Что такое выкупная сумма?
Допустим, вы заключили договор на негосударственное пенсионное обеспечение, исправно платили взносы и рассчитывали, что в старости покатаетесь на эти деньги по миру. Но в семье неожиданно наметилось прибавление, и вам понадобились деньги на покупку квартиры побольше (а там еще и ремонт!). Деньги, которые вы получите при досрочном расторжении договора — и есть выкупная сумма.
Правила расчета этой суммы и условия ее получения указываются в условиях договора. Для определения средств, которые будут вам выплачены в этом случае, используется коэффициент выкупной суммы. Этот параметр зависит от срока хранения суммы, соблюдения графика взносов и т.д.
Справедливый вопрос: почему нельзя получить всю сумму полностью? Принимая деньги в управление, пенсионный фонд рассчитывает инвестировать их до назначения пенсии. Досрочная выплата сопряжена с непредвиденным изъятием средств из инвестиционного портфеля, покрытием операционных и других обязательных расходов, а также убытками от недополученной прибыли.
Пример: вы подписали договор, в котором указано, что через 10 лет коэффициент выкупной суммы будет равен 0,80, а соблюдение графика платежей в течение этого периода добавляет еще 0,02 в год. Вы 10 лет исправно платили взносы, и к концу этого срока коэффициент выкупной суммы вырос до 1, так что при расторжении договора вы заберете все 100% суммы. А если два года вы не соблюдали график платежей, то коэффициент составит 0,96, то есть забрать можно будет 96% средств.
НПФ «САФМАР» предоставляет своим клиентам возможность получить все пенсионные сбережения без потерь по истечении от 1 до 10 лет, в зависимости от выбранного индивидуального пенсионного плана.
Важная особенность выкупной суммы заключается в том, что она облагается подоходным налогом (в большинстве случаев это 13%). При оформлении выкупной суммы накопленные средства делятся на две части: сумма взносов и полученный инвестиционный доход. С инвестиционного дохода налог удерживается обязательно, а сумма взносов облагается налогом только в случае, если клиент оформлял с них налоговый вычет.
Поэтому перед расторжением договора необходимо получить соответствующую выписку из налоговой. Если вы не сможете предоставить справку, налог будет удержан автоматически. К счастью, документ можно легко оформить в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.
Выкупная сумма
Выкупная сумма — это сумма, выплачиваемая страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни и рассчитывается математически на день прекращения договора страхования жизни в зависимости от периода, в течение которого действовал договор страхования жизни, согласно методике, которая проходит экспертизу в Уполномоченном органе, осуществленная актуарием и есть невод ‘ частью правил страхования жизни. Уполномоченный орган может установить требования к методике расчета выкупной суммы
Источник: ст. 28 ЗУ О страховании
Выкупная сумма по договору страхования жизни
Подборка наиболее важных документов по запросу Выкупная сумма по договору страхования жизни (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Страхование:
- 227 КОСГУ
- Абандон
- Актуарная деятельность
- Безусловная франшиза
- Бордеро
- Показать все
- Страхование:
- 227 КОСГУ
- Абандон
- Актуарная деятельность
- Безусловная франшиза
- Бордеро
- Показать все
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 213 НК РФ Страховая компания удерживает НДФЛ при выплате денежных (выкупных) сумм в случае расторжения договора добровольного страхования жизни, если нет справки о том, что социальный вычет не получен >>>
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 02.11.2022 по делу N 88-22095/2022
Категория спора: Личное страхование.
Требования страховщика: О признании незаконным и отмене решения уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг.
Обстоятельства: Оспариваемым решением с истца взыскана неустойка за нарушение срока выплаты выкупной суммы по договору страхования жизни, здоровья и трудоспособности, однако законные основания для удовлетворения требований страхователя отсутствуют.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции. В кассационной жалобе заявитель ссылается на то, что возврат страхователю части страховой премии и выплата выкупной суммы по договору страхования жизни не тождественны, поэтому выкупная сумма является частью услуги по страхованию жизни, а не возвратом части страховой премии. Из существа денежной суммы, которая подлежала выплате, исходя из того, что страховые резервы являются денежной оценкой обязательств страховых организаций по осуществлению выплат по договорам страхования, следует, что в связи с расторжением договора страхования у страховщика возникло собственное обязательство — выплатить выкупную сумму с учетом дополнительного инвестиционного дохода, что подтверждается материалами дела и пояснениями ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни». Просрочка в указанной выплате свидетельствует о ненадлежащем исполнении обязательства страховщиком, которое входит в предмет договора страхования, т.е. о нарушении срока оказания услуги страхования.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.08.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.10.2023) При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 28.04.2023)
«Об организации страхового дела в Российской Федерации» 9. Отказ от замены страховщика влечет за собой досрочное прекращение договора страхования и возврат страхователю части страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплату выкупной суммы по договору страхования жизни.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Выкупная сумма
Все, что вы хотели знать, но не осмеливались спросить
Друзья, пришло время разобраться, что такое выкупная сумма, когда она выплачивается и от чего зависит ее объем, ведь само наличие такой опции – одна из важных особенностей накопительного страхования, и знать их необходимо каждому Клиенту.
Прежде всего отметим, что Страхователь имеет право досрочно прекратить действие Договора в любой момент. О таком намерении необходимо в письменном виде уведомить Компанию не позднее 30-ти календарных дней до предложенной даты прекращения Договора.
Выкупная сумма – это деньги, которые страховая компания выплачивает Клиенту в случае досрочного прекращения действия Договора страхования.
Размер выкупной суммы зависит от периода, в течение которого действовал Договор, и рассчитывается математически согласно Методике расчета выкупных сумм.
Важно! По условиям Договора страхования Клиент может получить выкупную сумму после трех полных лет страхования. Почему так? Ибо в первые годы действия Договора Компания несет административные и накладные расходы, а также обязана отчислять уплаченные Клиентом средства в страховые резервы по рисковой составляющей.
Выкупная сумма растет пропорционально внесенным страховым платежам и пропорционально сроку, в течение которого вносились взносы. И чем позже Клиент разорвет полис, тем большую часть уже внесенных денег он сможет получить.
Кстати, узнать размер выкупной суммы на конкретную дату можно в Кабинете Клиента на сайте Компании, а ее размер на конец каждого года указан на обратной стороне Полиса основного страхования.
Как вы видите, досрочно расторгать Договор страхования невыгодно, ведь Клиент теряет не только страховую защиту, но и часть внесенных средств. Однако если сложилась такая необходимость, необходимо учитывать требования требования Налогового Кодекса Украины, согласно которому выкупная сумма облагается налогом:
- для долгосрочных Договоров на 18% НДФЛ + 1,5% военного сбора. При этом размер выкупной суммы, подлежащей налогообложению, уменьшается на страховые взносы уплаченные до 2004 года.
- для краткосрочных Договоров на 18% НДФЛ + 1,5% военного сбора с суммы, превышающей сумму внесенных страховых взносов.
В случае если Клиент временно не имеет возможности уплачивать страховые взносы, Компания может предложить ему редуцировать страховую сумму. Эта процедура позволяет продлить действие Договора до момента, когда Клиент сможет восстановить уплату взносов. О редуцировании мы вам расскажем в наших следующих выпусках, следите за публикациями в блоге!
P.S. Не забувайте підписуватися на нашу групу у Telegram — t.me/TASlife, та на нашу сторінку у Facebook — facebook.com/taslifeofficial
Понравилась статья?
Поделись с друзьями!