Как подать уточненную декларацию 3 ндфл через личный кабинет

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Не все ошибки в 3-НДФЛ требуют уточнения. Если недостоверные сведения ни влияют на налоговую базу и не занижают подоходный налог, корректирующий отчет можно не подавать. Но если обнаружили ошибку, в результате которой уменьшили НДФЛ, обязательно отправьте уточненную декларацию в ИФНС.

В каких случаях подается уточненная 3-НДФЛ

В ст. 81 НК РФ разъясняется, как аннулировать декларацию 3-НДФЛ, — если обнаружили ошибки, отменить отчет не получится. Но каждый налогоплательщик сможет исправить выявленные нарушения в уточненном отчете (п. 1 ст. 81 НК РФ).

По правилам, уточнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете или на бумаге требуется только в случае занижения налога. Если ошибки привели к уменьшению НДФЛ к уплате в бюджет, сделайте уточненку. Если обнаруженное нарушение не привело к занижению подоходного налога, вы вправе уточнить недостоверные сведения, но не обязаны это делать.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как физлица сдают декларацию 3-НДФЛ и платят налог. Используйте эти инструкции бесплатно.

Правило об уточнении 3-НДФЛ касается не только налогоплательщиков-ИП, но и физлиц. К примеру, если вы заявили имущественный вычет по итогам года, и обнаружили ошибку в отчете, надо пересчитать размер вычета и подать уточненку.

Порядок подачи уточненных деклараций

Действуют определенные правила, как подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ: налог пересчитывают в периоде совершения ошибки, а не в периоде ее обнаружения. Приведем пример.

Налогоплательщик отправил декларацию за 2020 в 2021 году, но обнаружил ошибку в 2022. Необходимо подать корректировку отчета за 2020 по форме, которая действовала в том периоде, то есть ( п. 1 ст. 54 НК РФ , Приказ № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020 ).

Если недостоверные сведения в отчете привели к переплате НДФЛ, разрешается делать перерасчет в периоде выявления таких искажений (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Порядок, как отменить декларацию 3-НДФЛ, предусматривает особое заполнение титульного листа. В поле «Номер корректировки» необходимо проставить порядковый номер уточнения: «1—», «2—», «3—». В уточнении указывают все правильные сведения из первичной декларации: надо сдать исправленный исходник, а не новую отчетность (п. 1 ст. 81 НК РФ).

К уточненной 3-НДФЛ прикладывают документы, которые обосновывают корректировку. Если необходимо, заполняют пояснительную записку (в свободной форме) с объяснением причин исправления и заявление на возврат или вычет подоходного налога.

Дублировать документы, предоставленные вместе с первичным 3-НДФЛ, не надо. Налоговики повторно требуют документы, только если ( п. 5 ст. 93 НК РФ ):

• налогоплательщик ранее предоставил оригиналы, и ФНС их уже вернули;
• инспектор утратил документацию из-за форс-мажорной ситуации.

Кроме того, в ИФНС вправе запросить оригиналы для ознакомления, если налогоплательщик перед этим подал копии (п. 2 ст. 93 НК РФ).

Как подать через личный кабинет

Как и первичный отчет, уточнение подают в бумажной форме или через специальный сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Предельного срока для подачи уточнений по НДФЛ нет, кроме истечения срока исковой давности. Отправьте корректировку в любое время после обнаружения недостоверных сведений. Но учтите, исправление ошибки засчитают только после подачи уточненного отчета.

Общий алгоритм, как изменить декларацию в личном кабинете, таков:

1. Перейти на официальный сайт ФНС.
2. Войти в личный кабинет физлица или ИП. Ввести логин и пароль.
3. Найти нужный отчет и исправить ошибку. Подписать электронной подписью и отправить в налоговую инспекцию.

Пошаговая инструкция, как исправить налоговую декларацию в личном кабинете физлица:

Шаг 1. На официальном сайте налоговой выбираем личный кабинет физического лица.

Шаг 2. Вводим логин и пароль. Логин — это личный ИНН. А пароль задает сам пользователь после регистрации и авторизации в ИФНС.

Шаг 3. Выбираем «Жизненные ситуации» — раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 4. Указываем отчетный год — тот период, за который вносим исправления. Вот как отправить уточненную декларацию через личный кабинет — показать номер корректировки. Для этого отвечаем «Нет» на вопрос «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?». Затем указываем порядковый номер исправлений.

Шаг 5. Вносим корректные сведения. Заполняем все разделы, еще раз проверяем отчет. Прикрепляем подтверждающие документы. При необходимости формируем заявление о зачете или возврате подоходного налога. Подписываем электронной подписью. После этого уточненный отчет направляется в ИФНС и проходит камеральную налоговую проверку.

Когда налогоплательщик освобождается от ответственности

Если предоставите уточнение в ИФНС после окончания срока подачи 3-НДФЛ, но до истечения срока уплаты подоходного налога, то вас освободят от ответственности (п. 3 ст. 81 НК РФ). Но только если предоставили корректировку до момента, когда узнали о том, что налоговая выявила ошибки или недостоверные сведения, приводящие к занижению НДФЛ. По правилам, срок сдачи отчета — 30 апреля следующего года, а срок уплаты налога — 15 июля следующего года ( п. 6 ст. 227 НК РФ ).

Если сдаете корректировку после 15 июля, вас освободят от ответственности только в особых случаях:

• если не знали о том, что в ИФНС выявили ошибки в отчете, и самостоятельно доплатили недоимку в бюджет до подачи корректировочной декларации;
• если исправили ошибки, которые инспектор не обнаружил во время камеральной проверки.

Не предусмотрена ответственность и за исправление недочетов, которые не привели к занижению подоходного налога. Налогоплательщик сам решает, исправлять такие ошибки или нет. В этом случае за отсутствие уточненной 3-НДФЛ штраф не назначат.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

• Задорожнева Александра

2022-05-04 14:09:31

Налоговики поясняют, можно ли отозвать декларацию 3-НДФЛ: после сдачи отчет автоматически отправляется на камеральную проверку, и удалить его нельзя. Но вы сможете скорректировать отчетные данные. Подайте уточненную 3-НДФЛ, проставьте в отчете правильные показатели, и в ФНС примут корректную версию декларации.

2022 Как исправить, отправить уточненную декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете — Корректировка 3-НДФЛ

В 2021-2022 году поменялся интерфейс личного кабинета налогоплательщика и я переснял видео о том, как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ и отправить её через личный кабинет, учитывая корректировку 3-НДФЛ за текущий период. Необходимо понимать, что исправить 3-НДФЛ нужно именно путем внесения изменений в существующую декларацию, а ни в коем случае не создавать новую. Если использовать второй вариант — вам придет сообщение о неверно сданной отчетности с формулировкой: ошибка служебной части титульного листа. Будьте внимательны! Если видео помогло — подними палец вверх, напиши любой комментарий и подпишись на канал, СПАСИБО. Канал «Инструкции по 3-НДФЛ»: https://www.youtube.com/channel/UCcdTJcG80ryg1HBomibQR8g Помощь в развитии канала (карта сбера): 4276100011712293 Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет налогоплательщика: https://youtu.be/63PKnFEr1V4 Приложение Налоги ФЛ: как зарегистрироваться: https://youtu.be/jPwnYmy8eQ8 Сайт декларация3ндфл.ру: https://deklaracia3ndfl.ru Плейлисты с инструкциями по заполнению 3-НДФЛ (ищите более свежие публикации, в старых информация могла стать неактуальной): Нюансы при заполнении декларации 3-НДФЛ: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs9Sgexw6ZQJrkD1LXt2gm0q Имущественный и вычет за проценты по ипотеке: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs90yuy9Tq6Jd_f3xUTW3DIx Социальный: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs-PuQc-i-HH5b8PdQw_X1KF Стандартный: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs8fpLoVAAmMdBG7DejdXbNF Инвестиционный: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs81eAev1gUN49COHLIYVI9R Продажа недвижимости: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs__X-N6jVZnZiraDA4X8CS2 Продажа автомобиля: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs-RDq5Il20tfJCXQkeDPWsG 3-НДФЛ о доходах: https://www.youtube.com/watch?v=gLk50s8Pfpw&list=PLCaE8ZFgYUs_FHiCZleaj7UakxGzg2fMI Полезная информация по 3-НДФЛ: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs9Bd3q-VKD-HEg37A9ae54E Заполнение декларации 3-НДФЛ в приложении НАЛОГИ ФЛ: https://www.youtube.com/playlist?list=PLCaE8ZFgYUs_rAaZ-n4zhUm5Uv8KqZJZ7 #Корректировка3НДФЛ #УточненнаяДекларация3НДФЛ #3НДФЛ #Декларация3НДФЛ #ИнструкцииПо3НДФЛ

Показать больше

Войдите , чтобы оставлять комментарии.

Инструкция по заполнению декларации онлайн на сайте ФНС

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ включает 10 шагов:

Перейдите по ссылке в Личный кабинет на сайте ФНС России.

Введите свои данные для входа: логин и пароль. Если вы не зарегистрированы на сайте ФНС, войти в личный кабинет можно через портал Госуслуги.

Пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика можно получить при личной явке в любое отделение налоговой РФ.

Через портал Госуслуги с обязательным подтверждением личности (личной явкой в МФЦ / с помощью электронной подписи / через интернет-банки / почтой). Подробнее о регистрации можно прочитать по ссылке.

3. После входа вы попадете на главную страницу сервиса, где вы увидите свои ФИО и ИНН. Вы можете начать заполнение по одному из 3 вариантов:

Нажав на кнопку Заявить доход и в появившемся окне нажать на Подать декларацию 3-НДФЛ.

Перейдите в раздел Доходы и вычеты — Декларации, далее нажмите кнопку + Подать декларацию и выберите Подать декларацию 3-НДФЛ — Заполнить декларацию онлайн. Также возможно Загрузить готовую декларацию, заполненную в специальной программе «Декларация»‎, выбрав соответствующий пункт.

Перейдите в раздел Каталог обращений и перейдите к заполнению, нажав на Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполнение онлайн).

4. Начинаем процесс заполнения декларации. Раздел Данные:

выберите из списка налоговый орган (код налоговой можно узнать/проверить по адресу регистрации на сайте ФНС);

укажите год, за который подается декларация;

если вы подаете декларацию за данный год впервые, поставьте отметку Подаю первичную декларацию (в случае подачи уточненной декларации нужно убрать отметку и выбрать номер корректировки);

если вы являетесь резидентом РФ (т.е. фактически находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) проставьте отметку Являюсь налоговым резидентом Российской Федерации;

Нажмите кнопку Далее для заполнения следующего раздела.

Важно! В процессе заполнения декларации онлайн вы можете остановиться в любой момент. Черновик будет сохранен и доступен для редактирования.

5. Далее заполняем раздел Доходы:

Если вы декларируете только доходы, полученные через Solar Staff, выберете вкладку За пределами РФ и нажмите Добавить источник дохода (если доход получен не только от Solar Staff — вы можете обратиться в нашу службу поддержки для индивидуальной консультации).

Добавляем источник дохода:
Наименование: ТИЭМЭС СОЛАРВЕБ ЛИМИТЕД ИНН 9909526397 КПП 997789001;
Код страны источника выплаты: 196 — КИПР;
Код страны зачисления выплаты: 196 — КИПР;
Нажимаем кнопку Добавить.

Если доход в актах Solar Staff указан в рублях, заполните следующие данные:

Код дохода: 2010 Выплаты по договорам гражданско-правового характера (кроме авторских вознаграждений);

Предоставить налоговый вычет: Не предоставлять вычет;
Сумма дохода в валюте: сумма по акту;
Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ: рассчитывается автоматически;
Дата получения дохода: дата акта Solar Staff;
Дата уплаты налога: не заполнять;
Уплаченная сумма фиксированных авансовых платежей, подлежащая зачету: не заполнять;
Наименование валюты: 643 (российский рубль);
Курс на дату дохода: 1 у.е. = 1 руб.;
Курс на дату уплаты налога: не заполнять.

Если доход в Solar Staff был получен в евро или долларах, возможно отражение дохода как по актам, так и по счетам. Заполните следующие данные:

Код дохода: 2010 Выплаты по договорам гражданско-правового характера (кроме авторских вознаграждений);

Предоставить налоговый вычет: Не предоставлять вычет;
Сумма дохода в валюте: сумма в валюте по акту/счету;
Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ: рассчитывается автоматически;
Дата получения дохода: дата акта/счета Solar Staff;
Дата уплаты налога: не заполнять;
Уплаченная сумма фиксированных авансовых платежей, подлежащая зачету: не заполнять;
Наименование валюты: 978 (евро) или 840 ­(доллар США);

Поставьте отметку Определить курс автоматически (или укажите курс валюты к рублю на дату акта/счета согласно данным сайта ЦБ РФ);

В случае получения дохода за период в двух валютах (и более) необходимо добавить источник дохода столько же раз, сколько месяцев вы получали доход в каждой валюте. Пример: если в один месяц был получен доход и в рублях, и в евро, то необходимо для этого месяца добавить отдельно доход в рублях и отдельно в евро.

Необходимо внести сведения о доходе через кнопку Добавить источник дохода столько раз, сколько месяцев по актам (или выплат — по счетам) вы получали доход через Solar Staff. Заполнение производится по образцу выше. Отличаться будут только суммы и даты получения дохода.

По итогу внесения данных о всех доходах в Solar Staff нажмите Далее.

6. Переходим к выбору и заполнению раздела Вычеты: если у вас есть налоговые вычеты, то необходимо выбрать нужные и заполнить данные. Если налоговые вычеты отсутствуют, просто нажмите Далее.

7. Раздел Возврат переплаты подлежит заполнению только при наличии переплаты (будут предложены варианты распоряжения ей), в противном случае просто нажмите Далее.

8. На следующем шаге необходимо прикрепить Документы:

по доходу от Solar Staff — это договор-оферта и акты/счета;
в случае заявления вычетов в п.6 необходимо приложить подтверждающие документы.

9. На следующем шаге (Подтверждение) вы увидите сумму налога к уплате, а также сможете просмотреть/скачать файл декларации в формате PDF или XML.

Декларацию необходимо подписать электронной подписью. Цифровая подпись при подаче налоговой декларации в электронном виде нужна в обязательном порядке, вне зависимости от того, заполнена декларация онлайн или с помощью программы «Декларация».

После отправки декларации вы получите электронное сообщение из налоговой о том, что документы получены. Передайте это сообщение в онлайн-чат службы поддержки Solar Staff.

10. После успешной сдачи отчетности вы можете оплатить налог онлайн и (или)

сформировать квитанцию для оплаты в банке (подробнее).

Для получения дополнительной консультации напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на support@solar-staff.com.

Что такое уточненная декларация 3-НДФЛ

В статье расскажем о том, как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в 2023 году, как заменить ошибочный первичный документ, и что будет, если этого не сделать. Также рассмотрим, какие ошибки считаются критическими, и в какие сроки их необходимо исправить.

1. Что значит уточненная декларация 3-НДФЛ?
2. Правила заполнения и способы отправки
3. Какие ошибки нужно исправлять
4. Частые вопросы
5. Заключение эксперта

Что значит уточненная декларация 3-НДФЛ?

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ — это отчетный документ, заменяющий первичную декларацию в случае ошибок, с указанием данных из первичного документа с учетом корректировок (ст. 81 НК РФ). Проще говоря — это исправленная первичка.

Когда вы сдаете первичную 3-НДФЛ, будьте внимательны, — с момента ее представления в инспекцию откорректировать, изменить данные или исправить неточность уже нельзя. На следующий день начинается камеральная проверка вашего документа, которая длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ).

Если налоговый инспектор обнаружит некорректную информацию в декларации, то может отказать в налоговом вычете, а при декларировании дохода выпишет штраф (Письмо ФНС России от 14.10.2022 N ЕА-4-15/13773@).

Важно! Если вы выявили ошибку, то единственный способ ее исправить — оформить уточненную форму, которая обнулит ранее поданные сведения.

Правила заполнения и способы отправки

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется по аналогии с первичной. Просто там, где были ошибки, напишите верные данные. Не нужно специально подчеркивать или выделять места, где были ошибки. Нужно заново в соответствующих графах написать правильную информацию.

По общему правилу корректирующая 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию теми же способами, что вы сдавали первичку:

Способ подачи отчетности

лично по адресу нахождения инспекции

в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

по обычной почте с описью вложения

через онлайн-сервисы, например, «Налогия»

Если вы подаете уточненную, то обязательно укажите номер корректировки на титульном листе. Если в текущем году вы впервые подаете корректировку по 3-НДФЛ, то ставьте цифру «1», если повторно — то номер по порядку, соответствующий количеству сданных корректирующих форм.

При заполнении отчетности в специальной программе или стороннем сервисе, как правило, номер корректировки проставляется автоматически.

По закону уточнять данные в документе и подавать корректирующие экземпляры можно неограниченное количество раз. Налоговый орган не имеет права вам отказать в приеме корректирующей отчетности.

Смирнов подал первичную декларацию 3-НДФЛ за 2022 год. Уже после отправки он понял, что ошибся в паспортных данных, поэтому решил составить уточненку. На титульном листе он поставил номер корректировки «1», исправил ошибку и перенес расчетные данные из первичного документа.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

При необходимости вы можете составить уточненную форму и приложить к ней документы, которые подтверждают внесенные данные или дополняют информацию в отчетности. Если такие документы вы уже отправляли в налоговую, то второй раз их прикладывать не нужно.

Важно! Помните, что камеральная налоговая проверка 3-НДФЛ составляет 3 месяца. Сроки проверки уточненного документа не меняются. Как только вы отправляете корректирующую форму, проверка первоначального документа прекращается и отсчет времени проверки начинается заново.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Какие ошибки нужно исправлять

Как мы уже сказали выше, корректировка 3-НДФЛ — это внесение уточнений в первичный расчет. Корректировку налоговой отчетности необходимо подавать тогда, когда есть ошибки в первоначальном документе.

Уточненный документ нужно заполнять по той форме, которая действовала в том периоде, за который вы вносите изменения.

При составлении любой отчетности — как первичной, так и корректирующей — необходимо быть предельно внимательным при расчете сумм подоходного налога, сроках подачи документов и сроках уплаты налога. Это самое главное, что вы должны учесть для соблюдения налогового законодательства.

По действующему законодательству за несдачу уточненки налоговая ответственность не предусмотрена. Если вы вовремя сдали первичку, то вы выполнили свое обязательство и отчитались о полученных доходах. Но если в этой отчетности обнаружились ошибки, то вы имеете право исправить их и направить в инспекцию уточненку.

Фото: Виды налоговых вычетов в Российской Федерации

Давайте разберем, какие ошибки обязательно нужно исправить:

• если недостоверные сведения привели к занижению налога к уплате, то вы обязаны подать новую 3-НДФЛ;
• если ошибки не занизили суммы подоходного налога к уплате, но исказили правильные данные, то вы сами решаете, подавать корректировку или нет.

Специалист по налогообложению

Если в отчетности вы занизите налог к уплате или не уплатите налог в полном объеме, то инспектор начислит штрафы и пени. Правильно оформить декларацию вам помогут наши эксперты — в течение 2 дней заполнят форму и самостоятельно отправят в вашу ИФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Частые вопросы

Обнаружила ошибку в декларации, которую уже сдала в инспекцию. Что делать?

Если вы сдали декларацию 3-НДФЛ и обнаружили в ней ошибку, то исправить данные в этом же документе уже нельзя, так как придется сделать уточненную декларацию. В корректирующем документе вы укажете нужные данные.

Как правильно — уточненная или корректирующая? В чем разница?

Разницы нет. Называйте так, как вам удобно. И уточненная и корректирующая декларация — это замена первичной, если в ней есть ошибки.

Забыл внести часть расходов. Могу я сдать уточненную после получения вычета?

Если налога, уплаченного в течение отчетного года, достаточно, чтобы учесть дополнительные расходы, вы можете подать уточненную декларацию. Если же вы уже выбрали весь годовой НДФЛ, отменить выплату возмещения и заменить данные нельзя.

Заключение эксперта

Уточненная налоговая декларация за 2022 год подается в том случае, если в первичном документе были обнаружены критические ошибки. Новая декларация отменяет предыдущую, поэтому укажите в ней всю информацию о доходах, налогах и вычетах за соответствующий год. Проверяйте внимательно все данные — так вы избежите вопросов инспектора и вернете налоги в срок.

Публикуем только проверенную информацию