Аннулирование чека самозанятого
Я плачу налог на профессиональный доход — являюсь самозанятым, недавно пришлось аннулировать чек одному из своих клиентов, так как ошибся в сумме и чек пришлось перевыставлять, поэтому меня волнует вопрос в какой срок налоговый орган производит перерасчет налога после аннулирования чека и направляет новую квитанцию на уплату налога?
Аннулировать чек в приложении или личном кабинете «Мой налог» Вы можете самостоятельно в разделе «Операции» — «Чек» — «Аннулировать чек».
Расчет налога происходит ежемесячно в период с 10 по 12 число. Каждый расчет налога учитывает аннулированные и созданные прошедшим числом чеки. При этом отдельное уведомление об уменьшении суммы налога к уплате, в связи с аннулированием чека не формируется Возможность оплатить налог появится не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоговый орган уведомит самозанятого налогоплательщика через мобильное приложение о сумме налога, подлежащей уплате, с учётом аннулированного в предыдущем периоде чека, с указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены Ваши корректировки дохода.
Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»
Преимущество НПД — в отсутствии налоговых отчетов. Самозанятый должен вовремя предоставить данные о доходе и сформировать чек, чтобы потом уплатить налог. Но что делать, если вы допустили ошибку или деньги пришлось вернуть заказчику?
- Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека
- Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
- Аннулирование чека из-за ошибки
- Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму
- В какой срок это можно сделать
- Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека
Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека
С 2019 года начал действовать закон о налоге на профессиональный доход (НПД). По этой системе налогообложения работают самозанятые граждане.
Декларирование налогов — обязательное условие для профессиональной деятельности.
МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА
Основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ», председатель Комитета по налогам МГО «ОПОРА РОССИИ»
«В приложении для учета доходов самозанятых «Мой налог» можно аннулировать чек — но обязательно нужно указать причину. Основанием могут послужить, например, ошибки в данных: сумма, дата, название услуги и т. д. В этом случае приложение создаст новый чек.
О правилах аннулирования чека подробно говорится в 4 пункте 8 статьи закона № 422-ФЗ: «Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, , в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений»».
В любом случае не надо впадать в панику и рвать волосы на голове: у каждой проблемы есть решение. В случае с неправильно переданными данными — аннулирование.
Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
Анастасия работает копирайтером как самозанятая. Клиент заказал у нее несколько текстов для сайта и внес 5000 рублей аванса. На сумму дохода Анастасия создала чек. Через пять дней заказчик написал, что его сайт заблокировали по неизвестной причине, поэтому необходимости в текстах нет. Ситуация произошла не по вине клиента, поэтому ее можно считать форс-мажорной. Аванс Анастасии пришлось вернуть.
- Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный ФД .
- Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
- В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
- Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
- Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.
Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.
Аннулирование чека из-за ошибки
Иногда самозанятые допускают ошибки из-за путаницы в цифрах ИНН или сложного названия организации.
После неприятной ситуации с предыдущим заказчиком Анастасия нашла нового клиента. Когда она подавала данные о доходе, случайно указала не ту цифру в ИНН. Чек с ошибкой может спровоцировать налоговую проверку, а затем и штраф.
- Откройте приложение «Мой налог» или откройте соответствующий сайт.
- Выберите неправильный фискальный документ.
- Нажмите на кнопку «…».
- Выберите пункт «Аннулировать».
- Кликните на пункт «Чек сформирован ошибочно».
Система автоматически удалит сумму из предварительного дохода за месяц.
После этой простой процедуры надо заново подать декларацию, стараясь не ошибиться во введенных данных. Лучше скопировать их из документа заказчика и вставить в нужные поля.
Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму
Каждый самозанятый на НПД должен знать, что из-за неправильной суммы сервис рассчитает завышенный или заниженный налог. Удалите чек из приложения, чтобы избежать больших расходов.
У Анастасии явно не заладились отношения с приложением. Она вновь допустила ошибку, но в этот раз ввела неправильную сумму. Заказчик заплатил Анастасии 10 000 рублей за написанные SEO-тексты. Когда она вносила сумму в программу, ошиблась одной цифрой, добавив лишний ноль. В итоге сумма дохода — 100 000 рублей. Хорошо, что Анастасия работает копирайтером, а не финансистом или бухгалтером.
- Откройте приложение «Мой налог» или сайт.
- Выберите неправильный чек.
- Нажмите на кнопку с тремя точками.
- Кликните на пункт «Аннулировать».
Обязательно создайте новый ФД с корректной суммой, иначе у налоговой возникнут вопросы, почему чек создали, удалили и не подали заново.
Если вы подключили функцию автоматической регистрации доходов в одном из банковских приложений — не беспокойтесь. Следуйте тому же плану, чтобы аннулировать документ.
В какой срок это можно сделать
Наше законодательство делает уступки самозанятым. Обнулить чек можно в любое время. Никаких строгих ограничений, лишь пара деталей.
Учитывайте, что система рассчитывает НПД 10–12 числа каждого месяца. Если отменить внесенные данные до этого периода, они не попадут в расчет, и платить налог не придется.
Удалить можно и старый чек, налог по доходу за который уже уплатили. В следующем периоде налоговая учтет переплату и вычтет ее из НПД.
Бизнес терпит убытки? Не отказывайтесь от своей мечты — продолжайте ее воплощать. А о финансовых вопросах позаботится Совкомбанк.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека
Ничего. Законная отмена ничем не грозит плательщику НПД. Штрафные санкции последуют в обратной ситуации.
Налоговая служба устроит проверку:
- если самозанятый скрыл информацию о доходах впервые. Он заплатит штраф в размере 20% от дохода;
- если налогоплательщик повторил нарушение, то штраф составит 100% от сокрытой суммы.
Дополнительно будут начисляться пени за каждый день просрочки платежа. Их размер — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Заказчику не надо бояться штрафных санкций. Но ему придется уплатить налог и пени за аннулированный чек, если это откажется делать самозанятый.
Что делать юрлицу, чтобы уберечь себя от дополнительных расходов:
- Учитывать расходы на оплату услуг самозанятых.
- Требовать сформированные, аннулированные и вновь созданные чеки.
- Подать жалобу в , если исполнитель отказался предоставить новый ФД, не вернул залог и т. п.
Когда нельзя аннулировать чеки
За удаление налоговая не назначит никаких штрафов. Но только в том случае, если клиент отказался от услуги, а самозанятый вернул ему деньги.
ФНС посчитает уклонением от уплаты НПД ситуацию, в которой исполнитель не уведомил заказчика об аннулировании.
Анастасия получила от юрлица 100 000 рублей, создала чек и отправила его клиенту. Потом она решила, что ей жалко платить налог в 6000 рублей (6% от суммы дохода), и чек удалила. В итоге ей назначили штраф, и Анастасия понесла бóльшие расходы
Многие слышали про проверки различных коучей и тренеров личностного роста на предмет сокрытия реальных доходов. Налоговая служба не терпит уклонистов и может применить по отношению к ним особые меры.
Как вывести деньги из приложения «Мой налог»
В приложении «Мой налог» нет кошелька, чтобы снять накопленные деньги. Поэтому и вывести их оттуда невозможно. Программу создали для того, чтобы самозанятый взаимодействовал с налоговой инспекцией и заказчиками: вносил данные о доходах, формировал чеки и уплачивал НПД по упрощенной схеме. Бонус в размере 10 000 рублей тоже вывести нельзя. Его единственная функция — снизить налоговую нагрузку. Удобное приложение заботится о ваших налогах, а Халва — о доходе. Приумножьте свой заработок и оформите карту, чтобы получать кешбэк на покупки у партнеров и процент на остаток собственных средств.
Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!
Бонус: как отменить самозанятость в приложении «Мой налог»
- Самозанятый больше не хочет пользоваться налоговым режимом.
- Самозанятый не вправе его применять. В таком случае ФНС самостоятельно снимет плательщика налогов с учета.
Как аннулировать или изменить чек самозанятому
За годы действия режима самозанятости плательщики НПД сформировали в приложении «Мой налог» около 700 миллионов чеков. Это единственный документ, который исполнители обязаны переслать заказчику сразу после поступления оплаты за выполненную работу. Но, возникают различные непредвиденные обстоятельства: исполнитель указал неверные данные либо заказчик потребовал вернуть деньги. Как быть в таком случае? Рассматриваем вопросы: может ли самозанятый редактировать чек, внести в него изменения, отозвать или поменять.
Как самозанятому изменить чек
- после отправки в него невозможно внести исправления;
- его можно редактировать лишь на стадии оформления, если составитель заметил неточности или ошибки при заполнении полей;
- его нельзя удалять по собственной прихоти — для этого должны быть веские основания;
- после аннулирования нужно создать новый документ с учётом допущенных ошибок.
Что делать, если самозанятый в спешке неверно пробил чек?
Исполнитель может попросить заказчика вернуть его обратно и предоставить на замену другой документ. Налоговая служба позволяет самозанятым отменять чеки, если для аннулирования есть веские причины. Но они обязаны взамен отменённого документа правильно сформировать новый.
Самозанятому удобно работать с чеками, используя сервис Jump.Finance. Он автоматически формирует отчётный документ после каждой завершённой сделки. Не нужно вручную заполнять поля, не будет досадных ошибок, из-за которых придётся перевыпускать чеки повторно.
Заказчикам тоже выгодно использовать сервис Jump.Finance. Он регулярно проверяет статус налогоплательщика, можно настроить проверку актуальности полученных чеков. Через автоматический сервис удобно производить оплату самозанятым и привлекаемым физическим лицам.
Когда самозанятый вправе аннулировать чек
Разработчики закона о самозанятых и ФНС предусмотрели два варианта, при которых налогоплательщики НПД смогут сами аннулировать чек в приложении «Мой налог»:
- при заполнении документа допущены грубые ошибки, искажения, неточности;
- получатель вознаграждения вынужден возвратить полученные деньги заказчику по его требованию.
В мобильном приложении ФНС предусмотрена опция аннулирования сформированных чеков. При нажатии на кнопку нужно указать одну из причин:
- Ошибки при заполнении — надпись «Чек сформирован ошибочно».
- Вынужденный возврат денег заказчику — опция «Возврат средств».
После выбора причины, после нажатия кнопки появляется окно с предупреждением, что после отмены чека налог будет пересчитан.
Опция «Аннулировать» появляется сразу после формирования документа, она всегда доступна в мобильном приложении и в кабинете исполнителя на сайте ФНС, но не стоит её использовать необдуманно.
Аннулирование чека из-за ошибок
Грамматические ошибки тоже могут стать причиной отмены сформированных чеков. Исполнитель может неправильно написать имя, фамилию, отчество заказчика или исказить название его компании.
При каких ошибках нужно отменить действие чека:
- неверно написано наименование работ, товара, услуги;
- самозанятый указал неверный ИНН;
- неправильно проставлена дата;
- искажена сумма платежа.
Любые корректировки производятся лишь при перевыпуске чека. Ошибку может заметить сам исполнитель или заказчик посчитает её существенной, потребует заменить документ.
Аннулирование чека из-за указания неверной суммы или при возврате средств
Точное указание полученной суммы одинаково важно для исполнителя и для заказчика: самозанятые с этой суммы платят налоги, компания учитывает расходы в отчётной документации. Итоговая сумма может быть искажена по нескольким причинам — из-за вынужденного возврата средств и из-за искажения цифр.
Первая причина — аннулирование чека самозанятого с возвратом денег — вызвана разными ситуациями:
- исполнителю уже выплачен аванс, но сделка сорвалась, компания намерена возвратить деньги;
- заказчик не удовлетворён качеством выполненной работы, требует вернуть вознаграждение;
- клиент вернул купленный товар и потребовал возврата денег.
Во всех трёх случаях производится перевыпуск. При удалении документа из списка нужно выбрать соответствующую опцию: «Возврат денег». Программа автоматически пересчитает налог.
Вторая причина — при заполнении чека исполнитель неправильно указал цифры:
- недоставил или поставил лишний нолик;
- нажал вместо нуля девятку либо перепутал другие рядом стоящие цифры.
Сумма будет искажена. В таком случае при аннулированни чека указывают другую причину: «Чек сформирован ошибочно». Документ становится неактивен, его нужно оформить заново, проставив точные данные.
Аннулирование чека через банковские приложения либо через другие автоматические сервисы
Многие национальные, региональные, отраслевые, государственные и прочие финансовые учреждения для удобства клиентов разрабатывают мобильные приложения. Самозанятые открывают счёт в каком-либо банке, к которому привязана их банковская карта, и впоследствии используют банковское приложение, благодаря чему могут производить онлайн-операции в любое время, в любом месте.
Плательщики НПД могут отменить чек не только в программе «Мой налог», но и в приложении Сбербанка, Тинькофф и многих других банков, с которыми они взаимодействуют через мобильные устройства.
Сервис Jump.Finance специально создан для упрощения работы компаний с клиентами, которых они периодически привлекают для выполнения услуг либо покупают товары, сделанные руками самозанятых. Наш сервис входит экосистему «Тинькофф», числится в списке лучших российских fintech-компаний, легко интегрируется с любым банком. Наши программисты разработают приложение для любого бизнеса с учетом его специфики, добавят опции, которые нужны компаниям.
Для самозанятых намного упрощается работа с документами: в два клика они могут переделать чек — аннулировать старый и мгновенно сформировать новый. Настройка автозаполнения и автоматической отправки документа поможет регулярно отчитываться перед заказчиками, не нужно будет специально тратить время на оформление, за исключением случаев перевыпуска.
Можно ли удалить чек, чтобы не платить налог
Если чеки так легко можно удалить из приложения, появляется соблазн от них избавиться и «не светить» доход перед налоговой службой.
Что будет, если самозанятый решил аннулировать чек, чтобы не платить налоги?
Представим такую ситуацию: исполнитель отправил чек заказчику и сразу его удалил, надеясь, что ФНС не начислит налог на полученную сумму, так как в приложении уже нет чека. Налоговая служба рассчитывает сумму налога в начале следующего месяца, до 12 числа. Но при расчёте учитываются все чеки: созданные и аннулированные без перевыпуска. Налоговая сделает перерасчёт без ведома исполнителя, а за попытку обмана может потребовать объяснения, заблокирует опцию аннулирования или предъявит штраф: сначала 20% от утаённой суммы (вместо 4–6%), а при повторном нарушении все 100%.
Заказчик может пострадать, если исполнитель удалит чек или перевыпустит новый, указав меньшую сумму, чтобы снизить налоговые отчисления. Компании должны отслеживать актуальность чеков до 25 числа следующего месяца, иначе возможны неприятности при налоговых проверках — будет сложно доказать полноту расходов.
Если заказчик обнаружит незаконное удаление чека, он вправе подать жалобу на исполнителя в налоговую службу. Последуют малоприятные разборки с предъявлением обвинений, с начислением штрафа.
Когда, в какой срок самозанятому можно аннулировать чек
Иногда возникают такие обстоятельства, что нужно поменять дату в чеке самозанятого. Сроки отмены действия этого документа в законе не указаны. В ФЗ-422 и в письмах ФНС, указано, что плательщик НПД вправе в любой момент скорректировать сведения, который он ранее отправил в налоговую службу. Но корректировка чеков производится в два этапа — удаление старого документа и замена новым.
ФНС предоставляет право:
- аннулировать любой чек со дня регистрации плательщика НПД;
- создать новый документ, указав любую дату того периода, когда самозанятый работал с заказчиком по гражданско-правовому договору.
То есть, теоретически можно создавать чеки любым прошедшим числом. Но, налоговая служба рекомендует отправлять отчетный документ в течение суток после расчета заказчика с самозанятым. За несвоевременное предоставление отчетного документа ФНС взимает 20-процентный штраф от суммы вознаграждения и начисляет пени за каждый просроченный день.
В случае вынужденного перевыпуска по уважительной причине наказания не последует. Если в документе исправлены дата и названия услуги/товара, а сумма оплаты и величина налога останутся прежними, налоговая инспекция не будет ничего пересчитывать. Если исправлена сумма вознаграждения, налоговые вычеты с неё появятся вместе с текущим налогом до 12 числа следующего месяца, когда в личном кабинете пользователя ФНС отобразится общая налоговая сумма для уплаты за предыдущий месяц.
Если заказчик не требует изменить дату, при перевыпуске новый документ датируют теми же цифрами.
Возможны такие случаи: если самозанятый произвёл отзыв чека из-за обнаруженной ошибки после того, как закончился расчетный период для уплаты налога, инспекция может посчитать перевыпущенный чек за просрочку, начислить штраф и пени. Лучше внимательно заполнять документы, чтобы не возникали подобные недоразумения. Настройте автоматическое заполнение и отправку документов на сервисе https://jump.finance/ — и тогда не будет проблем с ФНС.
Когда и почему самозанятый не может аннулировать чек
Если документ заполнен без ошибок, если не было возврата денег, то у исполнителя нет объективных причин для его уничтожения, и заказчик не вправе требовать замену. Если компания потеряла документ, исполнитель может его отправить повторно, без уничтожения и перевыпуска (опция «Повторить отправку»).
Самозанятый не может бездумно удалять чеки, чтобы не платить налоги. Все аннулированные документы по-прежнему остаются в приложении, налоговая инспекция легко выяснит, были они перевыпущены или просто удалены с целью сокрытия доходов.
Следует помнить, что на чеке стоит QR-код, отображающий реальное состояние. Он покажет: это действующий документ или его удалили по непонятным причинам. Если заказчик обнаружит несанкционированное удаление без последующего восстановления документа, исполнителя ждут разборки с ФНС.
Заключение
Чек — это единственный документ, который:
- самозанятый исполнитель предоставляет заказчику для финансовой отчётности;
- для ФНС он является ориентиром для начисления налога;
- чек невозможно отредактировать, его можно лишь аннулировать и перевыпустить заново;
- для переоформления должна быть одна из двух веских причин — возврат денег заказчику либо допущенные ошибки.
Любые «серые схемы» с попытками манипуляций легко обнаружить, их не удастся скрыть. Вся информация о документе зашифрована в его QR-коде.
Может ли самозанятый внести изменения в чек?
При формировании чека в приложении «Мой налог» допустила ошибку в наименовании услуги: некорректно ввела дату в описании. Для меня это неважно, но может ли компания-заказчик попросить исправить чек? Сами услуги и номер договора, по которому проходит оплата, описаны корректно.
Можно ли мне аннулировать старый чек и сделать новый? В какие сроки это можно сделать?
Чтобы исправить ошибку, самозанятый может аннулировать чек в приложении, а затем сформировать новый. В вашем случае это не нарушение. Аннулировать чек можно как по своему желанию, так и по просьбе заказчика.
Как самозанятому изменить чек
Самозанятый может скорректировать ранее переданные в налоговую данные о доходах. Это допустимо, если плательщик НПД возвращает деньги, полученные в счет оплаты, или если он ошибся при вводе сведений в приложении «Мой налог» — например, в дате, названии услуги или сумме платежа.
Корректировку делают перевыпуском чека. Сначала нужно аннулировать старый, а затем сформировать новый чек на ту же дату. Просто внести изменения в уже сформированный чек не получится.
Аннулировать чек можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать причину из списка: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».