Хрисанфова

Перевести бумаги в Тинькофф

Как перевести бумаги в Тинькофф от другого брокера или регистратора?

Депозитарный перевод активов в Тинькофф состоит из трех этапов:

Вы подаете поручение на вывод ценных бумаг вашему прежнему брокеру. Для этого вам понадобятся депозитарные реквизиты Тинькофф, которые можно получить в чате поддержки Тинькофф Инвестиций.

Затем подаете поручение на прием ценных бумаг — также через чат поддержки Тинькофф Инвестиций. Для этого понадобятся копии поручений и депозитарные реквизиты прежнего брокера, от которого переводите ценные бумаги.

Когда ценные бумаги поступят на ваш брокерский счет в Тинькофф, запросите расходные документы у прежнего брокера, от которого переводили бумаги. Это нужно, чтобы мы правильно учли ваши налоги и права на получение налоговых льгот. Подробнее про необходимые расходные документы

Как проходит депозитарный перевод ценных бумаг?

Перевод ценных бумаг с одного брокерского счета на другой называется депозитарным, потому что проходит через центральный депозитарий, который ведет учет и хранение данных о владельцах активов, торгуемых на бирже. Для ценных бумаг с Московской биржи таким депозитарием является НКО АО НРД, а для бумаг с СПБ Биржи — ПАО «СПБ Банк» (старое название — «Бест Эффортс Банк»). Подробнее про депозитарии и других участников рынка

После того как вы подадите поручение на перевод ценных бумаг и старому, и новому брокеру, они сообщат о планирующемся переводе в центральный депозитарий, и уже он переведет бумаги с депозитарного счета прежнего брокера на депозитарный счет в Тинькофф.

Как рассчитывается налог при переводе?

Когда бумаги переведут на ваш счет в Тинькофф, вам понадобится собрать комплект документов, которые подтвердят ваши затраты на покупку ценных бумаг на счет у прежнего брокера и то, что вы владели бумагами непрерывно с момента покупки и до момента перевода. Это нужно сделать, чтобы новый брокер смог правильно рассчитать налог с дохода от ваших инвестиций и подтвердить ваше право на налоговые льготы, если оно есть.

Когда соберете нужный пакет документов, передайте его нам:

При личном визите — в офис Тинькофф по адресу Москва, 2-я Хуторская улица, 38А, БЦ «Мирленд». Если планируете приехать в офис, обратитесь в службу поддержки Тинькофф Инвестиций, чтобы согласовать детали встречи.

По Почте России — в этом случае документы нужно отправить по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: Тинькофф Банк, отдел налогообложения брокерских операций.

Как определить вид перехода права собственности при переводе бумаг?

Если переводите ценные бумаги между своими брокерскими счетами, перехода прав собственности не будет. При заполнении поручения на перевод выберите пункт «Без перехода права собственности».

Если переводите ценные бумаги третьему лицу или получаете их по наследству, в подарок или по сделке купли-продажи, для перехода прав собственности нужно указать название документа, на основании которого меняется право собственности на ценные бумаги, а также его номер и дату подписания. Например, таким документом может быть договор-купли продажи активов на внебиржевом рынке либо нотариально заверенный акт вступления в наследство.

Как узнать номер депозитарного договора?

Депозитарный договор — это контракт на оказание депозитарных услуг и ведение счетов депо. Он всегда заключается вместе с брокерским договором и имеет свой уникальный номер. Этот номер нужен для учета ценных бумаг и идентификации клиента в случае перевода ценных бумаг от одного брокера к другому. Что такое счет депо

В Тинькофф Инвестициях посмотреть номер депозитарного договора можно в личном кабинете на сайте tinkoff.ru через компьютер:

Выберите раздел «Инвестиции» → «Портфель».

В левой части экрана нажмите на конкретный брокерский счет или ИИС — это нужно сделать, даже если у вас открыт всего один счет.

На странице счета найдите раздел «Действия» и нажмите на фразу рядом с ним «Развернуть» → «О счете».
В блоке «Документы» откройте файл «Счета депо».
Если хотите, документ можно сохранить на компьютере в формате PDF.

Есть ли какой‑то риск при депозитарном переводе ценных бумаг?

В целом при таком переводе активов вы ничем не рискуете, но в редких случаях могут возникнуть некоторые сложности в самом процессе перевода.

Отказ в переводе — если в поручении обнаружатся ошибки или опечатки, вышестоящий депозитарий может отказать в его исполнении. В этом случае процесс депозитарного перевода придется начинать заново.

Бумаги блокируются на 30 дней — во время депозитарного перевода брокер, от которого вы выводите бумаги, блокирует сделки с ними на срок до 30 календарных дней. Поэтому в случае резкого падения цены вы не сможете продать бумаги, пока перевод не будет завершен или вы его не отмените.

Бумаги перевели другому депоненту — такие случаи крайне редки, но возможны. Вышестоящий депозитарий видит не конкретных людей, а реквизиты брокера, у которого открыт счет. Ошибка может возникнуть, если два человека в один и тот же момент переводят одинаковые бумаги от одного брокера и с очень похожими данными в поручениях. В этом случае брокер будет связываться с этими инвесторами и решать проблему в индивидуальном порядке.

Как заполнить поручение на перевод бумаг?

Перевод бумаг в Тинькофф — поручения на входящий перевод ценных бумаг можно подать в электронном виде. Для этого напишите в чат поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или личном кабинете на сайте tinkoff.ru.

Поручение, которое нужно подать другому брокеру, — предпочтительный способ подачи такого поручения лучше уточнить в службе поддержки этого брокера. В таком поручении вам понадобится указать реквизиты депозитарного счета Тинькофф, чтобы ваш прежний брокер мог сообщить их центральному депозитарию.

Когда исполнят мое поручение на перевод ценных бумаг?

Перевод исполнят, когда центральный депозитарий получит встречные поручения от обоих брокеров:

Как поменять брокера самостоятельно?

Российские подсанкционные брокеры автоматически переводят клиентов к коллегам, которые не попали под ограничения. Но не всех клиентов устраивает выбор их биржевых посредников. Рассказываем, как сменить брокера самостоятельно.

Зачем менять брокера сейчас?

1. Ваша инвесткомпания попала под санкции, и нет возможности работать с иностранными ценными бумагами.
2. Вы оценили предложения других биржевых операторов на рынке и нашли более интересный тариф и другие условия.

Инвесторы нередко меняют брокера из-за сбоев в работе терминалов или мобильных приложений, плохой поддержки, непрозрачных тарифов.

Вариантов, как расстаться с брокером, в настоящий момент два.

1. Автоматический перевод. Если вы клиент подсанкционного брокера, то как минимум две компании — «ВТБ Мои инвестиции» и «Открытие Инвестиции» — уже предоставляют бесплатный перевод договоров и всех счетов к другим биржевым посредникам.
2. Самостоятельный переход. Если вы по тем или иным причинам решили сменить брокера.

18.03.2022 14:04

Автоматический перевод или самостоятельный выбор?

Если требуется сделать выбор, как менять брокерскую компанию, то, как обычно, стоит оценить, что изменится для вас. При уходе к тем, с кем договорились «ВТБ Мои инвестиции» и «Открытие Инвестиции», есть ряд преимуществ:

1. Перевод бумаг будет сделан единым реестром, что ускорит процесс обмена между двумя профессиональными участниками. Сроки здесь играют роль, поскольку после 26 марта нет гарантии, что подсанкционный брокер сможет обслуживать иностранные ценные бумаги.
2. При переводе нет дополнительных комиссий.
3. Условия брокерского обслуживания для клиентов, как обещают ВТБ и «Открытие», не изменятся.

Почему сроки важны?

Ранее минфин США сообщал, что до 26 марта поставил на стоп действие американских санкций, разрешив завершить ряд финансовых операций, имеющих важное значение с банком «Открытие», Совкомбанком, ВТБ и любыми другими организациями, принадлежащими на 50% или более этим кредитным организациям.

Из существенных плюсов — автоматический переход будет бесплатным, и клиенту не придется ходить по офисам брокеров с документами, как это еще происходит в случае с небольшими инвестиционными компаниями.

На самостоятельный перенос портфеля придется потратить время, так как может потребоваться личное присутствие для подписи бумаг, и деньги. Среди основных расходов — оплата услуг депозитария за снятие ценных бумаг с учета и постановку на учет в принимающем брокере, создание выписок.

Что важно учесть при самостоятельном переходе к другому брокеру?

Оценить нового биржевого посредника поможет сервис по подбору брокера Банки.ру.

Чему стоит уделить особое внимание? Изучите брокерские комиссии, тарифы на срочный вывод денежных средств и ценных бумаг, а также размеры комиссий депозитария. Подробнее о таком счете читайте в нашем разделе«Обучение».

Факт покупки товара в магазине можно доказать, предъявив чек. На бирже ваше право собственности на актив в случае необходимости подтвердит депозитарий. Что это такое и как работает?

Учтите также плату за прием ценных бумаг у выбранного брокера, она может быть указана в тарифах на депозитарное обслуживание, либо эту информацию можно уточнить у самого брокера. Профессиональные участники рынка обязаны раскрывать информацию по всем издержкам, которые несет клиент. За списание ваших бумаг возьмет комиссию депозитарий прежнего брокера, а за зачисление на новый счет — депозитарий нового.

Кроме комиссии депозитария брокера может быть еще комиссия вышестоящего депозитария. Бумаги, купленные на Московской бирже, учитывает Национальный расчетный депозитарий. Иностранные бумаги, купленные на Санкт-Петербургской бирже, учитывает Санкт-Петербургский расчетно-депозитарный центр.

Скупой платит дважды — истина, которая работает и на фондовом рынке. Услуги брокера не бесплатные: их оплачивает инвестор. Как понять, за что мы платим и не слишком ли много?

Как перейти к выбранному брокеру: пошаговая инструкция

Вариант 1. Вы можете продать все ценные бумаги с брокерского счета или индивидуального инвестиционного счета (ИИС). То есть потребуется избавиться от активов. Здесь за закрытие позиции удержат комиссию. Стоит помнить и о налогах, которые удержит брокер при выводе средств.

Затем надо перевести счет вместе с деньгами на нем. Вот как это делается:

• получить договоры брокерского и депозитарного обслуживания у обоих брокеров;
• подать поручение своему действующему брокеру о выводе средств;
• подать поручение выбранному брокеру о приеме средств.

При этом прежний брокер может взять комиссию за вывод средств, новый брокер — за ввод. Некоторые компании делают это бесплатно.

Один из главных пунктов в инвестировании – доверие брокеру. Любые негативные моменты – это повод задуматься и, возможно, сменить брокера. А как это сделать, если уже есть и портфель, и ИИС?

Вариант 2. Перевести брокерский счет или ИИС к другому брокеру с ценными бумагами и деньгами. То есть без продажи активов. Сначала рассмотрим алгоритм для ИИС, что нужно будет сделать:

• зарегистрироваться в новой брокерской компании;
• открыть там новый ИИС, уведомляя, что хотите перевести к ним уже существующий счет;
• получить реквизиты и договор нового ИИС;
• с этими документами нужно вернуться к прежнему брокеру и попросить перевести ценные бумаги и деньги к новому по реквизитам и на основании нового договора ИИС: поручения на снятие бумаг и средств с учета;
• у нового брокера написать поручение на прием бумаг и средств;
• закрыть ИИС строго в течение 30 календарных дней. До завершения этого периода вы в обязательном порядке должны уведомить ФНС о смене брокерской компании. Иначе вы не сможете получить налоговый вычет ни по новому, ни по старому счету;
• у прежнего брокера необходимо взять справку о закрытии ИИС (выдается после перевода активов) и передать ее в новую брокерскую компанию;
• понадобятся отчеты по первоначальным ценам покупки ценных бумаг от прежнего брокера для правильного расчета налогов по ним. Иначе при реализации бумаг с нового ИИС инвестору придется уплатить подоходный налог со всей суммы сделки, а не с разницы по купле-продаже;
• также возьмите протокол депозитария (компании, которая ведет учет бумаг клиентов).

Перевод ценных бумаг другому брокеру в 2023 году. Как сохранить свои деньги

В этой статье расскажем, как правильно переводить ценные бумаги от одного брокера к другому, чтобы в будущем не переплачивать налоги. На что нужно обратить внимание, если ваши активы переданы другому профучастнику в одностороннем порядке. Как вернуть свои налоги, если из-за переводов вы заплатили лишнего.

Когда и зачем нужно переводить ценные бумаги

При желании инвестор может перевести свои финансовые активы от одного брокера к другому, если его перестало устраивать обслуживание, брокерские комиссии или у него появились иные веские причины. Это касается как ИИС, так и обычного брокерского счета. Весна 2022 года ознаменовалась массовым переводом россиянами своих инвестиционных портфелей от брокеров, пострадавших от западных санкций. Причем многие профучастники централизованно и в одностороннем порядке переводили зарубежные активы своих клиентов, чтобы спасти их от блокировки. Перевод ценных бумаг проводился в соответствии с временным порядком, установленным решением совета директоров Банка России 18 марта 2022 года. Далеко не всегда централизованный перевод активов выполнялся корректно, что могло привести к увеличению налоговой нагрузки инвесторов. Поговорим об этом ниже.

Как правильно переводить ценные бумаги

• Открыть новый брокерский счет (заключить договор доверительного управления).
• Дать поручение прежнему брокеру/доверительному управляющему на закрытие счета с переводом активов на новый брокерский счет, а также предоставить ему реквизиты депозитарного счета.
• Подать новому брокеру поручение на прием бумаг.

Перевод ценных бумаг с ИИС

В этом случае необходимо не только перенести все бумаги, но и закрыть старый ИИС. По закону на это дается 30 дней с момента заключения нового договора ИИС. Если срок будет нарушен — вы лишитесь права на инвестиционные налоговые вычеты. Ведь по закону у инвестора должен быть только один инвестиционный счет.

Если вы перенесли с прежнего ИИС на новый ИИС не все бумаги, будет считаться, что фактически у вас функционировало два счета, что прямо запрещено законом. Для инвестора это означает, что он не выполнил все условия для получения права на вычет. Но самое досадное, что если человек уже получил по ИИС налоговый вычет и вернул налоги, ему придется отдать эти деньги государству. Кроме того вы должны заполнить и подать в ФНС налоговую декларацию на обнуление инвестиционного вычета. А за то, что НДФЛ был уплачен в бюджет не полностью и несвоевременно, ФНС наложит штрафные санкции.

После расторжения старого договора ИИС, надо взять у прежнего брокера документы на переводимые активы и отдать их новому брокеру. В документах должна содержаться информация о счете, брокере, инвесторе, дате и стоимости покупки бумаг, торговых операциях, остатке денежных средств, уплаченных брокерских комиссиях т.д.

На фоне западных санкций профучастники переводили с ИИС своих клиентов только зарубежные бумаги. А как известно, чтобы сохранить вычет по ИИС, нужно перевести ВСЕ активы на новый ИИС, закрыть старый счет и уложиться в 30 дней. Положение инвесторов усугублялось тем, что многие из них уже получили налоговый вычет по ИИС и им грозили возвраты и штрафы.

Вопрос сохранения льготы в условиях частичного перевода c ИИС зарубежных активов урегулировал Минфин России. А Центробанк информировал профучастников, что перевод зарубежных бумаг от попавшего под санкции брокера к новому брокеру не лишает инвестора права на вычет по ИИС. Это касается обоих типов инвестиционных вычетов — А и Б. Но право на льготу сохраняется в следующих случаях:

• ИИС действует до введений санкций, а при переводе активов менялось только место их хранения (депозитарий). При этом сами бумаги продолжали числиться на ИИС.
• Профучастник под санкциями перевел другому профучастнику все активы, хранящиеся на ИИС, и передал все права и обязанности по договору ИИС.
• При переводе ценных бумаг их учет на ИИС был прекращен, но клиент открыл новый ИИС у другого брокера и в течение одного месяца расторг договор с прежним брокером.

Таким образом, право на вычет по ИИС при частичном переводе бумаг можно сохранить, если этот перевод был от профучастника, пострадавшего от западных санкций.

Перевод ценных бумаг из-за смены обычного брокерского счета

Вы можете иметь столько обычных брокерских счетов (не ИИС), сколько захотите. Поэтому вам не нужно соблюдать сроки перевода ценных бумаг, как в случае с ИИС.

Срок владения активами при переводе с одного брокерского счета на другой не прерывается, а значит, сохраняется и льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. В то же время принимающей стороне нужно предоставить всю информацию о переводимых активах (брокерские и депозитарные отчеты), чтобы брокер корректно рассчитал прибыль и налог при их продаже.

Перевод ценных бумаг от зарубежного брокера

В этом случае инвестору нужно обратиться к иностранному брокеру с запросом на перевод ценных бумаг, а также предоставить ему реквизиты нового брокера. Дальнейший порядок аналогичен переводу внутри России.

Как НДФЛка помогла вернуть налог по переведенным с БКС Кипр и проданным в БКС РФ бумагам

Галина держала ценные бумаги в БКС Кипр. В 2021 году она решила закрыть зарубежный счет и перевести акции в БКС Мир Инвестиций в РФ. Вскоре Галина продала эти бумаги у российского брокера, который рассчитал налог со всей суммы дохода.

Девушка обратилась за помощью в НДФЛку. Эксперт рекомендовал Галине запросить в БКС Кипр документы на покупку акций. На основе полученных данных эксперт рассчитал налоговую базу с учетом покупной стоимости кипрских бумаг. В итоге вышел убыток.

Далее эксперт подготовил уточненную декларацию за 2021 год, в которую включил доходы и расходы от продажи зарубежных бумаг и отправил ее в налоговый орган. Таким образом, прибыль 2021 года была уменьшена на сумму убытка, а ФНС вернула на счет Галины излишне удержанную сумму налога.

При переводе ценных бумаг без согласия клиента оба брокера/депозитария — передающий (который под санкциями) и принимающий обязаны сообщить инвестору, где размещены его активы.

Кроме того подсанкционный брокер передает новому брокеру всю информацию о финансовых активах, включая информацию о цене, по которой клиент покупал эти бумаги. Но как мы видим, на практике марта 2022 это происходило не всегда. Остановимся на этом подробнее.

Налоговые риски при массовом переводе ценных бумаг

В период массовых переводов (весна 2022 г.) подсанкционные брокеры не всегда успевали сформировать и передать полный пакет данных о передаваемых активах новому профучастнику. Тогда новый брокер при определении прибыли не учитывал расходы на покупку бумаг у старого брокера. Соответственно, НДФЛ удерживался со всей суммы сделки, когда бумага продавалась или погашалась.

Попавший под санкции брокер сделал перевод иностранных ценных бумаг Ивана другому брокеру без документов на их покупку. Вскоре Иван продал эти бумаги, а новый брокер, как налоговый агент, удержал с дохода Ивана 13% налога. Доход от продажи ценных бумаг составил 300 тысяч рублей, а удержанный налог — 39 тысяч рублей (300 тыс. * 13%) ушел в бюджет.

Если с вами случилась такая ситуация, то вам нужно обратиться к брокеру, у которого вы купили эти бумаги и получить ответ за период покупок.

Если этого не сделать, то вся сумма дохода от продажи этих бумаг будет облагаться налогом по ставке 13% или 15%. То есть закупочная стоимость в расходах учитываться не будет.

Изменим условия примера

Узнав о переводе своих акций, Олег запросил в старом месте документы на покупку бумаг и передал их новому брокеру. Когда акции были проданы, то новый брокер рассчитал налог с учетом входящей цены:

300 тыс. рублей — доход от продажи акций

200 тыс. рублей — закупочная стоимость акций

100 тыс. рублей — финансовый результат от сделки (300 тыс. — 200 тыс.)

13 тыс. рублей — НДФЛ к уплате (100 тыс. * 13%).

Так из-за отсутствия документов о закупочной стоимости реализованных бумаг, Иван столкнулся с дополнительными расходами. При том же доходе, что и у Олега он заплатил на 26 тыс. рублей больше налога.

Как вернуть излишне удержанный брокером НДФЛ

Если брокер, принявший ценные бумаги у санкционного брокера, удержал НДФЛ со всего дохода при их продаже, вы можете обратиться в ФНС для возврата излишне удержанного налога.

Для этого вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за отчетный год, собрать брокерские справки и отчеты и подать в ИФНС по месту своего учета.

После приема документов начинается камеральная налоговая проверка, которая может занять до трех месяцев. В случае положительного решения в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.

Если же ФНС установит, что возврат налога не положен, то составит акт налоговой проверки и вынесет решение об отказе. Причины могут быть разные, например, в неправильном заполнении декларации, отсутствии важного документа и так далее.

Чтобы избежать неприятных последствий, вы можете обратиться в онлайн-сервис НДФЛка.ру, и наши эксперты помогут решить все вопросы и вернуть деньги.

Как в НДФЛке помогли вернуть переплаченный налог

В 2021 году Илья решил сменить брокера. Он сделал перевод ценных бумаг из БКС в ВТБ и стал торговать с нового счета. Новый брокер не предупредил инвестора о том, что ему нужно предоставить документы, подтверждающие затраты на покупку переведенных активов. По итогам 2021 года брокер рассчитал 13% НДФЛ со всего дохода от продажи этих бумаг.

Часть денег в качестве налога была списана со счета клиента. Поскольку брокер не смог удержать всю сумму налога из-за недостатка средств на счете, он сообщил об этом в ФНС. В свою очередь налоговая выставила Илье сумму НДФЛ к доплате.

Илья обратился в НДФЛку, так как наши эксперты не раз готовили для него декларации на возврат налога по ИИС. Илья запросил у первого брокера необходимые документы, затем эксперт заполнил декларацию и отправил ее в налоговый орган. Так вместо доплаты налога Илья вернул 68 тыс. рублей.

Возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно за три прошедших года. Например, в 2023 году вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 годы, если в эти периоды у вас была переплата.

Как НДФЛка помогла вернуть налоги трехлетней давности

В марте 2019 года Максим перевел свои активы из Бинбанка в Открытие. В конце 2019 года на счет Максима, который он открыл у нового брокера, поступили деньги за погашение облигаций. Со всей суммы выплаты брокер удержал 13% налога — 95 680 рублей.

В 2022 году Максим обратился в НДФЛку. Суть проблемы — облигации были приобретены в 2017 году, но Максим не представил новому брокеру документы на их покупку. Соответственно, брокер при расчете налога эти расходы не учел. Клиент запросил в Бинбанке отчет за 2017 год, а эксперт подготовил декларацию и пояснения для налоговой инспекции. В результате работы эксперта Максим вернул 95 тыс. рублей за 2019 год.

Есть еще способ защитить себя от повышенных налогов при продаже переданных новому брокеру бумаг без данных о цене закупки. Как правило, брокер рассчитывает налоги по итогам года на следующий год в январе. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, удерживается брокером со счета инвестора и перечисляется в бюджет. Если на счете клиента нет средств, брокер не сможет удержать налог, и уведомит об этом ФНС. В свою очередь налоговая направит инвестору уведомление с указанием суммы подлежащего уплате НДФЛ. Срок уплаты налога по уведомлению — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Чтобы не дожидаться налогового уведомления (обычно ФНС их рассылает в октябре следующего за отчетным года), нужно подать декларацию 3-НДФЛ и документы, указывающие закупочную стоимость проданных бумаг. Таким образом, налог к уплате будет в разы меньше. Декларацию следует подать в ИФНС по месту своей прописки не позднее 30 апреля, а налог уплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ

Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую необходимо подать следующие документы:

1. Отчет от первого брокера и выписка по счету депо за период покупок и продаж переведенных активов.
2. Справка 2- НДФЛ от второго брокера.
3. Отчет от второго брокера с момента перевода ценных бумаг до момента их продажи. Также вы можете запросить справку о неучтенных расходах при расчете налоговой базы (в свободной форме) или расчет-детализацию НДФЛ.
4. Пояснения для ФНС (необязательно, но лучше приложить для упрощения проверки).

Заключительные положения

На момент написания этой статьи известно, что Госдума РФ приняла в третьем и окончательном чтении закон, предусматривающий сохранение владельцам ИИС налоговой льготы при переводе зарубежных активов от одного брокера к другому.

Так по новому закону норма об обязательном переводе ценных бумаг и закрытии прежнего ИИС в течение 30 дней не будет применяться в отношении договоров на ведение ИИС, расторгнутых после 24 февраля 2022 года.

Краткие выводы, как сохранить деньги и льготы при переводе финансовых активов

• При переводе ценных бумаг от одного профучастника к другому инвестор должен предоставить сведения о закупочной стоимости передаваемых активов. Это необходимо для корректного расчета прибыли и налогов.
• Для сохранения налоговой льготы владельцы ИИС переводят все активы без остатка, закрывают старый и открывают новый ИИС в течение 30 дней.
• Для инвесторов, чьи брокеры пострадали от санкций и переводили ценные бумаги другому профучастнику, при соблюдении определенных условий право на налоговый вычет сохраняется.
• Если брокер удержал налоги со всего дохода без учета расходов на покупку бумаг, можно обратиться в ФНС и вернуть переплату через декларацию 3-НДФЛ.
• После трехлетнего держания бумаги на обычном брокерском счете ее можно продать без уплаты НДФЛ. При переводе ценных бумаг другому брокеру срок владения не прерывается, а значит сохраняется и льгота на долгосрочное владение.

Мы рассказали о том, как в условиях перевода активов вернуть излишне уплаченные налоги, когда можно закрыть ИИС без потери вычета. Перед тем, как идти в ФНС за возвратом налогов мы рекомендуем обратиться к экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Они сделают всю работу за вас и при необходимости уладят вопросы с ФНС.