Может ли самозанятый арендовать помещение?
Отвечаем на вопрос, разбираем, как составить договор аренды и прилагаем актуальный образец.
Да, самозанятый может арендовать помещение для своей деятельности. Гражданско-правовые основы договора аренды регулируются гл. 34 «Аренда» Гражданского кодекса РФ. Самозанятый гражданин может заключить договор аренды на общих основаниях. Самозанятый вправе арендовать помещение у организаций или у частных лиц. Если самозанятый снимает помещение у организации, то она должна выдать кассовый чек на полученную арендную плату. Независимо от того, как была внесена арендная плата — наличными или на банковский счет организации. Но самозанятый в отличие от ИП не сможет уменьшить налог на профессиональный доход за счет расходов на аренду нежилого помещения. Если договор аренды заключается на срок более срок более 12 месяцев, то его обязательно нужно заключить в письменной форме (ст. 609 ГК РФ). В договоре следует указать все предметы, которые сдаются в аренду, внести срок действия и размер арендной платы. Договор подписывается обеими сторонами с указанием реквизитов.
Различия договора аренды с самозанятыми Если самозанятый арендует помещение под конкретную деятельность, то арендодатель может запросить у него документ о постановке на учет в налоговую инспекцию. Напомним, что самозанятый может быть зарегистрирован как обычный гражданин или быть самозанятым ИП. Это нужно учитывать при аренде помещений. Для некоторых видов деятельности достаточно статуса самозанятого. Для других — нужен статус ИП. Например, если самозанятый занимается написанием текстов и снимает «угол» в коворкинге как обычное физическое лицо, то ему достаточно быть плательщиком налога на профессиональную деятельность.
Однако, если самозанятая занимается маникюром и хочет снять помещение для своей профессиональной деятельности, то ей мало быть просто плательщиком НПД. Ей необходимо получить разрешение от СанЭпидемСтанции и государственной пожарной инспекцией, заключить договор с прачечной, оформить медицинскую книжку и прочее. В этом случае, самозанятой придется регистрироваться как ИП. Кроме того, проверяющие органы не вправе контролировать самозанятых. Они могут взаимодействовать только с ИП.
Скачать типовой договор аренды с самозанятым лицом
Самые жесткие требования будут предъявляться, если самозанятый работает с детьми. Например, он взял в аренду помещение и хочет организовать мини детский садик. Помимо требования СЭС и пожарной безопасности, ему придется заключить договор на вывоз мусора и направить уведомление в Роспотребнадзор. Такие действия по закону имеет право проводить только ИП. Но если оказывать подобные услуги на территории клиента, то такая необходимость отпадает, так как ответственность за безопасность помещения переносится на самого клиента.
Самозанятый: сдача в аренду нежилого помещения
Стать самозанятым может любой гражданин, оказывающий услуги или выполняющий работы без привлечения наемных работников. Немало вопросов возникает о разрешенных видах деятельности. В частности, может ли заниматься самозанятый сдачей в аренду нежилого помещения.
- Виды деятельности для самозанятых по закону № 422-ФЗ
- Что относят к нежилой недвижимости
- Аренда жилых помещений
- Можно ли одновременно быть самозанятым и сдавать в аренду нежилое помещение как ИП
- Как сдать в аренду нежилые помещения
- Налогообложение аренды
Виды деятельности для самозанятых по закону № 422-ФЗ
В соответствии с законом № 422-ФЗ, самозанятые могут вести деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД) на территории любого региона РФ.
Разрешенные виды деятельности в законе не прописаны, однако введены ограничения в части признания определенных доходов. В частности, не являются доходами самозанятого денежные средства (п.2 ст.6 закона № 422-ФЗ):
- полученные в результате передачи имущественных прав на недвижимость, за исключением аренды жилых помещений;
- в виде доходов госслужащих (государственных, муниципальных), исключая доходы от сдачи в аренду принадлежащего им жилья.
Таким образом, для самозанятых сдача в аренду нежилого помещения в рамках действующего закона о налоге на профдоход невозможна. Поэтому те, кто сдает в аренду нежилое имущество, применять налог на профдоход нельзя.
Об особенностях применения налога на профессиональный доход, читайте готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить бесплатный пробный доступ на 2 дня.
Что относят к нежилой недвижимости
Любая недвижимость, не предназначенная для постоянного проживания людей, может быть признана нежилой. К таким объектам относят:
- производственные здания и сооружения;
- коммерческую недвижимость, в том числе встроенные помещения;
- прочие объекты, предназначенные для хозяйственной деятельности.
В частности, нежилой недвижимостью можно признать помещения, используемые под магазины, кафе, офисы, гаражи, склады и так далее, а также площадки под парковки или хранение продукции.
Аренда жилых помещений
Ограничения по налогу на профдоход не касаются жилого фонда – отдельных помещений, комнат, квартир или домов. В качестве налога с арендной платы за жилье самозанятому нужно будет заплатить:
- 4%, если жилое помещение снимает физическое лицо;
- 6%, если арендатор ИП или организация.
При этом оплату за аренду нельзя принимать в натуральной форме (пп. 11 п. 2 ст.6 закона № 422-ФЗ).
Можно ли одновременно быть самозанятым и сдавать в аренду нежилое помещение как ИП
Если нельзя по нежилой недвижимости применять налог на профессиональный доход (НПД), то можно ли одновременно числиться самозанятым (по услугам, например) и ИП на ином спецрежиме (для аренды)? Нет, закон № 422-ФЗ не позволяет предпринимателям совмещать НПД с другими налоговыми режимами, включая ОСНО.
ИП вправе применять налог на профдоход, но после постановки на учет самозанятому дается месяц на подачу заявления о прекращении иных применяемых им спецрежимов. Снятие со «спецрежимного» учета происходит со дня регистрации статуса самозанятого. Если же заявление от ИП не поступит вовремя – аннулируется его «самозанятость» (пп. 7 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ, письмо ФНС от 10.01.2019 № СД-4-3/101@). То есть, совмещать иные режимы с НПД законодательство запрещает.
Как сдать в аренду нежилые помещения
Поскольку самозанятый сдать в аренду нежилое помещение не может, ему придется выбирать другое налогообложение. Заключить соответствующий договор он может, как ИП (при наличии регистрации статуса в ЕГРИП) или как физлицо.
Нужно учитывать, что систематическое получение таких доходов физлицом может быть приравнено налоговиками к предпринимательству. За деятельность без регистрации предпринимательского статуса возможен штраф от 500 до 2000 руб. по ст. 14.1 КоАП РФ.
Налогообложение аренды
С точки зрения налогового законодательства, человек, получающий денежные средства от аренды недвижимости, должен самостоятельно декларировать доходы. Неважно, зарегистрирован он как ИП или нет.
С дохода физлица арендатором-налоговым агентом (компанией или ИП) удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ 13% и сдается соответствующая отчетность в ИФНС. Когда арендатор нежилой площади – обычное физлицо, арендодатель сам платит НДФЛ и подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Если получатель арендных платежей – ИП, он обязан уплачивать в бюджет все причитающиеся с них налоги:
- при общей системе — 20% НДС и 13% НДФЛ;
- при упрощенной системе – 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами (или меньше, если региональное законодательство выбрало пониженные налоговые ставки).
Перейти на УСН или иной спецрежим, кроме НПД, может только предприниматель. Кроме того, при любой системе налогообложения, исключая «самозанятость», ИП ежегодно уплачивает за себя страховые взносы.
Таким образом, стать самозанятым может только арендодатель жилых объектов – квартир, домов, комнат. Для владельца нежилых помещений такая возможность исключена.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.Могут ли самозанятые арендовать помещение? Отвечают юристы
Представим: вы — самозанятый и хотите арендовать помещение под склад, мастерскую или офис. Так вообще можно? Отвечаем на самые частые вопросы вместе с экспертами юридического сервиса СберПраво.
Можно ли снять помещение и как все оформить?
В большинстве ситуаций — можно. Скажем, если вы делаете сувениры, консультируете клиентов или хотите открыть фотостудию. Об исключениях рассказываем ниже.
Арендодателем может быть кто угодно: физлицо, ИП, организация. Стороны подписывают договор по общим правилам об аренде, которые регулирует глава 34 Гражданского кодекса. Указывать, что вы самозанятый, не обязательно.
Договор может быть краткосрочным или долгосрочным. Сроки аренды законом не ограничиваются, они прописываются в договоре. Если документ заключается на срок больше года, он должен быть в письменной форме (статья 609 ГК РФ) и зарегистрирован в Росреестре (статья 651 ГК РФ). Можно подписать договор на срок менее года, тогда его не нужно нигде регистрировать. Минус для арендатора только в том, что по истечении этого срока арендодатель вправе не продлить аренду. Вместе с договором аренды важно подписать акт приема-передачи помещения.
При выборе помещения важно тщательно просчитать экономическую составляющую, чтобы не пришлось работать только на аренду. Уменьшить налог на сумму арендной платы не получится.
Когда арендовать не получится?
Нельзя арендовать помещение, если оно необходимо под вид деятельности, для которого нужно разрешение контролирующих органов — Роспотребнадзора, МЧС, СЭС и прочих. Это связано с тем, что власти не могут официально взаимодействовать с самозанятыми. Получить такие разрешения могут ИП или ООО.
В арендованном помещении можно обучать совершеннолетних. Однако детей — не получится, поскольку надо получать разрешения у контролирующих органов: о соответствии помещения санитарным нормам, уровню освещения и другие. То же самое — с косметическим салоном: к такому помещению есть санитарные требования и нужны разрешения.
Вывод: если для работы на арендуемой площади нужны разрешения, такие как лицензия и аккредитация, стоит оформить свое дело другим способом — стать ИП или зарегистрировать юрлицо.
А принимать клиентов на арендованной площади — можно?
Да, если деятельность не подпадает под ограничения, прописанные в законе 422-ФЗ. Список популярных отраслей для самозанятых можно посмотреть здесь.
Напомним, что самозанятый должен работать сам, без наемных сотрудников. Кроме того, нельзя предлагать клиентам продукцию, которая:
- куплена для перепродажи
- подходит под требования маркировки, является подакцизной
- относится к недвижимости, транспорту или до продажи использовалась для личных целей самозанятого
В чем разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать, разбираем в другой статье.
Сервис для самозанятых «Своё дело» за 0 ₽
Подключите «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Формируйте онлайн-чеки вручную и автоматически, просматривайте статистику по доходу и оплачивайте налог прямо в приложении.
Стань героем СберБизнес Live!
Прими участие в отборе и расскажи историю своего дела.
- Самозанятые
- Фрилансерам
- Законы
- Арендодатели
Поделиться:
Рекомендации
Главное
Все материалы
2023 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19
Связаться с редакцией: sberbusinesslive@sberbank.ru
Предложить новость: news@sberbusiness.live0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota
8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России
+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
Мы используем файлы cookie
Это поможет нам улучшить работу сайта. Оставаясь на сайте, вы соглашаетесь с нашей политикой использования cookie.
Может ли самозанятый арендовать помещение под услуги
Для ведения успешного бизнеса самозанятому необходимо помещение. Многие предприниматели для этого берут в аренду офис или бутик. Рассказываем, какие ограничения есть у самозанятых.
- Что говорит закон
- Какие нормы регулируют вопрос аренды самозанятыми
- Что нужно учитывать при аренде помещений
Может ли самозанятый арендовать помещение? Именно с таким запросом сотни предпринимателей по всей России посещают популярные поисковые сервисы. С ИП и юридическими лицами все уже давно рассмотрено и всем понятно. А вот у тех, кто работает на себя, есть еще много вопросов.
Сегодня мы расскажем, может ли самозанятый арендовать помещение под услуги и какие существуют ограничения.
Коллекционные монеты Сомали выпускали в форме автомобилей, мотоциклов, музыкальных инструментов и геометрических фигур.
Другой факт
Что говорит закон
Еще относительно недавно закон вообще ничего про такую форму ведения бизнеса не говорил. А вернее, до 2017 года, когда понятие «самозанятость» впервые появилось в официальных нормах.
Что значит самозанятость
Этим термином обозначается форма труда, при которой исполнитель получает вознаграждение напрямую от заказчика, а не от работодателя.
По сути, самозанятый — это человек, который работает на себя. В отличие от наемных работников он платит налог на профессиональный доход. Это особый режим, при котором сумма выплат составляет 4-6%. Если работать в качестве физического лица, то ставка будет 4%, если как ИП или юрлицо — на 2% больше.
Уже в июле 2017 года в качестве самозанятых начали регистрироваться гиды, репетиторы, уборщики, переводчики и т. д. — многие из тех, кто и раньше трудился без работодателя.
Новый статус позволил им продолжать профессиональную деятельность и выйти из теневой экономики. Таким образом, отныне они смогли продавать свой труд легально, работая на себя.
Каждый самозанятый сегодня может получить поддержку от Совкомбанка — выгодный кредит для бизнеса.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.
Какие нормы регулируют вопрос аренды самозанятыми
Чтобы ответить на этот вопрос, посмотрим на следующие статьи Гражданского кодекса России:
- 421. Законодатель четко говорит о том, что любые юридические и физические лица вольны заключать договоры.
- 651. Указаны основные правила и порядок заключения соглашения аренды.
Но самое главное, что в них нужно увидеть, — нет прямого запрета арендовать здания и помещения самозанятым. А что не запрещено законом, то можно.
Какие есть ограничения у самозанятых
Работа на себя — это не только низкая налоговая ставка, но и ряд ограничений. Самозанятым нельзя:
- нанимать работников;
- добывать и реализовывать полезные ископаемые;
- продавать подакцизные товары (+ которые требуют маркировки);
- оказывать услуги по соглашениям комиссии, поручения или агентских сделок;
- продавать товары промышленного (не собственного) производства;
- доставлять товары с приемом оплаты в пользу третьего лица (но если для приема будет использована касса или терминал продавца, то можно).
Кроме того, есть ограничения и по налоговой ставке. Во-первых, специальный налоговый режим (НПД) действует только если доход не превышает 2,4 млн рублей. Во-вторых, его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Никаких запретов список больше не содержит. Поэтому самозанятый может арендовать помещение под услуги, для проживания либо работы. Но опять же – с нюансами.
Как самозанятому принимать оплату наличными
Что нужно учитывать при аренде помещений
Любые коммерческие помещения должны отвечать определенным требованиям. Предъявляются они ко всем:
- юридическим лицам,
- индивидуальным предпринимателям,
- самозанятым.
Хорошо, если получится арендовать здание или отдельные помещения, которые уже приведены в порядок и прошли проверки соответствующих структур. Например, пожарную безопасность подтвердили инспекторы противопожарных служб, Роспотребнадзор остался доволен санитарной и эпидемиологической обстановкой и т. д.
Поэтому перед тем как снять помещение в аренду, самозанятому следует запросить у собственника документы, которые подтверждают выполнение всех требований. При этом стоит учесть, что по арендному договору сумма платежа будет выше.
Но можно пойти и другим путем: взять в аренду «пустое» здание и самостоятельно довести его «до ума», а потом пройти все проверки. Ежемесячная плата будет ниже, но совсем не факт, что эта экономия покроет все затраты.
А еще не нужно забывать, что существуют запреты на некоторые виды деятельности, из-за которых можно потратиться впустую.
Чем может заниматься самозанятый (+ видео)
Игорь, прельстившись всеми плюсами налога на профессиональный доход, решил зарегистрироваться в качестве самозанятого. Направление выбрал проверенное — продажи элитного алкоголя. Трудностей при работе на себя не предвиделось.
Подыскивая подходящий бутик, Игорь не стал проверять, может ли самозанятый арендовать помещение для торговли алкоголем. Поэтому просто арендовал подходящее место и начал закупаться у проверенных годами поставщиков. К сожалению, на этом бизнес и закончился.
Почему у Игоря ничего не получилось? Дело в том, что взять в аренду помещение для продажи спиртного можно. Это обговаривается с арендодателем, а им обычно все равно, чем будут торговать, главное, чтобы все было по закону.
Вот тут и затаилась проблема: самозанятые не могут получить лицензию на продажу спиртных напитков. Во-первых, это промышленно изготовленный товар. Во-вторых, подакцизный.
Чтобы не терять деньги за аренду, Игорь взял в Совкомбанке кредит для самозанятых и наладил собственное производство мыла.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Также нужно учитывать, что арендная плата не будет учитываться при уплате налогов. Например, для юридических лиц и ИП доступен упрощенный режим налогообложения по системе «Доход минус расход».
В этом случае при уплате налогов учитываются расходы, в число которых входит и арендная плата. К сожалению, для самозанятых такого вычета не предусмотрено.
Плюсы и минусы самозанятости
Рассмотрим, в чем преимущества и недостатки самозанятости по сравнению с ИП.
Налоговая ставка от 4%
Нельзя нанимать работников
Запрет на торговлю некоторыми видами товара
Отсутствует налоговая отчетность
Нельзя совмещать разные режимы налогообложения
Нет госпошлины за регистрацию
Необходимо самостоятельно делать взносы в ПФР
Нельзя работать по договорам комиссии, поручения либо агентских сделок
Отсутствуют обязательные страховые взносы
Налог на профессиональный доход доступен только если доход за год не превышает 2,4 млн рублей
Самозанятый или ИП: что выбрать
Зарегистрироваться в качестве самозанятого — отличный способ вести предпринимательскую деятельность с низкой налоговой ставкой, без сложной регистрации и покупки кассового аппарата. Преимущества очевидны и в ряде случаев позволят получать неплохую прибыль.
При этом стоит помнить, что самозанятость подойдет не для всех. Если предприниматель собирается перепродавать товары, продавать алкоголь, сигареты или другую подакцизную продукцию, то лучше выбрать ИП. Ведь самозанятый не сможет получить лицензию на их реализацию, а поэтому средства для оплаты аренды могут быть потрачены зря.