Чем лизинг отличается от аренды

Отличия договоров аренды и лизинга

Лизинг является разновидностью договора аренды, но на практике не всегда можно сразу определить, какой из этих двух договоров необходимо использовать. Сравнительная характеристика этих договоров приведена в таблице.

Лизинг (финансовая аренда)

Право собственности на предмет договора на момент заключения договора

Имущество, являющееся предметом аренды, в момент заключения договора уже принадлежит арендодателю либо приобретается им до момента передачи имущества арендатору (ст. 608 ГК РФ, п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 17.11.2011 N 73), однако во втором случае его приобретение не обусловлено обязательством арендодателя перед арендатором приобрести определенное имущество у продавца.

Имущество, являющееся предметом лизинга, в момент заключения договора не принадлежит лизингодателю, а приобретается им у определенного лизингополучателем продавца. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2, п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон о лизинге)

Право собственности на предмет договора после заключения договора

Имущество, сданное в аренду, остается в собственности арендодателя (ст. 608 ГК РФ). Имущество, переданное лизингополучателю по договору лизинга, является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге)

И договором аренды, и договором лизинга может быть предусмотрено, что арендованное имущество переходит в собственность арендатора (лизингополучателя) по истечении срока аренды (лизинга) или до его истечения (ст. 624 ГК РФ, п. 1 ст. 19 Закона о лизинге)

Необходимость заключения обязательных и сопутствующих договоров

Обязательные и сопутствующие договоры для аренды не предусмотрены

Субъекты лизинга должны заключать обязательные (договор купли-продажи) и вправе заключать сопутствующие (договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие) договоры (п. 2 ст. 15 Закона о лизинге)

Предмет договора аренды — земельные участки, другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Законом установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается (абзац второй п. 1 ст. 607 ГК РФ)

Предмет договора лизинга — любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов (ст. 666 ГК РФ, п. 2 ст. 3 Закона о лизинге)

Форма и государственная регистрация договора

Договор аренды может быть заключен в устной (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ) и письменной (п. 1 ст. 609 ГК РФ) формах.

Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ) за некоторыми исключениями (п. 2 ст. 26 Земельного кодекса РФ, п. 2 ст. 651, ст. 633, ст. 643 ГК РФ)

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1. ст. 15 Закона о лизинге).

Договор лизинга, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Закона о лизинге).

Предусмотрена также регистрация отдельных предметов лизинга, подлежащих регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга) (п. 1 ст. 20 Закона о лизинге)

Арендодатель (наймодатель) и арендатор (наниматель). Требования к арендодателю предусмотрены ст. 608 ГК РФ.

Арендатор — любой субъект гражданского права

Лизингодатель и лизингополучатель. Требования к ним приведены в п. 1 ст. 4 Закона о лизинге.

Одним из обязательных участников лизинговых операций выступает продавец предмета лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге)

Риск случайной гибели предмета договора

Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет арендодатель, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 211 ГК РФ)

Риск случайной гибели или случайной порчи имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга (ст. 669 ГК РФ, п. 1 ст. 22 Закона о лизинге)

Имущественные интересы сторон по договору, предусматривающему выкуп имущества (аренда с правом выкупа, выкуп лизинга)

В период действия договора собственник получает плату за пользование имуществом, и по окончании пользования производится выкуп имущества по цене, не являющейся символической и, как правило, отвечающей рыночному уровню цен на имущество, сложившемуся к моменту выкупа*(1)

Имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя, связанные соответственно с возвратом вложенного финансирования (возмещением затрат на приобретение предмета лизинга) и получением прибыли, с одной стороны, и приобретением предмета лизинга в собственность при содействии лизингодателя, с другой, удовлетворяются в период действия договора посредством уплаты лизинговых платежей. В связи с этим в договоре может не быть условия об уплате лизингополучателем выкупной цены помимо лизинговых платежей либо выкупная цена имущества может быть установлена в размере настолько меньшем, чем рыночная стоимость на момент выкупа, что она является символической*(1)

Осуществление капитального ремонта является обязанностью арендодателя, а поддержание имущества в исправном состоянии, произведение текущего ремонта, несение расходов на содержание имущества — арендатора (ст. 616 ГК РФ)

И текущий, и капитальный ремонт предмета лизинга является обязанностью лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором лизинга (п. 3 ст. 17 Закона о лизинге)

В случае если неотделимые улучшения произведены с согласия арендодателя или лизингодателя, арендатор/ лизингополучатель имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости таких улучшений (если иное не предусмотрено договором), если такие улучшения произведены без согласия арендодателя/ лизингодателя — право на возмещение их стоимости у арендатора/ лизингополучателя отсутствует (п.п. 2 и 3 ст. 623 ГК РФ, п.п. 8 и 9 ст. 17 Закона о лизинге)

Возможность заключения договоров субаренды или сублизинга

Арендатор/ лизингополучатель вправе с согласия арендодателя/ лизингодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (сублизинг) другому лицу на срок, не превышающий срок договора (п. 2 ст. 615 ГК РФ, ст. 8 Закона о лизинге)

*(1) См. в связи с этим п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 17, п. 3 Обзора судебной практики по спорам, связанным с договором финансовой аренды (лизинга), утв. Президиумом ВС РФ 27.10.2021).

Аренда и лизинг: в чем отличие?

Если у вас недостаточно средств, вы можете арендовать машину или купить ее в лизинг. При этом между двумя этими услугами существуют как сходства, так и различия.

Прежде, чем заключить договор аренды или лизинга автомобиля, рекомендуем ознакомиться с подробным сравнением этих услуг, приведенном в нашей статье.

Особенности аренды

Аренда автомобиля — передача машины владельцем (арендодателем) другому человеку (арендатору) во временное пользование за обозначенную плату. Отношения между сторонами сделки регулируются договором аренды, который не должен противоречить главе 34 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Арендодателем и арендатором может выступать физическое или юридическое лицо.
Собственником арендуемого имущества остается арендодатель. Это значит, что именно он несет все расходы на содержание и обслуживание машины. Исключение — расходы на бензин.
Срок сделки не ограничен и может продлеваться по согласованию сторон. По его окончанию машина должна быть возвращена владельцу.

В зависимости от условий сделки различают следующие виды аренды:

с экипажем. Оказываются услуги водителя;
без экипажа. Автомобиль может быть арендован у частного лица или компании;
прокат. Арендодателем выступает прокатная компания.

возможность заключения договора с частными лицами и организациями на любой срок;
простота оформления сделки;
отсутствие дополнительных затрат на обслуживание авто.

возмещение ущерба от повреждения автомобиля в нестраховых случаях;
относительно небольшой парк машин, которые можно арендовать.

Аренда выгодна в ситуациях, когда не рассматривается приобретение транспортного средства в собственность, и оно необходимо только на непродолжительный срок — до одного года. Часто ее используют в период ремонта собственного автомобиля, для работы в такси и грузоперевозках.

Особенности лизинга

Лизинг автомобиля — передача транспортного средства собственником (лизингодателем) в пользование частному лицу или компании (лизингополучателю) на ограниченный срок с правом выкупа. Отношения между сторонами в Беларуси регламентируются договором лизинга в соответствии с ГК РБ.

Лизингодателем может быть только организация — лизинговая компания или банк.
Собственником машины на протяжении действия договора остается лизингодатель.
Продавцом транспортного средства, выступающего предметом лизинга, может быть частное лицо или компания.
Все расходы на содержание и обслуживание транспортного средства несет лизингополучатель.
Автомобиль может быть выкуплен за остаточную стоимость или путем внесения ежемесячного платежа, в который включена выкупная стоимость.

В зависимости от условий сделки, лизинг может быть:

финансовый. Оформляется с целью последующего владения автомобилем;
оперативный. По умолчанию предназначен только для временного пользования;
возвратный. Используется в случаях, когда предмет лизинга — машина, ранее находившаяся в собственности у лизингополучателя.

неограниченный выбор автомобилей — по любому объявлению о продаже;
для покупки не требуются большие первоначальные затраты.

риск лишиться автомобиля при просрочке ежемесячного платежа;
возможно наличие комиссий при досрочном выкупе.

Лизинговые сделки подходят частным лицам, не имеющим полной суммы на приобретение автомобиля.

Отличие аренды от лизинга автомобиля

Несмотря на то, что обе услуги имеют очевидные сходства, у них есть принципиальное отличие. Для лизинга характерно временное пользование автомобилем с возможностью его выкупа одним лизингополучателем, а при аренде транспортное средство может многократно переходить от одного нанимателя к другому. Простыми словами, основная разница — в возможности приобрести автомобиль.

Другие важные отличия:

Стороны, предоставляющие услугу. При лизинге — только организации, при аренде — еще и частные лица.
Выбор автомобиля. При лизинге выбор гораздо шире.
Ответственность за машину. При аренде за нее отвечает арендодатель, при лизинге — лизингополучатель.
Право управления. Арендатор не имеет права передавать управление автомобилем третьим лицам, лизингополучатель — может. Для этого необходимо всего лишь получить разрешение у лизинговой компании.
Продолжительность договора. Арендовать машину можно на любой срок, взять в лизинг — только на обозначенный.

В обоих случаях собственником остается компания или лицо, предоставляющее услугу временного пользования за фиксированную плату. Все соглашения заключаются на ограниченный срок, при этом договор аренды в отличие от договора лизинга может быть оформлен на часы и дни.

Заключение

Было бы некорректно говорить о том, что какой-то из вариантов хуже или лучше — услуги аренды и лизинга хороши каждая для своих целей. Но с одним утверждением точно нельзя поспорить: именно с их помощью можно быстрее всего получить автомобиль в собственное распоряжение. Без сбора объемного пакета документов и больших накоплений.

Лизинг это аренда или кредит

По мнению представителей ВАС существуют две теории лизинга: арендная и кредитная.

Арендная теория. Данная теория господствует в российском праве, прежде всего, на уровне ГК. Лизинг представляет собой немного не типичный договор, в основе своей арендный, но с добавлением элементов купли-продажи ввиду наличия права выкупа в подавляющем большинстве случаев. Данная теория представляет собой попытку поместить лизинг в рамки, не отвечающие его внутренней природе. Арендный платёж зависит от времени пользования вещью, а лизинговый платёж зависит от издержек (зависимость от времени имеется только в части процентов за пользование деньгами). Механизм расчёта лизинговых платежей принципиально иной, чем арендных. В арендных платежах имеет значение среднерыночная ставка оплаты за пользование аналогичной вещью, в лизинге размер платежа определяется иначе. Берётся сумма, которую вкладывает лизингодатель, определяется срок её возврата (т. е. срок пользования кредитом), устанавливается процентная ставка, заранее высчитывается совокупный размер процентов за расчётное время пользования кредитом, прибавляется вознаграждение лизингодателя. Полученная сумма делится на число периодических выплат.

Это означает следующее. Если продлевается договор аренды, то размер выплат арендатора увеличивается. Если же увеличивается время лизинга, то размер каждой лизинговой выплаты должен снизиться.

Второй аспект — непонятно, почему лизинг это финансовая аренда. Теоретически нет препятствий для того, чтобы и любой арендодатель закупал товар, который он намерен передать в аренду, в т. ч. после достижения предварительных договорённостей с арендатором. В общем-то главная задача арендодателя — обзавестись предметом аренды. Для этого не требовалось выдумывать конструкцию лизинга. И поэтому по ГК внимание читателя отвлекается на второстепенные вопросы, такие как хитрая схема покупки товара, когда покупает один, а права по сделке может реализовать другой. Более того, нельзя забывать, что приобретение товара у третьего лица по природе своей не является необходимым признаком договора лизинга (хотя именно так дело обстоит согласно ГК РФ). Возможен т. н. возвратный лизинг (товар приобретается у будущего лизингополучателя и передаётся ему обратно в лизинг).

Наконец, лизинг принципиально отличается от аренды с точки зрения распределения рисков: а) риск последующей гибели или ухудшения предмета лизинга (этот вопрос решается чётко иначе, чем в аренде, где арендодатель обязан гарантировать состояние вещи, пригодное для её использования); б) обязанность отвечать за нарушения, допущенные продавцом товара возлагается на того, кто его выбирает (как правило, это лизингополучатель — арендатор).

Лизинг по своей сути напоминает больше смешанный договор, сочетающий в себе черты кредита и ведения чужого дела (кредитная теория). Лизинговая операция в том её экономическом содержании, которые было описано выше, очень похожа на посреднические договоры, в которых имеет значение возмещение расходов, — договоры поручения, комиссии и агентирования. Но прежде всего на договор комиссии. Комиссионер (лизингодатель) закупает по заданию комитента (лизингополучателя) товар, необходимый последнему, но дополнительно кредитует его в части возмещения издержек на закупку товара. По общему правилу эти издержки должны были бы возмещаться немедленно, но комиссионер позволяет их возмещать ему со значительной рассрочкой, разумеется, начисляя, на сумму кредита проценты. На этих процентах он, прежде всего, и зарабатывает (комиссионное вознаграждение играет вторичную роль).

При таком понимании становится понятно, почему, собственно, лизингополучатель должен что-то заплатить при досрочном расторжении договора (и при этом прекращается начисление только процентов на будущее время). Из этого же объяснимы и те выводы, что лизингодатель как распорядитель чужого дела не принимает на себя каких-либо рисков (гибели имущества и т. п.).

Налицо противоречие формы (аренда) и содержания (кредитование, осложнённое элементами ведения чужого дела). В этом противоречии скрывается первопричина всех расхождений в судебной практике. Без перехода на полноценную кредитную схему лизинговой операции с одновременными существенными корректировками ГК РФ эти противоречия, по-видимому, снять не удастся.

Судебная практика ранее стояла на чисто арендной (постановления от 18.05.2010 г. № 1729/10, от 12.07.2011 № 17389/10). Основные вопросы — как долго этот переход продлится, и состоится ли он в принципе. Однако последовательное применение арендной теории приводит к тому, что нарушаются интересы, прежде всего, лизингодателей. Например, лизингодатель участвует в покупке объекта своими ресурсами на 80% (800 тыс.), а лизингополучатель на 20% (200 тыс.). Потом лизингополучатель прекращает платить, договор расторгается, лизингополучатель (как собственник) забирает себе объект, но он никому не нужен, кроме лизингополучателя (находится где-нибудь в тайге, так, что разобрать его, вывезти и продать совершенно не рентабельно). Его готов кто-то купить не дороже, чем за 500 тыс. Налицо прямые потери лизингодателя на 300 тыс. (не говоря уже о неполученной прибыли), виновата в которых будет исключительно арендная теория лизинга (раз предмет возвращён, значит, нет больше пользования, значит, лизингополучатель не обязан более вносить никаких платежей).

Необходимо двигаться к тому, чтобы рассматривать лизинг как одну из форм кредитования, при которой кредитор не выдаёт заёмщику деньги, на которые тот сам купит конкретную вещь и передаст её в залог кредитору, а вкладывает эти деньги сам в указанную вещь и передаёт их заёмщику вместе с ней (как бы внутри её). Выглядит это всё как передача вещи, хотя реально это передача сокрытых в вещи денег. Это поможет применять большинство наработок, придуманных в кредитной (прежде всего, в банковской) сфере.

В чём отличия лизинга от аренды?

Основная разница между лизингом и арендой – право выкупа лизингополучателем имущества по остаточной стоимости по истечении срока договора. При аренде такая возможность у арендатора отсутствует.

В чём отличия лизинга от аренды

При лизинге составляют два договора – между продавцом и лизингодателем и между лизингодателем и лизингополучателем. При аренде договор один – между арендодателем и арендатором.
При лизинге передается новое или бывшее в употреблении имущество лизингополучателю от юридического лица. При аренде автомобиль, оборудование, спецтехника и т. п. может принадлежать физическому лицу.
Лизинг для бизнеса отличается от аренды несением ответственности за поломку имущества: все расходы в случае порчи лежат на лизингополучателе, а при аренде – на арендодателе.
В качестве арендодателя может выступать кто угодно. Заниматься лизингом может только лизинговая компания.

Отличие лизинга от аренды состоит в ускоренной амортизации – это его основное преимущество. У арендодателя налоговая выгода отсутствует.

Не нашли то, что искали?

Вы всегда можете связаться с нами и узнать интересующую вас информацию.

Бесплатно по всей России