Как собрать чеки на налоговый вычет

Собирайте чеки в коробочку! Инструкция Properm.ru: как получить налоговый вычет?

В разгаре декларационная кампания. Журналист Properm.ru выяснил, какие бумаги нужно собрать и сколько шагов сделать, чтобы заявить в декларации налоговый вычет.

Светлана Южанина, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС РФ по Пермскому краю рассказала Properm.ru, как любой налогоплательщик может получить возврат из бюджета.

— Светлана Александровна, что такое налоговый вычет?

— Налоговым кодексом РФ предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (приобретение или строительство жилья, лечение, обучение).
Возвращается не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.
Налоговый вычет существует с момента принятия Налогового кодекса, с 2001 года. Эта мера поддержки социального характера направлена на то, чтобы граждане платили налоги, получали белые зарплаты, покупали жилье, получали медицинские и образовательные услуги.

— Можете привести пример?

— В 2016 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход (заработная плата) в размере 100 тыс. рублей. В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 30 тыс. рублей и решил заявить социальный налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.
Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 30 тыс. рублей. Однако из бюджета ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 30 000×13% = 3 900 рублей.

Вычеты на жилье

— Может ли муж взять вычет, если квартира оформлена на жену?

— По Семейному и Гражданскому кодексам имущество, приобретаемое в браке, является совместным, соответственно доходы и расходы совместные. И если приобретается квартира, вне зависимости от того, на кого она оформлена, вычет может получить любой из супругов, либо оба, по договоренности, разделив в процентном соотношении сумму вычета, эту договоренность они фиксируют в заявлении, например, 50 на 50 процентов, или 30 на 70 процентов… Стоит помнить, что заявленный порядок не меняется.

Семь шагов налогоплательщика, который хочет оформить имущественный вычет:
1. Взять на работе справку 2-НДФЛ.
2. Собрать документы, свидетельствующие о покупке квартиры (договор купли-продажи; платежные документы, подтверждающие расходы; свидетельство о регистрации права собственности; если жилье приобретено по договору долевого строительства, то акт приема-передачи).
3. Заполнить налоговую декларацию:
а) Самостоятельно. Скачать на сайте ФНС программу «Декларация». Она позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ. Программа автоматически проверяет корректность данных, что уменьшает вероятность появления ошибки.
б) Заплатив 500 рублей (фирм и частных лиц, предлагающих услуги по заполнению деклараций, много, найти можно на «Авито» и других сайтах). Конечно, есть риск встретиться с мошенниками и потерять 500 рублей.
в) Прийти в районное отделение налоговой инспекции, в операционных залах есть компьютеры, там же есть специалисты, которые помогут заполнить декларацию.
г) Самое удобное — сделать все в личном кабинете, доступ в него можно получить в районной налоговой инспекции (онлайн запись или «живая» очередь).
4. Сдать документы и налоговую декларацию:
а) Онлайн (в личном кабинете), вам потребуется сканировать документы и завести электронную неквалифицированную подпись (в личном кабинете есть инструкции, как ее получить).
б) Передать инспектору районной налоговой инспекции (записаться на прием онлайн или прийти в порядке «живой» очереди).
в) Отправить документы «Почтой России» с описью вложения.
5. Отслеживать движение документов (возможно только в личном кабинете).
6. Срок камеральной проверки — 3 месяца). Главный итог проверки — уточнение суммы, которая подлежит к вычету из бюджета.
7. Перевод возврата на счет налогоплательщика осуществляется в течение месяца.

— В чем особенности получения имущественного вычета на строящееся жилье?

Налоговый вычет за лечение: как получить и какие документы нужны

Российские налогоплательщики имеют право получить вычет из НДФЛ, если тратят деньги на некоторые общественно значимые вещи — например, благотворительность, инвестиции, образование. Рассказываем, как получить налоговый возврат за заботу о своем здоровье

1. Что такое налоговый вычет за лечение
2. Кто может получить
3. Налоговый вычет за лекарства
4. Как рассчитать
5. Документы
6. Как получить

Что такое налоговый вычет за лечение

Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021 года.

Максимальная сумма трат, с которой делают вычет, — 120 тыс. рублей. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. руб. или 1 млн руб., вычет вам посчитают так, будто бы вы потратили только 120 тыс. С этих денег вы получите 13% возврата, то есть максимум 15 600 руб.

Исключение из правила — дорогостоящее лечение, которое вынесено в отдельную категорию. За него можно получить вычет на любую сумму, без ограничения в 120 тыс. руб.

К дорогостоящему лечению относятся сложные хирургические операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и наиболее тяжелых болезней, бесплодия. Полный перечень можно посмотреть в постановлении правительства.

Вычет не может быть больше общей суммы налога на доходы физлиц, выплаченной за год.

Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. не выйдет, даже если траты были в разных сферах. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. руб. на лечение в частной клинике и на обучение в автошколе. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. руб.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Налоговый вычет за лекарства

Налоговый вычет можно получить не только за лечение, но и за любые медикаменты, которые вам выписал врач.

Для этого необходимо предоставить в налоговую чек об их оплате, а также рецепт от врача, выписанный по форме № 107-1/у. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах — один для аптеки, а второй для ФНС.

© Daniel Frank/Pexels

На рецептурном бланке для налоговой должна стоять печать и подпись врача, а также штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием ИНН налогоплательщика. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях о ее существовании даже не слышали. Что делать в такой ситуации, расскажем в конце.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Как это работает? К примеру, в январе 2020 года вы сделали себе платную операцию на глаза, за которую заплатили 50 тыс. руб. В марте вы оплатили своей маме лечение зубов в частной клинике на сумму 20 тыс. руб. В декабре врач выписал маме лекарства на 1000 руб., которые тоже купили ей вы.

Весь 2020 год вы работали и получали «белую» зарплату 60 тыс. руб. в месяц и, следовательно, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение и для себя, и для мамы. Вы можете подать документы в налоговую до конца 2023 года. Итоговый вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.

Документы для налогового вычета за лечение

Для получения возврата понадобятся:

1. Заявление на налоговый вычет.
2. Договор с медучреждением об оказании услуг.
3. Справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение.
4. Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре.
5. Декларация о доходах 3-НДФЛ.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка.
7. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника.
8. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство.

Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

© Erkan Utu/Pexels

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца). В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

Комментарий эксперта

Софья Эппель, старший юрист медицинской компании BestDoctor

Может ли человек получить вычет, если во время лечения он не был трудоустроен, а на следующий год получил работу?

По закону, получить вычет можно в течение трех лет с уплаты НДФЛ за год, в котором были расходы на лечение или лекарства. Но если за налоговый период вы государству НДФЛ не перечисляли, вернуть 13% не получится.

Разберем на примере: если человек лечился в 2019-м и был безработным, то вернуть налоговый вычет за этот год никак не получится, даже если в 2020-м он начал получать белую зарплату.

Если же лечение происходило в феврале 2019-го, а работу человек нашел в том же календарном году, например в июле, то получить налоговый вычет можно.

Важно учитывать, что НДФЛ начисляется не только на белую зарплату, но и на некоторые другие доходы: например, от легальной сдачи квартиры. С этих начислений тоже можно получить налоговый вычет за лечение.

Нужны ли при получении вычета чеки?

Для налогового вычета за лечение — нет, хватит справки об оплате медицинских услуг из клиники.

А вот для доказательства покупки лекарств обязательно предоставить одновременно и рецепт со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», и чеки из аптеки.

Как заполнять декларацию, если лечился в нескольких клиниках?

За год мы предоставляем в ФНС только одну декларацию 3-НДФЛ, в которой должны быть отражены все наши социальные расходы.

Более того, другие расходы, например покупка квартиры или пополнение индивидуального инвестиционного счета, должны быть отражены в той же декларации, а не в новой.

В декларации 3-НДФЛ необходимо указать общую сумму, потраченную в налоговом периоде на лечение. Расходы в разных клиниках суммируются и указываются единой суммой.

Какая печать должна стоять на рецептурном бланке для вычета? Что делать, если ее в учреждении нет?

Согласно приказу Минздрава, при оформлении рецепта врач должен поставить на нем специальный штамп для налоговой, чтобы та могла вернуть НДФЛ пациенту. Затем рецепт заверяется подписью, печатью врача и печатью клиники.

Если штампа «Для налоговых органов Российской Федерации» нет, ФНС с большой долей вероятности деньги не вернет. Обязательно требуйте его у клиники.

Чеки для налогового вычета

Чтобы налоговая инспекция не отказала в возврате НДФЛ, необходимо подтвердить не только свой доход и уплаченный в бюджет подоходный налог, но и расходы, по которым оформляется возврат 13%. В статье расскажем, нужны ли чеки для налогового вычета в 2023 году, и как их предоставлять в ИФНС.

Для какого налогового вычета нужно сохранять чеки

Налогоплательщики РФ имеют право компенсировать часть расходов через возврат подоходного налога. Если процесс оформления пройдет по правилам, у ФНС не будет повода отказать в предоставлении налогового вычета. Чеки — это платежные документы, подтверждающие факт и сумму затрат. Мы знаем их как товарные чеки, по которым продавец дает гражданину гарантию.
Чтобы вернуть НДФЛ, к пакету документов для ИФНС необходимо приложить кассовые документы в качестве подтверждения оплаты. Они нужны для получения любого налогового вычета, например:

Вид вычета	Виды платежных документов	НК РФ
За лечение	Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр.	пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ
За обучение	Платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату обучения	пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ
Имущественный вычет	Чеки при оплате застройщику через кассу, платежные поручения, расписки продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любые подтверждения передачи денежных средств	пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ
ИИС	Выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежные поручения, приходные кассовые ордера	пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ
Отделка в новостройке	Чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т.д.	пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ

Не забывайте, что вернуть подоходный налог разрешается в пределах той суммы, которая была уплачена в качестве НДФЛ.

Пример Иванов получает имущественный вычет, и возврат составляет 200 тыс. рублей. С его зарплаты за год было удержано 100 тыс. рублей НДФЛ. Поэтому сначала Иванов вернет 100 тыс., а на следующий год подаст еще одну декларацию и вернет остаток.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Обязателен ли бумажный чек, если есть справка об оплате из клиники

Если требуется оформить возврат налога за медицинские услуги, но нет возможности получить или распечатать чек, то допускается получить вычет и без него. Главное — предоставить в ИФНС справку об оплате медицинских услуг из клиники. Однако мы рекомендуем сохранять платежные квитанции или снимать их копии, чтобы свести к минимуму вопросы инспектора при проверке декларации 3-НДФЛ на оформление социального вычета.

Фото: Вычет за получение медицинских услуг

При покупке лекарств действуют более строгие правила. Если необходимо вернуть налог за купленные медикаменты, но бумажный чек за покупку утерян, то вычет по НДФЛ оформить не получится. Разрешается вернуть часть денег при оплате лекарств безналичным расчетом и при наличии выписки из банка или электронной квитанции.

Специалист по налогообложению

Оформить без чеков налоговый вычет за лечение можно, достаточно предоставить справку об оплате медуслуг. При возврате налога за лекарства требуются копии чеков из аптеки. Ускорить подготовку документации и успешно подать ее с первого раза помогут наши специалисты. Мы проверим ваши документы, сами заполним декларацию 3-НДФЛ и отправим вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас⁠
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Что делать, если чеки выцвели

Рассмотрим, чем еще разрешается подтвердить расходы. При оплате безналичным способом следует прикладывать квитанцию, распечатанную из онлайн-банка. Инспекторы принимают такой документ как аналог бумажного варианта. Он содержит всю необходимую информацию и подтверждает понесенные расходы. Законодательно электронный чек приравнен к бумажному и является основанием для получения налогового вычета по понесенным расходам.

Если при покупке или строительстве жилья оплата совершалась наличными деньгами, то следует взять расписку в получении денег — рукописный документ, написанный лично продавцом. Он служит подтверждением расходов для налоговой инспекции.

Также не забывайте, что в ИФНС необходимо предоставить дополнительные сведения, например, выписку из реестра о праве собственности. Если вы планируете оформить возврат НДФЛ в будущем, то для сохранности данных советуем сделать копии чеков для налогового вычета или их фото. Так вы подтвердите информацию по расходам, если часть данных будет уничтожена. Но даже при наличии копии все равно сохраните чек. Отправить документы в инспекцию можно по почте, отнести лично или переслать сканы через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Я потерял чеки на покупку квартиры. Теперь я не смогу получить вычет?

Сможете, если продавец квартиры согласится подтвердить получение денег распиской. Если вы оплачивали безналичным способом, запросите банковскую выписку.

Отделку выполняла бригада частников. Как доказать оплату их услуг?

Распиской, в которой будут прописаны детали договора, наименования услуг и стоимость работ. На все виды работ должен быть заключен договор оказания услуг. Это касается как работ с организацией, так и с ИП или частным лицом.

Сын оплатил свое обучение. Как мне получить за него вычет, если чеки на его имя?

Напишите рукописное поручение, в котором указываете, что передаете сыну деньги и поручаете оплатить учебу. Сын должен написать расписку, что получил от вас деньги и от вашего имени заплатил за обучение.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, нужно ли предоставлять чеки для налогового вычета за 2022 год, и когда разрешается обойтись без них. Лучше всего заранее позаботиться о сохранности платежных бумаг, чем потом искать варианты, как подтвердить расходы без чеков. В некоторых случаях это возможно, но не всегда.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Стаж 10 лет
Консультаций 5300
Cтатей 19

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физических лиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов

Источники

1. . НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты (п. 1)
2. . НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты (п. 3)
3. . НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 3)

Поделиться:
Получайте
максимальные вычеты!

Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!

Комментарии: (17)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!

Сонина Светлана Специалист по налогообложению

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!

Почему для получения налогового вычета услуги лучше оплачивать картой?

Источник: Налогия Если вы хотите получить налоговый вычет по НДФЛ, то среди прочих необходимых документов у вас должны быть кассовые чеки. Это обязательные документы, без которых ИФНС откажет вам в получении вычета.

Почему чеки не надежны?

Налоговый вычет, чаще всего, оформляют через налоговую инспекцию. По правилам, прежде чем подавать документы, нужно дождаться окончания календарного года, в котором у вас были затраты. А если расходы вы оплачивали в начале года, то чеки у вас будут лежать достаточно долгое время. Всем известно, что чеки очень быстро выцветают, и даже если хранить их в темном и сухом помещении, то шанс, что напечатанные на них данные сохранятся, не велик. Если вы планируете получить налоговый вычет в будущем и вам нужно сохранить данные на чеках, то мы рекомендуем сразу же сделать скан или фото с чека, чтобы потом приложить их вместе с “бумажным” вариантом. Но чек ККМ все равно нужно сохранить. Особенно “трепетно” нужно отнестись к сохранению чеков при покупке лекарств, если за эти расходы вы хотите потом получить налоговый вычет. Если чек выцвел или вы его потеряли, то возврат НДФЛ за купленные медикаменты вы получить не сможете.

Как сохранить документы, подтверждающие оплату?

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы можете только в следующем календарном году после года, в котором вы несли расходы.
2. через своего работодателя. Подавать документы на вычет можно сразу же после оплаты расходов.

Рекомендуйте статью коллегам:

читать всем! стоит ознакомиться не интересно 18 человек проголосовало