Указанный инн не зарегистрирован в качестве плательщика нпд что это

Указанный инн не зарегистрирован в качестве плательщика нпд что это

* — поля необходимо заполнить

Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Кроме того, сервисом можно пользоваться в автоматическом режиме – с использованием API публичного сервиса ФНС России «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
«скачать описание API»

Центральный аппарат:
127381, г. Москва,
Неглинная ул., д. 23 Контакт-центр ФНС России:
8 800 222-22-22

Другие сервисы ФНС России

• Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
• Узнать ИНН
• Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции
• Все сервисы ФНС России

Указанный инн не зарегистрирован в качестве плательщика нпд что это

На каких этапах сотрудничество с самозанятыми привлекает внимание ФНС

Разбираемся, на что обращают внимание сотрудники ФНС и что делать, если в компанию пришли с проверкой

В ответ на требование налоговой нужно оформить пояснения. Утвержденной формы нет. Обычно их оформляют в виде ответного письма-пояснения. К нему сразу можно приложить копии договоров и актов с самозанятыми. Далее инструкция, что и в каком порядке писать в пояснениях.

Как проверить статус самозанятого и зачем?

Работать с самозанятыми выгодно за счёт экономии на НДФЛ и страховых взносах, если это делать в рамках закона, не подменяя тем самым трудовые отношения. Но сначала важно уточнить, действительно ли лицо является плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим подробнее, как проверить статус самозанятого .

В чём смысл проверки?

В России работают свыше 6,5 миллиона самозанятых. Сотрудничество с ними позволяет:

• сэкономить на налогах;
• не платить страховые взносы;
• использовать упрощённую отчётность.

Но если начать взаимодействовать с физлицом без предварительного подтверждения его статуса плательщика налога на профессиональный доход, то в будущем заказчик автоматически станет его налоговым агентом.

Это означает, что придётся доплачивать налоги и взносы, а также заниматься отчётностью. Кроме того, при просрочках контрагент рискует также получить штрафы и доначисления.

Перспектива весьма непривлекательная. Решение — проверить статус самозанятого налогоплательщика . Лучше всего сделать это заранее, ещё до начала работы с фрилансером.

Способы проверки статуса

Чтобы проверить налоговый статус самозанятого , можно воспользоваться следующими вариантами:

• официальный сайт ФНС;
• справка с подтверждением статуса плательщика НПД;
• предусмотреть условие в договоре;
• платформа Qugo.

Рекомендуем также предусмотреть отдельный пункт в договоре или воспользоваться услугами сервиса Qugo. Рассмотрим каждый из вариантов по отдельности.

Проверка через ФНС

На официальном сайте ФНС можно проверить статус самозанятого по ИНН . Алгоритм действий следующий:

• зайти на официальный сайт налоговой службы ;
• указать ИНН лица;
• указать дату, на которую необходимо узнать актуальность статуса.

По результатам поиска сервис предоставит только информацию о том, зарегистрировано ли конкретное лицо в качестве плательщика НПД. Проверка проводится бесплатно и в неограниченном количестве. Это самый простой, быстрый и доступный вариант.

Проверка статуса: запросить справку у исполнителя

Заказчик может также запросить справку с подтверждением статуса у самого исполнителя. Оформить её легко — через приложение «Мой налог», которое должно быть у каждого самозанятого. Справка будет подписана ФНС — отправить её можно в электронном виде.

Здесь важна дата. Документ должен быть актуален на момент запроса заказчика. В противном случае ссылаться на устаревшие сведения не будет смысла.

Предусмотреть условие в договоре

Стороны при заключении настоящего Договора исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Если Исполнитель-самозанятый утратил свой статус на момент выплаты цены услуг, сумма вознаграждения будет снижена на размер налоговых и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством.

При составлении договора имеет смысл сразу же в преамбуле указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход. Таким способом компания получает официальное подтверждение от самого плательщика НПД, что можно будет использовать в будущем.

Другое дело, если человек перестал быть самозанятым. Тогда данный факт обязательно должен быть доведён до сведений заказчика, иначе он внезапно будет обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы.

Платформа Qugo

Указанные выше способы подходят для единичного сотрудничества. Когда количество исполнителей невелико, то и вопрос, как проверить статус самозанятого , разрешается довольно просто.

Но всё меняется, если организация или предприниматель начинают работать с большим количеством самозанятых. Узнавать про статус каждого исполнителя довольно проблематично — придётся нагружать свой персонал, тратить драгоценное время и постоянно держать руку на пульсе.

Не стоит забывать, что крайне важно осуществлять проверку статуса плательщика НПД перед каждой выплатой.

Решение проблемы — воспользоваться преимуществами сервиса Qugo. Платформа позволяет проверить статус самозанятого :

• автоматически на ежедневной основе;
• в фоновом режиме, не требующем от заказчика никаких действий.

Если самозанятый уже потерял свой статус, то заказчик с помощью Qugo узнает об этом в тот же день. Данная опция особенно полезна для тех, кто работает с большим количеством исполнителей — не придётся следить за каждым в отдельности.

Таким образом, Qugo сильно упрощает жизнь компаниям, потому что позволяет проверить статус налогоплательщика на профессиональный доход самозанятого . Больше не придётся каждый раз переживать, что заказчик внезапно станет работодателем с просрочкой по налогам и взносам.

Последствия неподтверждённого статуса самозанятого

Если работать с физлицом, самозанятость которого не подтверждена, то заказчик рискует попасть под штрафы и другие последствия:

• просрочка уплаты НДФЛ за исполнителя;
• просрочка уплаты страховых взносов;
• штраф в размере 20% от указанных сумм, если нарушение было неумышленным (40%, если был умысел).

Кроме того, заказчику также начислят пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Именно поэтому рекомендуется заранее обезопасить себя и проверить статус самозанятого налогоплательщика .

Пошаговая инструкция по регистрации граждан в статусе самозанятых в 2019 году

Поскольку в четырех густонаселенных субъектах РФ с 2019 года самозанятым гражданам нужно будет уплачивать налоги, мы составили инструкцию, как же зарегистрироваться в статусе самозанятого гражданина.

Кто такие самозанятые граждане

Исходя из смысла пп. 7.3 ст 83 НК РФ, можно вынести следующее определение:

«Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и оказывающее без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд»

Не могут быть зарегистрированы в качестве самозанятых:

• иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
• иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях и (или) у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Таким образом, самозанятыми гражданами могут быть физические лица, без статуса ИП, которые зарабатывают «сами на себя». Иными словами, фрилансеры, как это модно сейчас называть.

Возраст, интересно, с 18 лет, или можно эмансипировать подростка?

Признаки самозанятого

Собственно, они уже указаны:

• гражданин РФ, иностранный гражданин, лицо без гражданства;
• не в статусе ИП;
• занимается определенными видами деятельности;
• деятельность систематическая, направлена на получение прибыли;
• зарегистрирован в качестве самозанятого.
• совокупный доход не более 2,4 млн рублей в год.

По поводу последнего признака — чтобы государство считало гражданина самозанятым, он должен быть зарегистрирован в этом качестве? Или достаточно факта осуществления им деятельности, подпадающей под «самозанятость»?

Кто регистрирует самозанятых

в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Какими НПА регулируются

Все, что связано с самозанятыми, регулируется Гражданским кодексом (статьи 2 и 23), Налоговым кодексом (статья 83), и Приказом Федеральной налоговой службы от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@ «Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка ее заполнения».

Вот этот Приказ мы подробно-то и разберем ниже.

Есть два понятия:

1. Самозанятые (услуги домашнего персонала плюс репетиторы), которые действуют по всей РФ и не платят НДФЛ в силу п. 70 ст. 217 НК РФ, форма уведомления из данной статьи относится именно к ним.
2. Плательщики налога на профессиональный доход, это как раз те, кто действует с 2019 года в 4-х регионах, имеют ограничения по доходу в 2,4 млн рублей и платят налог по ставке 4% или 6%. Их деятельность регулируют два закона (27.11.2018 № 422-ФЗ и 27.11.2018 № 425-ФЗ).По плательщикам НПД нет формы заявления, оно формируется через приложение «Мой налог», об этом говорится в статье 5 закона 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Как получить статус самозанятого

Статус самозанятого получить достаточно просто. Нужно заполнить «Уведомление физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности
по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд», и подать в любую территориальную ИФНС, можно как по месту регситрации, так и поместу пребывания, а можно просто в ближайшую.

Само Уведомление приложено к этому посту в формате PDF.

Порядок заполнения уведомления для налоговой инспекции

Уведомление можно заполнить от руки, печатными буквами, синими, фиолетовыми или черными чернилами. Или посредством компьютера, правда, формы в формате MS Excel я не нашел, как и специального ПО на сайте ГНИВЦ. Но там всего три страницы, можно в общем-то и от руки заполнить.

Правила стандартные для подобных документов:

• одно знакоместо — один символ;
• двусторонняя печать не допускается (совсем леса не берегут);
• исправления, подчистки, использование корректора — не допускается;
• заполняются все поля;
• если нет данных (например, ИНН) — ставится прочерк;
• для заполнения на компьютере — шрифт Courier New, 16-18 pt.
• дата пишется с точками, номер телефона — с кодом города и без пробелов и прочерков.
• сквозная нумерация в формате 001 — 999.

А теперь посмотрим на само уведомление.

Страница 001

• ИНН в «шапке» указывается при наличии. Если еще не получали — как раз присвоят.
• Код налогового органа — код ИФНС, куда решили обратиться. К примеру, 7743 — ИФНС №43 по г. Москве. Если подаете в электронном виде — код по прописке (месту пребывания) заявителя.
• В пункте «Уведомляю» — если первичная регистрация в качестве самозанятого, или внесение изменений — цифра 1. Если прекращение деятельности в качестве самозанятого — цифра 2. При цифре 1 заполняются все страницы, при цифре 2 только первая.
• Далее выбираем услуги, которые планируем оказывать. Если оказываете, цифра 1, если нет — 0. Если ни одна из списка — заполняете последнюю страницу обязательно.
• Фамилия, имя, отчество указываются полностью, как в паспорте.
• Если подает представитель по доверенности — указывается в приложении, на скольких листах.
• Также указывается количество листов уведомления.

Страница 002

• Опять ИНН в «шапке» — заполняем или ставим прочерк.
• Фамилия и инициалы заявителя.
• Далее заполняем как в паспорте.
• В поле «наличие гражданства» указываем 1 если гражданин, 2 если лицо без гражданства. Если гражданин, необходимо указать код страны.
• В поле «Адрес в РФ» указываем 1 — место жительства, 2 — место пребывания. Адрес указываем как в паспорте, с почтовым индексом.
• Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя графы «район» и «город» не заполняются.
• Дату регистрации по месту жительства пишем как в паспорте, или ином подтверждающем документе.

Коды регионов и документов указаны в Приложениях к Приказу. Код России — 643, чтобы не искать. Прямо представляю несчастного самозанятого, ищущего код РФ в классификаторе.

Страница 003

Она же последняя страница, заполняется при выборе на стр. 001 параметра «иные виды услуг».

Сверху указываем ИНН, при наличии, номер страницы, фамилию и инициалы заявителя.

А вот далее могут быть трудности — необходимо указать реквизиты НПА субъекта РФ, которым в конкретном субъекте установлены виды деятельности для самозанятых. Придется для каждого субъекта искать свой нормативный правовой акт.

В поле «наименование услуги» указывается ее наименование, для каждой услуги новая строка.

Если количество услуг больше чем строк, берете столько листов 003, сколько потребуется.

Если услуги оказываются по разным законам субъектов — заполняется по каждому закону отдельный лист.

Интересно, будет кто так заморачиваться?

Также вы можете скачать образец заполнения уведомления в PDF во вложенном файле.

Способы подачи уведомления в ИФНС

Подать уведомление, напомним, можно в любую ИФНС, способов несколько:

• лично или через представителя по доверенности;
• заказным почтовым отправлением;
• в электронном виде.

Какие налоги и каким образом должен уплатить самозанятый

По налогам для самозанятых есть замечательная публикация Марины Прониной. Там вы все и найдете. Вкратце — 4% для оказывающих услуги физлицам, и 6% для оказывающих услуги юрлицам.

Ответственность за отсутстивие статуса самозанятого

Именно за отсутствие статуса самозанятого как таковой ответственности нет. Но есть за неуплату налогов, вплоть до уголовной ответственности (ст. 199 УК РФ). Плюс незаконная предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ).

Ответственность за неуплату налогов самозанятыми

Опять-таки, ответственность в рамках УК РФ (статья 199), также существуют инициативы штрафовать самозанятых (зарегистрированных в таком качестве) на сумму 100% от дохода.

Взносы в ПФР в обязательном порядке для самозанятых пока не вводили, но все может быть.

Пока, естественно, практики такой нет, налоги самозанятым придется начать платить с 1 января, поэтому на данный момент сложно что-то сказать.

Можно ли совмещать трудовой договор и статус самозанятого

Интересный вопрос, возникший в процессе написания данного материала. Вроде как, ничего не препятствует работать по трудовому договору и независимо от этого в свободное время подрабатывать в виде самозанятого. Налог ведь исчисляется именно от самозанятой деятельности, от трудовой все платится отдельно.

Вообще, пока на деле механизм налогообложения не заработал, трудно говорить что-то наверняка. Посмотрим как будет работать, и по ходу дела будем дополнять эту публикацию.

• Форма уведомления для регистрации самозанятого в PDF
• Образец заполнения уведомления для регистрации самозанятого в PDF