Налоговый вычет по ИИС типа А. Вопросы и ответы
В статье поделимся ответами на вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем о нюансах получения вычета типа А по взносам на ИИС, кто может получить такую льготу, за какой временной период можно вернуть налог. Если у вас останутся вопросы, оформите услугу «Налоговый консьерж» для инвесторов и трейдеров, и наши эксперты проконсультируют по вопросам налогообложения инвестиционных доходов, а также подготовят декларацию 3-НДФЛ!
Можно ли получить вычет тип А, если за этот же год платила налог на доход с аренды квартиры?
Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в отчетном периоде на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется в отношении доходов, в том числе, от сдачи в аренду собственного имущества. Оформляется путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих право на вычет, а также в упрощенном порядке на основании заявления в ИФНС, сформированного в личном кабинете налогоплательщика, при наличии справки 2-НДФЛ от арендатора.
Расскажите, пожалуйста, условия для получения инвестиционного налогового вычета типа А?
Договор на ведение ИИС составляется на срок не менее трех лет, валюта ИИС — рубль. У вас должен быть только один такой счет. При этом в течение одного месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если вы переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. В течение времени действия счета вы не должны снимать с него деньги. Можно только совершать торговые сделки с ценными активами — покупать и продавать, иначе право на будет утрачено. А если НДФЛ уже получали, то при досрочном закрытии ИИС налоговый вычет придется вернуть государству и уплатить пени. Вычет по ИИС тип А предоставляется на размер денежных взносов и ограничен суммой 400 тыс. рублей за год. На счет возвращается 13%, то есть до 52 тыс. рублей. Если в справке 2-НДФЛ от работодателя указана налоговая база, облагаемая НДФЛ по ставке 15% в размере 400 тыс. рублей, то вы сможете вернуть 60 тыс. рублей (400 тыс. * 15%). Инвестор должен быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него в бюджет 13 или 15% налога.
В 2021 году получала пенсию, доход от продажи облигаций через ИИС и сдавала в аренду квартиру. Могу ли я применить вычет тип А?
Вы можете заявить вычет по ИИС типа А (вычет на взнос), подав декларацию за 2021 год при условии, что пополняли счет в 2021 году. К вычету вы вправе применить доход от сдачи жилья в аренду. Начиная с доходов за 2021 год, нельзя брать для вычета доход от инвестиционной деятельности. Онлайн-сервис НДФЛка.ру предлагает вам помощь в расчете суммы вычета и составлении налоговой декларации 3-НДФЛ.
Если я получил убыток на ИИС от торговли акциями, могу ли я претендовать на инвестиционный вычет тип А?
Да, можете. Ваш вычет будет зависеть не от финансового результата, а от суммы пополнения счета (но не более 400 тыс. рублей в году) и от вашей официальной зарплаты или иного дохода, входящего в основную налоговую базу. С доходов вы должны платить 13 или 15% налога, так как вы возвращаете свои же уплаченные налоги. Наши налоговые эксперты помогут составить декларацию и решить все спорные вопросы. Взаимодействие с налоговой инспекцией мы берем на себя!
Могу ли я открыть ИИС и внести 400 тыс. рублей в декабре 2021 года, а в январе 2022 года подать декларацию на вычет? Можно ли будет с этих средств возвращать 13% в последующие годы, не пополняя счет?
Да, вы можете открыть ИИС в декабре 2021 года, сделать взнос, а в январе 2022 года подать декларацию на инвестиционный налоговый вычет. По декларации за 2021 год вы получите 13%, то есть 52 тыс. рублей. (400 тыс. * 13%). При этом в 2021 году у вас должен быть доход и удержанный с него подоходный налог в размере 13 или 15%. Деньги вы получите в пределах перечисленного налога с вашего заработка. Для того чтобы возвращать налоги в последующие годы, вы должны, соответственно, делать взносы на ИИС. Вычет предоставляется на сумму внесенных средств, но не более 400 тыс. рублей в году. Чтобы не потерять налоговый вычет, средства со счета нельзя снимать в течение трех лет.
Можно ли получить налоговый вычет по ИИС тип А в следующем году, если не удалось его получить полностью в текущем году?
К сожалению, нет. Вычет предоставляется на основании декларации, поданной за тот в год, в котором вы пополняли ИИС. Если по каким-то причинам вы не смогли полностью воспользоваться вычетом, то на последующие налоговые периоды его переносить нельзя, и остаток пропадает. Перенос остатка возможен только при получении имущественного вычета.
В 2021 не работал, соответственно, налоги не платил. В том же году на ИИС вносил 400 тыс. рублей. Можно ли получить налоговый вычет за 2021 год по справке 2-НДФЛ за 2020 год, в котором я работал?
Нет, нельзя. Любой налоговый вычет, в том числе инвестиционный, можно получить только за тот год, в котором вы делали взнос на ИИС. В этом же году у вас должен быть подтвержденный доход и уплаченный в бюджет НДФЛ в размере 13 или 15%.
В 2022 году планирую закрыть ИИС, которым владею три года и получить налоговые вычеты типа А. Могу ли я подать документы сразу за три года? В предыдущие годы я получал имущественные вычеты и вычеты на лечение. Нужно ли их снова отражать в декларациях?
В 2022 году можно подать декларации за 2019, 2020 и 2021 годы. Инвестиционный налоговый вычет можно получить за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. В вашей ситуации декларации были уже поданы, и вычет по типу А нужно было заявлять сразу в тех же декларациях. Вы можете подать корректирующие декларации за три предыдущих года и добавить в них инвестиционный вычет. Важно помнить о том, что вернуть вновь заявленный налог вы можете только в том случае, если уплаченный вами НДФЛ за соответствующий год вернулся не полностью — есть что «добрать». Это касается тех деклараций, в которых заявлен имущественный и социальный вычеты. Эксперты Онлайн-сервиса НДФЛка.ру готовы проконсультировать и помочь вам в урегулировании любых ситуаций.
За 2019 — 2021 годы получала доход от продажи акций на брокерском счете. Взносы на счет ИИС вносила каждый год в сумме 400 тыс. рублей. Могу ли я получить инвестиционный налоговый вычет типа А по доходу от торговли акциями на брокерском счете?
Получить вычет по типу А от инвестиционного дохода, с которого уплачен налог, можно за 2019 и 2020 годы. Начиная с доходов за 2021 год получить вычет типа А можно при условии, что этот доход относится к основной налоговой базе, с которого платили 13 или 15% НДФЛ, например, зарплата, сдача в аренду недвижимости и т.д. Инвестиционный доход в эту базу не вошел. Поэтому за 2021 год вернуть налог, уплаченный с доходов от продажи акций не получится.
В течение трех лет получала от взносов на ИИС 13% — 52 тыс. рублей. Счет не закрыт. Можно ли дальше получать вычет по ИИС или такая возможность есть только в течение трех лет с момента открытия счета?
Да, вы можете претендовать на инвестиционные налоговые вычеты в течение всего срока действия вашего ИИС. Ограничений по годам нет. При этом вы должны быть официально трудоустроены или иметь другие доходы, входящие в основную налоговую базу (актуально с 2021 года), и платить подоходный налог в размере 13 или 15% в бюджет.
У меня ИИС, и я пользуюсь вычетом по типу А. Должен ли я сам что-то платить в бюджет?
При сделках на ИИС брокер выступает вашим налоговым агентом. Поэтому он автоматически удержит 13% налога с дохода от купонов по облигациям и дивидендов по российским акциям. При закрытии ИИС брокер рассчитает финансовый результат от сделок с ценными бумагами и также удержит НДФЛ. С дивидендов зарубежных акций налог удерживает иностранное государство. Но если ставка налога меньше 13%, то вам потребуется уплатить разницу в российский бюджет. Также необходимо сообщить в налоговую о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. С услугой от НДФЛка.ру «Налоговый консьерж для трейдеров» наш специалист проконсультирует, сделает расчеты и заполнит налоговую декларацию.
Можно ли получить на ИИС вычет за долговременное владение ценной бумагой?
Для ИИС предусмотрены налоговые вычеты: тип А и тип Б. Льгота за долговременное владение (ЛДВ) ценными бумагами — три года и более, предоставляется только в том случае, если у вас открыт обычный брокерский счет. Если вы закроете ИИС через три года и переведете ценные бумаги на простой брокерский счет, то при продаже этих бумаг вы будете вправе применять ЛДВ. Дело в том, что при переводе бумаг со счета на счет, срок владения не прерывается и считается с момента их покупки на ИИС. Если ваш брокер по какой-то причине не применил к вашему доходу ЛДВ, то вы можете вернуть излишне уплаченный налог, подав декларацию 3-НДФЛ. Закажите услугу «Налоговый консьерж для трейдеров», и наши эксперты помогут сделать необходимые расчеты и пояснения.
Можно ли применять одновременно вычеты типа А и Б?
Нельзя. Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность использовать только один тип вычета на выбор. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), то вычет на доход (тип Б) по этому ИИС применить не получится. Если закроете старый и откроете новый ИИС, то у вас снова появится возможность выбора между двумя вариантами.
Как перенести убытки по инвестициям на ИИС, полученные в прошлых годах?
Согласно налоговому законодательству убытки прошлых лет, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на другой ИИС, который вы откроете в будущем.
Подводим итоги:
- С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
- Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. рублей. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя.
- Инвестиционный налоговый вычет тип А и тип Б одновременно применять нельзя.
- Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ.
- Прошлогодние убытки, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на открытый в будущем новый ИИС.
- За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.
Налоговая требует вернуть вычет по ИИС
Мне звонили из налоговой инспекции: просят вернуть деньги за налоговый вычет по ИИС. Это кажется невероятным, но налоговая считает, что у меня было два ИИС, несмотря на то что я один из них закрыл и никогда им не пользовался.
Исходные данные такие:
- 26 декабря 2017 года я открыл ИИС у брокера X. Счетом я не пользовался, и баланс там всегда был равен нулю.
- 27 декабря 2017 года я понял, что брокер X мне не нравится, и открыл новый ИИС у брокера Y, которым я и стал пользоваться.
- 8 февраля 2018 года я понимал, что нужно закрыть первый ИИС у брокера X, чтобы не было сложностей с получением вычета. После праздников и отпуска я подал заявление на закрытие ИИС.
- 13 февраля 2018 года счет у брокера X закрыли.
- Далее, уже в марте 2018 года я подал бумаги на вычет, который спустя полгода получил.
Как мне быть? Каковы мои шансы в суде?
В вашем случае налоговая инспекция права. У вас было два индивидуальных инвестиционных счета одновременно, то есть вы не соблюли все условия для получения вычета по ИИС.
специалист по налогообложению
Вам действительно нужно вернуть ранее полученный налоговый вычет.
Почему можно иметь только один ИИС
Налоговым кодексом прямо предусмотрено ограничение по количеству одновременно существующих ИИС. Вычет предоставляется, если у физического лица в течение срока действия договора ИИС не было других договоров ИИС. Исключение только одно: если человек переводил ИИС от одного брокера к другому и уложился по срокам в один месяц.
Если это условие не выполнено, налоговый вычет не положен ни по одному из ИИС. Свою позицию по этому вопросу Минфин подтверждает письмом.
То есть для налоговой важен сам факт наличия у вас второго индивидуального инвестиционного счета, вне зависимости от того, использовался он или нет. И так как второй ИИС у вас был, она имеет право вам в получении вычета отказать.
Как сведения о счетах ИИС попадают в ИФНС
Брокер сообщает в ИФНС об открытии и закрытии счетов ИИС по каждому из своих клиентов. Он должен это сделать в течение трех дней с момента открытия или закрытия счета. Когда брокер отправляет в налоговую сообщение о закрытии ИИС, он проставляет в нем признак 2, если счет просто закрыт, и признак 3, если счет закрыт с переводом к другому брокеру.
По этим сообщениям налоговая отслеживает наличие у человека нескольких ИИС одновременно и переводы ИИС между брокерами.
Брокеры просто так не отправляют в налоговую сведения о денежных средствах на ИИС клиентов. Это делают, только если пришел отдельный запрос по конкретному клиенту со стороны налоговой.
Как правильно действовать, если хочется сменить брокера
Единственный возможный способ сменить брокера и при этом сохранить свой ИИС, не закрывая его и не открывая новый, — это пройти процедуру перевода от одного брокера к другому. Даже если на счете нет никаких активов, его все равно можно перевести, сохранив отсчет срока существования счета с даты открытия счета у первого брокера.
Заранее уточните, возможен ли перевод ИИС у конкретного брокера
Как выглядит вся процедура:
- У вас есть открытый ИИС у брокера X. Вы убедились, что брокер технически готов закрыть ИИС с переводом к другому брокеру.
- Вы открываете ИИС у брокера Y, например, 10 марта 2019 года, получаете документы об открытии счета. Проверьте, что из этих документов видно, что открыт не просто брокерский счет, а именно ИИС, и в них указаны ваши паспортные данные и дата открытия счета у брокера Y.
- Вы сообщаете брокеру X об открытии счета у брокера Y и направляете ему документы об открытии счета.
- Если на счете есть деньги или ценные бумаги, вы подаете документы на вывод денег и ценных бумаг по реквизитам своего нового брокера Y.
- Вы закрываете свой счет ИИС у брокера X в течение месяца с даты открытия счета у брокера Y. В нашем примере — не позднее 10 апреля 2019 года.
- Брокер X подает в ИФНС сведения о закрытии вашего счета ИИС с переводом к другому брокеру.
- Брокер X подготавливает сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете и передает их брокеру Y — самостоятельно или через вас.
- Брокер Y обрабатывает полученные от брокера X сведения и подтверждает, что ваш ИИС переведен.
Как вернуть вычет по ИИС в бюджет
Необоснованно полученный вычет можно вернуть самостоятельно. Для этого нужно подать налоговую декларацию.
Сведения об открытии и закрытии ИИС подаются брокером в ИФНС, сведения о полученных вычетах уже есть в базе данных ИФНС, поэтому дополнительные документы не требуются.
Декларацию можно заполнить с помощью программы «Декларация» с сайта налоговой или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
Если заполняете в программе «Декларация», то вам нужен раздел «Вычеты», вкладка «Инвестиционные и убытки по ЦБ», поле «Тот же вычет из предшествующих налоговых периодов, подлежащий возврату». В этом поле надо указать сумму примененного вычета — то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. В нашем примере это 400 000 ₽.
Сумма вычета к возврату в бюджет в программе «Декларация»
Если заполняете декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика, нужно отметить галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».
Выбор инвестиционных налоговых вычетов в онлайн-декларации
После этого в поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению» надо указать сумму примененного вычета, то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. В нашем примере это 400 000 ₽. В итоге 13% от суммы вычета — в нашем примере это 52 000 ₽ — нужно заплатить в бюджет.
Сумма вычета к возврату в бюджет в онлайн-декларации
Вы спрашивали про судебные перспективы. Я не нашла судебной практики о налоговых вычетах по ИИС. Но если вы всерьез рассматриваете вариант судиться с налоговой, для начала прочитайте изумительную историю про возврат ошибочно предоставленных налоговых вычетов.
Если налоговая уже направила вам требование об уплате налога — просто заплатите налог на основании этого требования. Если нет — подайте декларацию и верните вычет самостоятельно.
По действующему договору ИИС налоговыми вычетами больше не получится воспользоваться, поэтому его можно закрыть и открыть новый.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Задать вопрос
В ВТБ мне так неуверенно говорили о том, что можно перевести ИИС от другого брокера, что я даже сам засомневался. Я даже лично в отделение сходил и запросил консультацию. Консультант плавал-плавал, в итоге сказал выяснит и перезвонит, а потом пропал)))). В Открытии тоже помялись и сказали что не могут к себе перевести. Тут ниже в комментариях человек возмущается, что ему ИИС не закрыли))) В общем, я сделал вывод, что раз уж открыл ИИС, то надо досиживать в нём 3 года, а потом, если хочется к другому брокеру то закрывать старый полностью и уже с чистой совестью открывать у нового 🙂
Pavel, самым простым решением будет закрыть иис полностью и открыть в другом отделении, процесс перевода да, штука долгая и немного стремная
Pavel, тоже думал перевести с Промсвязьбанка в ВТБ, но страх не успеть за месяц пока побеждает=)
Putin, вот тебе бабушка и юрьев день.
Лучше расскажите, сотрудники тинькова, как вы умудряетесь кидать своих клиентов на налоговые вычеты по Иис, из-за несвоевременного закрытия счета Иис по указанию клиента вашего, при этом Иис у другого брокераоткрыт на след день после поручения по закрытию Иис в тиньков, почему Тиньков допускает такие ошибки и готов ли он нести финансовую ответственность?
Дмитрий, из-за нерасторопности Тинькова физически я лично имею дл сих пор два Иис, один у другого брокера и второй в Тиньков, который до сих пор не закрыт. Вычеты не полученные из-за действий тинькова мне компенсировать Тиньков будет?
Дмитрий, надо отдать должное-тинькоф в итоге моей истории компенсировал величину понесенных мной убытков в полном размере!за косяки свои-отвечает, это радует!
Дмитрий, поделитесь пожалуйста процедурой получения компенсации. У меня такая же беда с тиньклвым. Звонила узнавала у них. Перенести бумаги о них практически не реально. Спрашивала когда будет дата закрытия? Сказали в день подачи заявления. В итоге протянули и у меня 2 дня было 2 иис. Из-за этого налоговая отказалась в вычет.
Есть ли возможность узнать в налоговой об количестве открытых иис? Чтобы проверить, что брокеры сработали верно
Недавно вышло пиьсмо минфина РФ № 03-04-05/33934 «О получении инвестиционного вычета по НДФЛ при внесении денежных средств на ИИС, если второй ИИС открыт по ошибке банка, по нему не совершались операции и впоследствии счет закрыт» где минфин допускает получения вычета если не было движений по первому иис
У меня подобный случай, буду через суд решать вопрос. Обоснованием является решение КС РФ №173-О от 21.06.2001. Смысл решения в том, что по ст.88 НК РФ при подаче декларации у налоговой возникает обязанность в проверке правильности поданных документов. Если налоговая не выполнила свою обязанность и приняла декларацию, то это неправомерное действие её сотрудников. Статья 35 НК РФ позволяет возместить ущерб от таких действий. Таким образом, мы соглашаемся, что получили вычет неправомерно. Но в то же время имеем право возмещения, так как потеряли право на вычет в результате неверных действий налоговой. Ведь если бы налоговая сразу бы отклонила декларацию, то я бы ничего не потерял. А просто закрыл бы один ИИС и открыл другой. Также нужно понимать, что письмо, указанное в данной статье не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Между тем в ст.3 219.1 НК РФ есть исключение. Там четко нужно соблюсти 3 пункта: 1) прекратить первый договор ИИС, 2)перевести активы на другой. 3) ИИС должен быть на одно и то же ФЛ. О сроках ничего не сказано. Если первый счет нулевой, то можно считать, что 2-й пункт выполняется автоматически, так как невозможно перевести то, чего нет. НК РФ в смысле сроков противоречит 39-му ФЗ и в данном случае решение будет принимать суд.
Александр, есть новости?
Подскажите пожалуйста, а разве не требуется оплачивать неустойку из размера сумма вычета * ставка ЦБ *1/300 ? за каждый день пользования денежными средствами. Каким образом это отразить в лк налоговой?
Эту информацию крайне избегают освещать, везде только пишут о том как получить вычет.
Artur, требуется, но налоговая посчитает сама, отражать в декларации не требуется.
Забыли написать, что подавать надо уточненную декларацию.
Доброго дня. При открытии брокерского счета мне открыли и ИИС. Да, не посмотрел. ИИС у меня уже есть у другого брокера. Теперь у меня 2 ИИС. Что сделать что бы закрыть второй, первый мне нужен. Как не потерять срок который уже существует первый ИИС?
В сбербанке ИИС открывается автоматически когда открываешь брокерский счёт. Это одна из хитростей сбера
Здравствуйте! У меня вот какой вопрос. Иис открыт три года назад, в этом году завёл 400 тр. Планирую закрыть в этом же году. Другой иис буду открывать. Не будет ли у меня трудностей с налоговой при получении вычета за текущий год?
Дмитрий, Алина ошибается. В законе при открытии счета ИИС по типу А нет обязанности приобретения ценных бумах. Возврат НДФЛ идет по четким критериям и они прописаны в ст. 219.1 НК РФ. Все остальное — это домыслы
Дмитрий, ст. 54.1. инвестирования средств в инструменты фондового рынка не было. Если вы не вложил средства ни в одну ценную бумагу и на счёт ИИС зачислил их в конце срока закрытия счета, а потом их вернул, то это мошеничество с умыслом. Такие дело с удовольствием в работу берет следственный комитет, налоговики передают материалы и в вычете вам откажут.
Не думайте, что вы самый умный))
Алина, так, бумаги уже купил, тройку месяцев полежат и закрою позиции и ИИС. Что если так?
Если открыл ИИС и забыл у какого брокера как быть? Я не могу его закрыть, не помню что за брокер, а новый смысла открывать нет, всё равно вычет не получить. В налоговой могут ответить у кого открыт ИИС?
Можно ли закрыть один из ИИС и через время получить вычет? Или запрет действует навсегда?
Закрыли ИИС раньше срока.
Как вернуть вычет?
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
© «Открытый журнал» 2018 — 2023
Налоговый вычет
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок. С помощью ИИС можно получить один из этих вычетов на ваш выбор.
Возврат уже уплаченного налога (вычет типа А). Если в определенном году вы платили НДФЛ и пополняли ИИС, то часть денег можно вернуть. Сумма возврата рассчитывается так: 13% от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ.
Например, если внести на ИИС 50 000 ₽, то можно получить: 50 000 × 13% = 6500 ₽.
Максимальная сумма вычета — 52 000 ₽. Ее можно получить, если пополнить ИИС на 400 000 ₽.
Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет
При этом пополнять ИИС необязательно — но в этом случае получить вычет типа А за год, когда вы не пополняли ИИС, не получится. Если вы пополняли свой ИИС и платили НДФЛ, вычет типа А можно получать ежегодно. Получить вычет можно через личный кабинет на tinkoff.ru и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подробнее про процесс получения вычета
В приложении Тинькофф Инвестиций можно посмотреть, сколько денег вы уже внесли на ИИС в текущем году
На вкладке «Главная» нажмите на свой ИИС → «Пополнить». Под полем ввода суммы вы увидите, сколько денег осталось внести до 1 000 000 ₽ — это максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за год.
Вычтите из 1 000 000 ₽ сумму, которая указана под полем ввода. Например, если у вас указано «Максимум 800 000 ₽», значит, вы уже внесли 200 000 ₽. Для получения вычета типа А вы можете внести еще 200 000 ₽.
Кроме того, в приложении Тинькофф Инвестиций вы можете настроить автопополнение ИИС, чтобы к концу года не забыть внести нужную сумму, которая необходима для получения вычета типа А. Как настроить автопополнение ИИС
Если закрыть ИИС раньше 3 лет с момента его открытия, то полученные вычеты придется самостоятельно вернуть налоговой.
Освобождение дохода от налога (вычет типа Б). Если с момента открытия ИИС вы ни разу не получали вычета типа А, то купонный доход по облигациям, а также доход от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС будут освобождены от налога.
Получить вычет типа Б можно при закрытии ИИС, если продержите его открытым не менее трех лет. Какой тип вычета выгоднее
В дополнение к налоговому вычету деньги на ИИС можно инвестировать в валюту, золото, серебро и ценные бумаги: государственные облигации и облигации компаний, акции, фонды. Про то, как получать доход с этих активов, рассказали в бесплатном курсе «А как инвестировать». Из него вы узнаете, как избежать самых частых ошибок начинающих инвесторов, защитить деньги от инфляции и собрать свой первый диверсифицированный портфель. Посмотреть курс
Какие есть типы вычетов по ИИС?
Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.
Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет
Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, который освобождает от уплаты налога на купонный доход по облигациям, а также на доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС
. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Подробнее о том, как выбрать типа вычета по ИИС
По закону, у вас может быть только один индивидуальный инвестиционный счет. Если у вас есть действующий ИИС у другого брокера, но вы хотите открыть индивидуальный инвестиционный счет в Тинькофф, сначала вам нужно закрыть ваш прежний ИИС. Если с момента его открытия еще не прошло 3 полных года, вы потеряете право на налоговый вычет. Подробнее про требования для оформления ИИС
Когда нужно выбирать вычет?
Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС или в момент, когда решите получить один из вычетов. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип вычета по ИИС выгоднее
Одновременно можно использовать только один тип вычета — если вы оформили вычет типа А на взносы, уже не получится освободить доход по ИИС от налога с помощью вычета типа Б, и наоборот.
Как налоговый вычет по ИИС связан с вычетами за лечение, обучение и покупку недвижимости?
В российском законодательстве существует несколько типов налоговых вычетов:
социальный — например, за лечение и обучение;
имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.
Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.
Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 ₽. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 ₽ и потратили на платное лечение еще 100 000 ₽.
Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 ₽ и еще 13 000 ₽ за платное лечение — в сумме это 52 000 ₽. Но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.
С вычетом типа Б немного по‑другому: он освобождает от налога на купонный доход по облигациям, а также на доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС.
Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме. Какой тип вычета выгоднее
Но важно помнить, что если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б при закрытии счета вы оформить не сможете. Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Для вычета типа А — налог к возврату рассчитать достаточно просто: это всегда 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ за календарный год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000 ₽, а у вас должен быть налогооблагаемый доход за тот же год.
Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 100 000 ₽, а ваш НДФЛ за тот же год — 20 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 13 000 ₽ — это 13% от 100 тысяч. Чтобы вернуть все 20 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 154 000 ₽.
Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет
Для вычета типа Б — размер не ограничен и зависит только от суммы купонного дохода по облигациям, а также дохода с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС
. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС.
Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2021 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 900 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 600 000 ₽, налог с которого составит 78 000 ₽. Так как вы выбрали вычет типа Б, платить налог не нужно и деньги останутся у вас.
Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — сначала вы можете оценить потенциальную доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип ИИС выгоднее
Как получить налоговый вычет по ИИС?
Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.
Вычет типа А — подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru. Это самый простой и быстрый способ, при котором не нужно собирать комплект документов.
Вычет типа Б — на него можно подать через вашего брокера непосредственно перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции — также лично или онлайн.
Если подадите заявку через брокера, то при закрытии счета он просто не спишет с вас налог на доход от инвестиций. Если подадите заявку напрямую в ФНС, брокер сначала спишет налог, а потом налоговая всё проверит и начислит сумму вычета вам на карту. Обычно второй вариант занимает больше времени.
Как написать заявление на вычет?
Процесс зависит от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.
Вычет типа А по упрощенной процедуре — через личный кабинет на tinkoff.ru. Без подачи декларации 3-НДФЛ и сбора подтверждающих документов. Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф
Упрощенный вычет можно оформить, даже если вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ или получать другие виды вычетов. В таком случае отдельно подайте заявку на упрощенный вычет типа А в личном кабинете на tinkoff.ru, а при заполнении декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой просто не указывайте инвестиционные налоговые вычеты.
Как оформить вычет типа А по упрощенной процедуре
Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
если вошли в личный кабинет с компьютера или ноутбука, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите ваш ИИС → «Получить вычет по ИИС»;
если вошли в мобильную версию личного кабинета, откроется раздел «Главная» → выберите свой ИИС
→ в верхнем правом углу нажмите на значок ⚙️ → «Получить вычет по ИИС».
Выберите год, за который хотите оформить вычет, и нажмите «Подать заявку» — она уйдет на проверку в налоговую.
После этого ФНС сформирует заявление на вычет, которое вы сможете подписать в личном кабинете налогоплательщика. После подписания заявления у налоговой будет еще 30 календарных дней, в течение которых она проверит итоговое заявление на вычет и выплатит деньги.
Если вы уже закрыли ИИС, то получить упрощенный вычет типа А можно через чат поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru. Для этого отправьте в чат сообщение «Оформить упрощенный вычет типа А».
Вычет типа А по стандартной процедуре — через подачу декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в личном кабинете на сайте ФНС.
Как оформить вычет типа А по стандартной процедуре
Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
При подаче декларации не забудьте отчитаться перед ФНС о доходах, по которым у вас нет налогового агента. Чтобы ничего не пропустить, воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией по заполнению декларации 3-НДФЛ.
Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.
Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета
Вычет типа Б — в Тинькофф на него можно подать через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. Этот способ полностью дистанционный и не требует справок из налоговой и бумажных документов. Вычет типа Б можно оформить, если вы ни разу не получали вычет типа А и срок жизни ИИС составляет 3 года и более.
Как оформить вычет типа Б
В личном кабинете на tinkoff.ru перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель». Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф
Выберите ваш ИИС, перейдите на вкладку «Обзор» и нажмите кнопку «Закрыть ИИС».
Укажите, что хотите закрыть ИИС с получением вычета типа Б.
После этого мы в течение 30 дней переведем ваши деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет без удержания налога. А если вы продали все бумаги, то переведем деньги на дебетовую карту Тинькофф. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС
Какие документы нужны для оформления налогового вычета?
Список документов для вычета по ИИС будет зависеть от того, какой тип вычета вы хотите получить.
Упрощенный вычет типа А — самая простая и быстрая процедура получения вычета. Для его оформления не нужно собирать комплект документов. Просто подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru и зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Как написать заявление на вычет
Вычет типа А — для него потребуется собрать такой пакет документов:
Декларация 3-НДФЛ — она заполняется онлайн, в личном кабинете на сайте налоговой. Это не сложно, в Тинькофф-журнале есть пошаговая инструкция о том, как быстро заполнить налоговую декларацию.
Справка 2-НДФЛ — нужна за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если у вас было несколько источников дохода, например две работы, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них.
Пакет документов от брокера — мы подготовим его, как только закончится текущий календарный год действия вашего ИИС. Вам останется только скачать эти документы в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru, а потом загрузить их в форму на сайте налоговой.
Если в налоговой у вас попросят отчет о сделках и операциях, заверенный печатью, напишите в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или на сайте tinkoff.ru. Мы подготовим этот документ в течение 10 рабочих дней и отправим вам Почтой России на любой адрес. Как правило, письма приходят в течение 1—2 недель. Как получить документы по ИИС
Если у вас несколько источников дохода и вы не хотите получать справку 2-НДФЛ по каждому из них, можно дождаться, когда эти данные появятся на сайте налоговой, — тогда их можно будет автоматически подгрузить при заполнении декларации. Как правило, ФНС выгружает данные за нужный год после 1 апреля следующего за ним года.
Вычет типа Б — для него нужно зайти в личный кабинет на сайте tinkoff.ru и закрыть ИИС с применением вычета типа Б. Мы закроем ИИС без удержания налога и в течение 30 дней переведем деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет в Тинькофф.
Сколько раз можно получать налоговый вычет?
Это зависит от типа вычета.
Вычет типа А — можно получать ежегодно, пока пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом. Но для этого нужно платить НДФЛ и ежегодно вносить деньги на ИИС, потому что вычет рассчитывается из суммы пополнения счета за каждый год его действия.
Также важно помнить, что правом на вычет за текущий год можно воспользоваться только в течение следующих 3 лет, иначе оно пропадет.
Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2020 году. Значит, на налоговый вычет за 2020 год вы сможете подать в 2021, 2022 и 2023 году.
Вычет типа Б — можно оформить только один раз, при закрытии ИИС, но не раньше, чем через 3 года после его открытия. В нем будет учтен купонный доход по облигациям, а также доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС, который вы получили в течение всего срока действия счета.
По одному ИИС можно получить только один из этих типов вычета. То есть если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б вы оформить уже не сможете. Когда нужно выбрать тип вычета
Мой ИИС открыт уже 4 года. Я могу продолжить получать по нему вычет типа А?
Да, налоговый вычет типа А можно получать по ИИС каждый год. Чтобы не потерять право на вычет, нужно не закрывать ИИС минимум три года. Но когда этот срок пройдет, вы можете продолжить пользоваться счетом и всеми преимуществами, которые он дает.
Вычет типа А будет работать, если купить на ИИС акции в долларах?
Да, будет. Данный тип вычета учитывает сумму, которую вы внесли на свой индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года. То, какие именно бумаги вы покупали, при этом значения не имеет.
Но в целом на ИИС вы можете торговать любыми видами активов, которые доступны для сделок в приложении Тинькофф Инвестиций и на сайте tinkoff.ru.
Можно ли получить на ИИС вычет за долговременное владение ценной бумагой?
Нет, так сделать не получится. На ИИС действуют только два налоговых вычета: тип А и тип Б. Вычет за долговременное владение ценной бумагой — когда вы не платите НДФЛ при продаже бумаги, если владели ею дольше 3 лет, — действует только на брокерском счете. В Тинькофф-журнале есть подробная статья, где описываются сходства и различия двух этих налоговых льгот.
Но при закрытии ИИС вы можете перевести ценные бумаги на брокерский счет. При переводе бумаг срок, в течение которого вы ими владели, не прервется: его будут отсчитывать с момента их покупки на ИИС. Открыть брокерский счет в Тинькофф