Как самозанятому принимать оплату наличными
Зарабатывать, занимаясь любимым делом, и при этом спать спокойно, не опасаясь звонка из налоговой и блокировки счета – это все про самозанятых. Тем не менее с финансами нужно быть аккуратным. Рассказываем, как правильно оперировать наличностью.
- При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными
- Важные моменты при приёме самозанятым наличных средств
- Оплата наличными от физического лица
- Оплата наличными от юридического лица
- Как самозанятому учитывать доходы, полученные наличными?
Алексей — автоэлектрик-самоучка. За пару лет он хорошо изучил популярные модели автосигнализаций, затем арендовал помещение в гаражном кооперативе и начал «шабашничать». В маленьком городке, где все друг друга знают, он скоро стал одним из самых востребованных установщиков «сигналок».
Среди клиентов Алексея были люди разного статуса, поэтому он решил от греха подальше узаконить свою деятельность. К тому же однажды банк отказал ему в автокредите только из-за того, что парень не смог подтвердить доход. Ведь Алексей по старинке почти всегда принимал оплату наличными, и через его банковский счет лишь изредка проходили весьма скромные суммы.
В конце концов наш герой пришел в налоговую и стал самозанятым. Плата за вывод бизнеса из «серой зоны» – налог на профессиональный доход (НПД). Поскольку все клиенты Алексея – частные лица, НПД составит всего 4% от стоимости услуги (а до исчерпания льготного «подарка» от ФНС в 10 000 рублей – и вовсе 3%).
При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными
Самозанятый практически не ограничен в способах приема денежных средств с клиентами. При необходимости он может даже зарегистрировать расчетный счет, чтобы подключить РКО и установить платежный терминал на своей точке. Правда, для этого придется поменять статус на «самозанятый ИП».
В последнем случае размер налога сохранится на прежнем уровне, но бухгалтерия станет сложнее.
Обычные же формы оплаты:
- на банковскую карту (через приложение по номеру телефона или карты);
- электронными деньгами на виртуальный кошелек;
- хрустящими банкнотами из рук в руки.
Система налогообложения устроена так, что по сути нет разницы, каким способом деньги оседают на счете или в кармане профессионального фрилансера. Есть всего два важных условия:
- По итогам каждой сделки самозанятый обязан сформировать электронный чек в приложении «Мой налог» и отправить его в ФНС;
- Общая сумма всех чеков в течение календарного года не должна превышать 2,4 млн рублей.
Но если этот лимит превышен, то ничего страшного не произойдет – ФНС автоматически переведет вас на классическую схему налогообложения (НДФЛ 13%).
Так что единственное условие, которое распространяется на оплату наличными самозанятому – удобство такой формы для него и клиента.
Слово «копейка» появилось при Иване Грозном, так как на монетах был изображен князь с копьем в руке.
Другой факт
Что важно знать, если вам предлагают наличные
В России оборот наличности по-прежнему довольно высок. Где-нибудь в глубинке он может составлять более половины от общего денежного оборота.
Оплата наличными от физического лица
К нашему герою приехал очередной клиент. Алексей качественно выполнил работу: сигнализация работает как часы. Пришло время получить расчет.
Клиент достал смартфон, чтобы по привычке выполнить перевод средств по номеру телефона. Но, к своей досаде, увидел на экране рядом с палочками антенны значок «Е». Скорость интернета практически нулевая, а значит, войти в приложение не удастся. Гаражный кооператив находится на окраине города, где связь оставляет желать лучшего.
Но Алексей спешит успокоить визави. Несмотря на то, что его бизнес официально зарегистрирован, он может без проблем принимать оплату наличными и без кассового аппарата. Клиент протягивает пятитысячную купюру и получает сдачу также живыми деньгами.
Алексей открывает на своем смартфоне приложение «Мой налог» (работает даже без подключения к интернету) и вносит сведения об оплате. Программа автоматически генерирует электронный чек, на котором отражены три обязательных пункта:
- наименование услуги – «Установка сигнализации StarLine A93»;
- данные об исполнителе работ – ФИО и ИНН;
- оплаченная сумма.
Алексей показывает клиенту чек на экране, а тот фотографирует его на свою камеру. Теперь у него есть документальное подтверждение выполненной работы. Если в дальнейшем обнаружатся сбои в функционировании сигнализации, клиент сможет потребовать ремонт по гарантии или в спорной ситуации обратиться в арбитраж.
Когда наш герой приедет домой, приложение, обнаружив сеть, автоматически отправит чек в ФНС.
В случае, если контрагент – ИП, процедура будет такой же.
Оплата наличными от юридического лица
В этом случае процедура сложнее. Если контрагент – юрлицо, обязательно потребуется отчетный документ для бухгалтерии компании. Независимо от того, какую форму расчета используют партнеры (наличность из кассы или перевод с расчетного счета), они должны как минимум заключить договор.
Вид соглашения зависит от принятого документооборота в компании. Часто бывает достаточно обычного договора оферты – если клиент воспользовался услугами самозанятого, то это автоматически означает, что он согласился с условиями сделки.
Получая наличные деньги от юрлица, самозанятый обязан только представить чек из приложения «Мой налог». Но компаниям нужны более подробные отчетные документы.
В случае, если предмет сделки – физический объект (товар) или изменение его состояния (установка, реставрация), то может потребоваться акт выполненных работ. Кроме того, практически всегда бухгалтер компании просит счет.
Для упрощения документооборота самозанятые часто используют универсальный документ «три в одном», который так и называется « договор-счет-акт » . Если расчет электронный, то обязательный пункт – реквизиты банковского счета получателя средств.
При наличном расчете достаточно подписи исполнителя договора.
Как самозанятому учитывать доходы, полученные наличными?
Никаких особенных требований по учету наличных для самозанятого нет. По сути все дается на откуп честности гражданина. ФНС учитывает только те суммы, которые прошли через приложение «Мой налог».
Если речь идет об ИП на НПД, то ему придется учитывать все формы денег в онлайн-кассе.
Таким образом, платить наличными самозанятому вполне в рамках закона. Главное – сосредоточиться на успехе своего маленького начинания.
Я и ИП, и самозанятый. Как мне принимать оплату от заказчиков?
Я ИП на УСН. Как у физлица у меня есть дебетовая карта в одном банке, а как у ИП — счет в другом банке.
Сейчас я планирую перейти на налог на профессиональный доход и стать самозанятым ИП. Расчетный счет, соответственно, хочу оставить.
У меня есть вопросы.
Могу ли я как самозанятый ИП принимать оплату от юрлиц на расчетный счет ИП, а от физлиц — на личную карту физлица?
Если деньги пришли на карту физлица, надо ли после этого переводить их на расчетный счет ИП? Раньше я читала, что самозанятые ИП должны использовать расчетный счет, а не личную карту. Но это было в марте 2019 года. Может быть, что-то изменилось?
Что делать, если оплата за услуги пришла наличными? Надо ли вносить их на расчетный счет или можно просто зафиксировать доход в приложении «Мой налог» и отправить клиенту чек?
Настя, не беспокойтесь: самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту. ИП это тоже касается.
Как самозанятому получать оплату от клиентов в 2023 году?
Если вы встали на путь самозанятого, задумайтесь об удобстве клиентов при оплате товаров или услуг. Пользователям НПД доступны разные варианты, о которых расскажем в этой статье.
Какие варианты доступны по закону
По Закону от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ самозанятые принимают оплату:
- наличными;
- переводом на личную карту, банковский счёт или электронный кошелёк.
Способы приема оплаты распространяются не только на физлиц на НПД, но и на зарегистрированных как ИП.
Обычно самозанятый отправляет номер карты, чтобы клиент оплатил товары или услуги. Удобный вариант, когда пользователь НПД работает с физлицами и ежедневно проводит до 2-3 сделок.
Когда самозанятый работает с ИП и ООО или продаёт товары через сайт, стандартный вариант неудобен для всех сторон. Далее подробно рассмотрим доступные варианты и способы автоматизации расчётов.
Наличный расчёт
Для приема наличных не нужна онлайн-касса — самозанятые освобождены от применения ККТ, поэтому работают по старинке.
От физлица
Евгений — компьютерных дел мастер. Ремонтирует, устанавливает софт, исправляет ошибки и собирает ПК. В 2020 году предприниматель оформил самозанятость.
После выполнения заказа Евгений получает оплату и выдаёт заказчику чек из приложения «Мой налог». Софт ФНС позволяет формировать документы даже без подключения к интернету, поэтому предприниматель смело выезжает в отдалённые регионы.
Евгений отправляет чек на электронную почту или даёт клиенту сфотографировать на телефон. Документ доказывает факт получения денег и оказания услуги. По нему заказчик может обратиться за гарантийным ремонтом или подтвердить сотрудничество в суде.
Для приёма оплат необязательно заводить отдельную карту, можно пользоваться личной. Некоторые самозанятые прибегают к такой практике, чтобы отделить поступления от профессиональной деятельности.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
От юрлица
Недавно к Евгению обратился небольшой розничный магазин для ремонта компьютера. Специалист приехал на место, выявил проблему и обозначил стоимость.
Когда одна из сторон — юрлицо, нельзя заключить устный договор. Евгению предложили заключить стандартное бумажное соглашение, чтобы зафиксировать условия сделки.
Далее — аналогичный порядок. Специалист выполнил задачу, клиент убедился в качестве и провел оплату — передал Евгению деньги из кассы. Предприниматель сформировал чек в приложении «Мой налог» и отправил на электронную почту директора. Чек очень важен для организаций, так как без него они не смогут подтвердить расходы.
Также составляют акт о выполненных работах или оказанных услугах. Он подтверждает выполнение условий, отсутствие взаимных претензий и указывает на дату или период сотрудничества. Компании используют акт в налоговом учёте.
! В обеих ситуациях — и с физическими, и с юридическими лицами — самозанятый обязан выдать чек в момент оплаты.
Безналичный расчёт
Безналичный расчёт — всё, что не связано с передачей наличности. Например, если клиент перевёл деньги на личную карту Евгения или электронный кошелёк — Юмани, QIWI и другие.
Организации и ИП могут переводить деньги на счёт, к которому прикреплена банковская карта исполнителя — реквизиты доступны в приложении банка. Главное — помнить, что номер карты — это не номер счета. Сотрудники компаний и ИП могут рассчитываться бизнес-картами.
Отдельно выделим оплату на расчётный счёт — он доступен только тем самозанятым, которые зарегистрированы как ИП. Банки не открывают расчётные счета простым физлицам, даже если они встали на учёт по «Налогу на профессиональный доход».
При безналичном расчёте самозанятый обязан передать бумажный или электронный чек до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. В документ указывают момент получения денег, а не день формирования чека.
При сотрудничестве с юрлицами дополнительно оформляют договор, а после выполнения задачи — акт о выполненных работах или оказанных услугах.
Порядок получения оплаты от физлиц:
- Самозанятый называет номер карты или номер телефона для перевода по СБП.
- Заказчик переводит сумму.
- До 9 числа следующего месяца исполнитель передаёт чек. По возможности это делают в момент расчёта, чтобы случайно не нарушить сроки.
Порядок получения оплаты от юрлиц:
- Самозанятый передает контрагенту реквизиты карты или выставляет полноценный счёт. Платёжные данные можно указать в договоре, который заключают в начале сотрудничества.
- Компания оплачивает товары, услуги или работы через интернет-банк.
- Исполнитель передаёт фирме чек и подписывает акт.
Если сотрудник организации оплачивает услуги или товары бизнес-картой, достаточно передать номер личной карты.
Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык
Эквайринг
Эквайринг — это способ приёма платежей с карт клиентов через терминал или специальные онлайн-формы. Актуален для самозанятых, у которых в день 10-15 и более клиентов. Ведь если каждого просить перевести деньги на карту, это отнимет много времени и затормозит рабочие процессы.
Пользователям НПД доступны три варианта:
- Торговый — это POS-терминал, который подключают к электросети и интернету. Клиенты оплачивают покупки, просто прикладывая карту к устройству.
- Мобильный — аналогичен торговому, только работает от аккумулятора. Подходит выездным специалистам, у которых нет возможности держать устройство подключённым к сети.
- Интернет-эквайринг — специальные формы для сайтов, через которые клиенты оплачивают покупки онлайн. Например, через сайт или соцсети самозанятого. Также можно отправлять ссылки на страницу оплаты, если нет собственного интернет-магазина.
Вернемся к Евгению и его компьютерной деятельности. Когда он выезжает к клиенту на дом, чтобы разобраться с проблемой или переустановить Windows, он берёт с собой мобильный POS-терминал.
Единственный нюанс — для эквайринга нужен расчётный счёт, который открывают при наличии статуса ИП. Если хотите расширять бизнес и повышать качество обслуживания, пройдите государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Им также разрешено пользоваться «Налогом на профессиональный доход».
Есть компромисс — в прошлом году ФНС запустила в приложении «Мой налог» встроенный эквайринг. Он несколько отличается от банковских продуктов и позволяет работать без расчётного счёта. Специалисты налоговой инспекции подготовили памятку для запуска удобных безналичных платежей.
Коротко
- Самозанятые принимают оплату наличными, на личную карту, расчётный счёт или электронные кошельки.
- При наличной оплате от физлица пользователь НПД передаёт клиенту чек из приложения «Мой налог». Юрлица дополнительно требуют заключать договор и составить акт о выполненных работах или оказанных услугах.
- При наличной оплате самозанятый обязан выдать чек в момент оплаты.
- Безналичная оплата — перечисления с карты на карту, расчётный счёт самозанятого и электронные кошельки.
- При безналичной оплате чек выдают в бумажном или электронном виде до 9 числа следующего месяца.
- Самозанятым доступен эквайринг — торговый, мобильный и онлайн. Он ускоряет и автоматизирует расчёты с клиентами.
- Для использования эквайринга требуется расчётный счёт, который открывают спмозянятым в статусе ИП.
Статья актуальна на 16.05.2023
Продолжайте читать
Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое
Можно ли платить работнику зарплату на карту другого человека
Как заполнить уведомление о прибытии иностранного гражданина в 2023 году
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
Как оплачивать услуги самозанятому?
Предприниматели не могут просто переводить деньги самозанятому на карту — важно подтверждать расходы документами. Малейшая ошибка при расчетах может обернуться серьезным штрафом.
Выберите удобный способ оплаты.
Безналичный расчет. У ИП или юрлиц есть специальный расчетный счет организации. Самозанятый — это не организация, а физлицо, и вместо расчетного счета у него есть банковская карта. Бизнес не может перевести самозанятому деньги по номеру карточки — такой платеж не пройдет через бухгалтерию. Простой перевод на карту хоть и нецелесообразен, но исключать его не стоит. Чтобы грамотно осуществить перевод на карту, нужно узнать у самозанятого гражданина его полные реквизиты:
номер расчетного счета;
код подразделения банка и его адрес.
Эти реквизиты самозанятый может получить в банке.
Недостаток безналичного расчета: Банк видит, что оплата идет физлицу, а не ИП или юрлицу, но Вы при этом не платите за него налоги и взносы. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счет.
Обычно блокировку легко снять: достаточно сказать, что Вы платите самозанятому, и показать банку договор. Но на несколько дней счет останется заблокированным.
Наличный расчет. Если Вы работаете с самозанятым не удаленно, а лично, удобнее платить ему наличными. Это самый простой способ. Главное, не забыть внести эту операцию в бухгалтерию и потребовать у самозанятого чек. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова — по закону он будет прав.
При расчетах наличными самозанятому можно платить без договора. Для этого сделка должна быть немедленной. Например, Вы как юрлицо покупаете у самозанятого изделия ручной работы и сразу платите за них наличными.
Пропишите выбранный способ и порядок оплаты в договоре.
В договоре обязательно нужно указать:
способ расчетов: наличными или на банковскую карту;
диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы;
условия предоплаты и пост оплаты.
Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему Вы не платите за него налоги и взносы.
В разделе с контактами и реквизитами нужно указать:
ФИО, ИНН и адрес фрилансера;
полные реквизиты его банковской карты.
Получите от фрилансера счет на оплату.
Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для Вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.
У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют Вам ИП. В счете должны быть:
дата и номер счета;
наименование организации-плательщика, ее ИНН;
список всех услуг с ценами;
общая сумма счета;
Обычно счет отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.
Правильно укажите назначение платежа.
При переводе денег самозанятому Вы должны прописать назначение платежа. Перечислять все работы не нужно. Если Вы платите без счета, нужно подробнее указать сами работы.
Например, это можно сделать в таком формате: «Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов».
В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника Вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру Вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счет, а налоговая оштрафует Вас за неуплату налогов и взносов.
Обязательно потребуйте чек.
При расчетах с самозанятыми Вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет Вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что Вы приняли и оплатили работу. Ставить на нем подписи не нужно.
Важно! По закону самозанятый должен сам отправить Вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.
Если Вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт все-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.