Комиссия банка как отразить в 1с

Три способа отражения комиссии банка в «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

Комиссия банка – это плата за оказание предоставленных услуг, которую банк взимает с клиента.

Данный вид расходов есть у каждого налогоплательщика, поэтому каждому бухгалтеру приходится их отражать тем или иным способом. В данной статье будут предложены 3 варианта с описанием их плюсов и минусов

1-й способ. Отражение удержанной комиссии банка через документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику» (рисунок 1) + ежемесячное признание расходов по комиссии банка через документ «Поступление ТМЗ и услуг» (рисунок 2).

Рис. 1. Документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику»

Созданный документ будет содержать проводку Дт 3310/1710 Кт 1030

В конце месяца можно сформировать отчет по задолженности банка и по сумме, зависшей на счетах учета создать документ «Поступление ТМЗ и услуг».

Рис. 2. Документ «Поступление ТМЗ и услуг».

Созданный документ будет содержать проводку Дт 7210 Кт 3310/1710.

Плюсы 1-го способа:

1. При заливке выписки банка с помощью стандартной обработки «Клиент банка (импорт/экспорт платежных документов)» нет необходимости в редактировании столбца «Операция».
2. Автоматическое попадание данных о полученных услугах в Форму 300.00 «Декларация по НДС» благодаря заполненному реквизиту «Вид поступления» как для услуг от банка с НДС, так и без НДС.

Минусы 1-го способа:

1. Необходимость создания дополнительного документа «Поступление ТМЗ и услуг».

2-й способ. Отражение удержанной комиссии банка через документ «Платежный ордер (списание денежных средств)» с видом операции «Прочее списание денежных средств» (рисунок 3).

Рис. 3. Документ «Платежный ордер (списание денежных средств)» с видом операции «Прочее списание денежных средств»

Созданный документ будет содержать проводку Дт 7210 Кт 1030.

Внимание: большой ошибкой будет формирование документа «Платежный ордер (списание денежных средств)» с каким-либо другим видом операции кроме «Прочее списание денежных средств».

Плюсы 2-го способа:

1. Исторически более правильное название для банковского документа «Ордер» – подразумевающий списание денег без разрешения налогоплательщика.

Минусы 2-го способа:

1. Необходимость в редактировании столбца «Операция» в каждой строке при заливке выписки банка с помощью стандартной обработки «Клиент банка (импорт/экспорт платежных документов)» (рисунок 4).

Рис. 4. Обработка «Клиент банка (импорт/экспорт платежных документов)»

1. Необходимость ручной корректировки Формы 300.00 «Декларация по НДС» для плательщиков НДС.

3-й способ. Отражение удержанной комиссии банка в специальной вкладке «Комиссия банка» каждого документа «Платежное поручение исходящее» (рисунок 5)

Рис. 5. Документ «Платежное поручение исходящее»

Созданный документ будет содержать дополнительную проводку Дт 7210 Кт 1030, помимо проводки, отражающей движение денег по основной операции документа.

Плюсы 3-го способа:

1. Возможность одним документом отразить несколько хозяйственных операций.
2. Прямая связь между работой выполненной банком и комиссией снятой за это.

Минусы 2-го способа:

1. При заливке выписки банка с помощью стандартной обработки «Клиент банка (импорт/экспорт платежных документов)» необходимо сортировать строки с комиссией банка и не заливать их в информационную систему.
2. Необходимость вручную редактировать каждый документ, по которому снята комиссия банка.
3. Отсутствие вкладки специальной вкладки «Комиссия банка» в документе «Платежное поручение исходящее» с такими видами операции, как перечисление налога; перевод на другой счет организации; прочее списание безналичных денежных средств.

2 комментария

Здравствуйте!есть ли у вас доработка по загрузке выписок банка, в лучшем варианте, чтобы не делать дополнительной работы с правильной расстановкой счетов учёта и с формированием документа ордер на списание на комиссию банка?

Администратор :

Добрый день! Вы можете произвести настройку в базе 1С, при загрузке платежей будут проставляется статьи автоматически.

Популярные статьи:

• Оплата за работу в ночное время в конфигурации «Зарплата и управление персоналом для Казахстана», ред. 3.1
• В КГД напомнили о сроках представления налоговых отчетов
• Как отследить своевременность выписки ЭСФ
• Как настроить согласование цен в конфигурации 1С Управление торговлей?
• Как создать пользователя так, чтобы он смог самостоятельно придумать себе пароль при входе в конфигурацию «Розница для Казахстана», ред. 2.3?

Ставки на 2022 год:

МЗП	70 000 тг
МРП	3 450 тг
ГБПВ	24 341 тг
КПН	20%
ИПН	10%
ОПВ	10%
ОППВ	5%
ОПВ по ГПХ	10%
Соц. налог	9,5%
Соц. отчис	3,5%
НДС	12%
ОСМС	3%
ВОСМС	2%
ЕСП	1МРП, 0,5 МРП
Ст. реф. (базовая)	16,75%

Актуальные релизы 1С

Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0	3.0.51.1
Управление торговлей 8 для Казахстана, ред. 3	3.4.4.113
Розница для Казахстана	2.3.7.4
Зарплата и Управление Персоналом для Казахстана, редакция 3.0	3.1.1.89
Зарплата и Управление Персоналом для Казахстана, редакция 2.0	2.0.21.6
Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия для Казахстана, редакция 3.0	3.0.50.3

Последние комментарии:

1. Администратор к Три способа отражения комиссии банка в «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 30 ноября, 2022

Добрый день! Вы можете произвести настройку в базе 1С, при загрузке платежей будут проставляется статьи автоматически.

Здравствуйте!есть ли у вас доработка по загрузке выписок банка, в лучшем варианте, чтобы не делать дополнительной работы с правильной расстановкой…

Добрый день! В разделе F необходимо указать номер и дату первичных документов через запятую. №_ дата, №_ дата.

Здравствуйте! Наша компания совместно с партнера проводит обучение, сообщите, пожалуйста, в каком городе Вы находитесь? За более детальной информацией Вы…

Комиссия банка с НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

В этой статье приведем примеры банковских комиссий с НДС, а также расскажем, как их проводить в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Казалось бы, что может быть в программе проще проведения банковских услуг? Ставим вид операции «Комиссия банка» в списании с расчетного счета и 1С сама формирует проводку Д 91.02 К 51, плюс автоматически относит сумму на внереализационные расходы. Однако даже элементарные банковские услуги могут поставить бухгалтера в тупик: например, комиссия оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати. Она выгружается двумя отдельными платежками в программе: одна на сумму НДС, вторая — без НДС. Наверняка первая мысль такая: «Разве в банке есть НДС?» Оказывается, есть!

Большинство характерных для банков услуг освобождены от НДС. Облагаются налогом на добавленную стоимость лишь те банковские услуги, которые не отнесены НК к числу необлагаемых.

• инкассация;
• оформление банком доверенности на право распоряжения счетом (письмо Минфина от 18.08.2017 № 03-07-05/53128);
• оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати;
• осуществление валютного контроля (письмо Минфина от 02.09.2016 № 03-07-14/51503);
• информационные и консалтинговые услуги.

Таких операций немного. В основном услуги, характерные для банков, освобождены от уплаты НДС.

Важный нюанс! НДС с комиссии банка принимайте к вычету в обычном порядке при соблюдении общих условий. Для вычета вам понадобится, в частности, счет-фактура от банка или УПД.

В программах 1С такие операции выгружаются, как мы и сказали ранее, двумя отдельными платежками: сумма без НДС, и отдельно сам НДС.

Большинство бухгалтеров в обоих списаниях с расчетного счета указывают вид операции «Комиссия банка» и программа делает проводку Д 91.02 К 51.

Узнайте, как правильно вести бухгалтерский учет в строительных компаниях. И применять в этой сфере новые ФСБУ. Пройдите курс повышения квалификации по учету в строительстве, получите официальный диплом и станете профи в строительной сфере. Смотреть бесплатный урок из курса.

А верно ли это с точки зрения законодательства?

Давайте разбираться, причем сразу же на вышеприведенных скриншотах.

Строка «Расходы УСН» свидетельствует о применении в организации упрощенной системы налогообложения (УСН).

Если мы обратимся к подпункту 8 пункта 1 статьи 346.16 НК, то узнаем, что для компаний, применяющих УСН, НДС является самостоятельным видом расхода.

А это значит, что суммы НДС нужно отражать в КУДиР отдельными строками. Такова официальная позиция Министерства финансов и ФНС.

Давайте посмотрим, что у нас получилось в проводках первого документа на сумму 250 рублей.

Программа сформировала нам проводку Д 91.02 К 51, однако в регистре «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» НДС в ней не заполнен.

Аналогичная картина и с другим списанием с расчетного счета.

Это некорректное отражение банковских услуг с НДС.

Технически всё верно можно указать только в одном списании с расчетного счета, поэтому лишнее списание (любое) выделяем, щёлкаем по нему правой кнопку мыши и из открывшегося контекстного меню выбираем команду «Пометить на удаление».

В результате одна из двух банковских выписок помечена на удаление.

Затем её можно удалить из раздела «Операции» — «Удаление помеченных объектов».

Возвращаемся к первой платежке на 250 рублей.

В ней меняем вид операции с «Комиссии банка» на «Прочее списание», сумму указываем общую 300 рублей (250 руб. + 50 руб. НДС), в поле «Сумма расходов» указываем сумму НДС отдельной строкой, также можно изменить сумму в назначении платежа.

В результате проведения документа программа всю сумму расходов отнесет на счет 91.02, но в то же время в регистре КУДиР НДС 50 рублей выделен отдельной строкой.

С УСН разобрались, теперь очередь поговорить по ОСН.

При применении общей системы налогообложения НДС с комиссии банка принимайте к вычету в обычном порядке при соблюдении общих условий.

Для вычета вам понадобится, в частности, счет-фактура от банка или УПД.

Соответственно, ни о каких видах операции «Комиссия банка» здесь не может быть и речи.

В качестве примера разберем такую же комиссию с такой же суммой: 300 рублей, в т.ч. НДС 50 рублей.

С банк-клиента суммы аналогично выгружаются в виде 2 платежек. При проведении списаний с расчетного счета с видом операции «Комиссия банка» программа просто относит обе суммы на внереализационные расходы (Д 91.02 К 51).

А у нас на руках УПД от банка с выделенным НДС, который мы можем принять к вычету.

Поэтому оставляем одну платежку из двух (любую), вторую помечаем на удаление и удаляем, а в первой меняем вид операции с «Комиссии банка» на «Оплату поставщику».

Указываем сумму общую, выделяем отдельно НДС, счета расчетов, также подправим назначение платежа.

Проводка документа стандартная: Д 60.02 К 51.

Далее в разделе «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)» вводим документ «Поступление услуг» на основании данных УПД, регистрируем счет-фактуру.

В проводках документа видим появление регистра «НДС предъявленный» и нужную нам проводку с выделенным НДС Д 19.04 К 60.01.

Строительная сфера развивается даже в кризис. Но и учет там не простой. Зависит от вида компании: инвестор, застройщик, заказчик или подрядчик. Пройдите курс по учету в строительстве и научитесь применять в этой сфере новые ФСБУ. Смотреть бесплатный урок из курса.

Расходы на услуги банка — как отразить в 1С

С отражением расходов на услуги банка сталкиваются все организации, у которых есть расчетные счета. Казалось бы, это совсем простая операция, однако за время своей работы у клиентов я встречала весьма странные способы отражения таких расходов. В этой статье мы рассмотрим правильный вариант их учета в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.

Нам потребуется создать документ «Списание с расчетного счета». В том случае, если Вы хотите загрузить этот документ из Клиент-банка в программу 1С, то я Вам рекомендую сначала ознакомиться со статьей Загрузка выписки из Банк-клиента в 1С: Бухгалтерию — как настроить? Здесь же мы рассмотрим, как сделать этот документ вручную.

Необходимо зайти на вкладку «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».

Выбрать организацию, расчетный счет, если они не указаны по-умолчанию, и нажать на кнопку «Списание».

Вид операции — «Прочее списание»; реквизиты «Получатель» и «Счет получателя» можно оставить пустыми, а вот сумму и счет дебета (91.02) нужно указать обязательно. Также необходимо заполнить поле «Прочие доходы и расходы», выбрав там «Расходы на услуги банков».

Если ваша организация работает на УСН с объектом доходы минус расходы, то обратите внимание на соответствующие реквизиты и проверьте правильность данных.

В том случае, если Вы загружали выписку из Клиент-банка, необходимо будет зайти в загруженный документ, проверить и при необходимости исправить вид операции (по-умолчанию обычно ставится «Оплата поставщику»), указать счет дебета (91.02) и вид прочих доходов и расходов — «Расходы на услуги банка».

При проведении документа формируются движения по счетам Дт 91.02 Кт 51.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Отражение услуг и комиссии банка в 1С Бухгалтерия 8.3

Банк за каждую предоставленную услугу, которую оказывает, берет оплату. К платным услугам относятся: сервис по расчетному счету, проведение платежных поручений, выдача банковских выписок и многое другое. При осуществлении некоторых операций (пересчет наличных денежных средств) банком взимается комиссионный процент. Оплата за услуги происходит не через выставление счета клиенту, а непосредственно списанием с расчетного счета организации на основании заключенного договора. Узнать, о списании за оплату банковских услуг можно только при получении выписки. В связи с этим при настройке 1С не обязательно указывать комиссионный процент. Предлагаем пошагово разобрать, каким образом происходит отражение услуг банка на базе программы 1С 8.3 Бухгалтерия.

При получении выписки банка в электронном или печатном виде возможно два варианта разнесения в программе: в ручном режиме и путем загрузки выписки из «Клиент-банк». Так как работа с банками чаще всего автоматизирована и не используют ручной режим, представим, что загрузка выписки уже осуществлена. К тому же, операции по отражению услуг банка в обоих вариантах одинаковые.

После загрузки выписки в программу 1С, где отражена списанная сумма комиссии банка, автоматически формируется документ «Списание с расчетного счета».

Найти его можно, если проследовать на вкладку меню «Банк и касса», раздел «Банк», журнал «Банковские выписки»:

В сформированном списании комиссии по умолчанию проставляется вид операции «Оплата поставщику». 1С не может распознать, что указанный контрагент является банком. В поле «Получатель» происходит заполнение на основании справочника «Контрагенты», поэтому банк будет являться обычным контрагентом:

Чтобы создались правильные проводки по списанию, необходимо в поле «Вид операции» задать «Прочее списание».

После чего будут доступны поля «Счет дебета» и «Прочие доходы и расходы» в разделе «Отражение в БУ»:

Далее, указываем необходимый номер дебетового счета и субконто последующей аналитики:

На примере видно, что по дебетовому счету 91.02 (Прочие расходы) отсутствует второй субсчет, то есть, нет реализуемых активов. Проводка получена верная.