Учет операций по аккредитивам
Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
- 51 — Расчетные счета
- 52 — Валютные счета
- 55 — Специальные счета в банках
- 55.01 — Аккредитивы
- 55.21 — Аккредитивы в валюте
- 60 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками
- 60.01 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками
- 60.02 — Расчеты по авансам выданным
- 66 — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
- 66.01 — Краткосрочные кредиты
- 66.03 — Краткосрочные займы
- 67 — Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
- 67.01 — Долгосрочные кредиты
- 67.03 — Долгосрочные займы
- 76 — Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
- 76.01 — Расчеты по имущественному и личному страхованию
- 76.02 — Расчеты по претензиям
Аккредитив. Зачисление денежных средств
Аккредитив — это одна из форм расчетов между покупателем и продавцом. Форма расчетов посредством аккредитива представляет собой вариант безналичного расчета между контрагентами, при котором банк Покупателя по поручению Покупателя берет на себя обязательство произвести расчет с Продавцом обозначенной в аккредитиве суммы по представлении Продавца в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 55.01 | 66.01 | Открытие аккредитива за счет краткосрочного кредита | Сумма полученного кредита | Банковская выписка |
| 55.01 | 67.01 | Открытие аккредитива за счет долгосрочного кредита | Сумма полученного кредита | Банковская выписка |
| 55.01 | 66.03 | Открытие аккредитива за счет краткосрочного займа | Сумма полученного займа | Банковская выписка |
| 55.01 | 67.03 | Открытие аккредитива за счет долгосрочного займа | Сумма полученного займа | Банковская выписка |
| 55.01 | 51 | Зачислены денежные средства на аккредитив с расчетного счета | Сумма аккредитива | Платежное поручениеБанковская выписка |
Аккредитив. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 60.01 | 55.01 | Списание денежных средств в Аккредитиве в счет оплаты поставленной продукции, работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов | Сумма платежа поставщикам и подрядчикам | Банковская выписка |
| 60.02 | 55.01 | Перечисление аванса поставщикам и подрядчикам в Аккредитиве (при условии вида Аккредитива с красной оговоркой) | Сумма аванса, перечисленная в аккредитиве | Банковская выписка |
| 76.01 | 55.01 | Перечислены с аккредитива денежные средства по расчетам за страхование | Сумма страхового платежа | Банковская выписка |
| 76.02 | 55.01 | Перечислены с аккредитива денежные средства в счет расчетов по претензиям | Сумма платежа по претензиям | Банковская выписка |
| 76 | 55.01 | Перечислены денежные средства с аккредитива по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами | Сумма платежа прочим дебиторам и кредиторам | Банковская выписка |
Аккредитив. Восстановление неиспользованных средств
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 51 | 55.01 | Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации | Сумма возврата | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 55.21 | Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный расчетный счет организации | Сумма возврата | Платежное поручениеБанковская выписка |
ВАЖНАЯ НОВОСТЬ С 15 мая в налоговых платежках новые реквизиты для уплаты ЕНП
Отражение в «1С:Бухгалтерии 8» расчетов с использованием аккредитива
Стороны договора вправе определить порядок осуществления безналичных расчетов с использованием аккредитива, с участием банка. При такой форме расчетов банк обязуется перечислить денежные средства контрагенту (получателю), если тот в установленный срок представит в банк документы об исполнении договора, которые соответствуют условиям аккредитива (например, акт об оказании услуг). Эксперты 1С рассказывают, как в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 отражать расчеты по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ.
Учет расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ
Аккредитив — одна из форм безналичных расчетов (п. 1 ст. 862 ГК РФ).
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи либо совершить иные действия по исполнению аккредитива после представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом, и в соответствии с условиями аккредитива (п. 1 ст. 867, п. 2 ст. 871 ГК РФ, п.п. 6.1, 6.18 Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»).
Аккредитив может быть безотзывным (ст. 869 ГК РФ) или отзывным (ст. 868 ГК РФ) в зависимости от того, нужно ли согласие получателя средств (в отдельных случаях и банка, подтвердившего аккредитив), чтобы отменить или изменить его. По умолчанию аккредитив является безотзывным (п. 4 ст. 869 ГК РФ).
В зависимости от того, чьи денежные средства перечисляются их получателю, аккредитив может быть покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным). В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (абз. 1 п. 3 ст. 867 ГК РФ).
В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк получателя средств, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом (п. 3 ст. 867 ГК РФ).
Бухгалтерский учет
Учет покрытого (депонированного) аккредитива ведется с использованием счета 55-1 «Аккредитивы» по каждому аккредитиву индивидуально (Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н).
Комиссия банка за открытие аккредитива учитывается в прочих расходах (как расходы на услуги банков) на дату открытия аккредитива (п.п. 11, 16 ПБУ 10/99) либо включается в состав расходов по обычным видам деятельности (п.п. 4, 5 ПБУ 10/99). Если расчеты связаны с приобретением активов, то комиссия банку может быть учтена при формировании их стоимости (п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н).
В таблице 1 представлены проводки по отражению операций по аккредитиву на счетах бухгалтерского учета (БУ).
Налоговый учет
При движении денежных средств по счету учета аккредитива в налоговом учете (НУ) объекта обложения налогом на прибыль не возникает. Комиссия банка за открытие аккредитива для целей исчисления налога на прибыль в зависимости от цели открытия аккредитива учитывается как:
- прочие расходы, связанные с производством и реализацией, если посредством аккредитива рассчитываются за работы и услуги производственного характера (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ);
- расходы, подлежащие включению в стоимость приобретаемого актива, за который рассчитываются посредством аккредитива (п. 2 ст. 254, п.п. 1, 3 ст. 257 НК РФ);
- внереализационные расходы, если открытие аккредитива связано с непроизводственными операциями (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Комиссия банка включается в расходы на дату открытия аккредитива или на дату списания комиссии с расчетного счета (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Комиссионное вознаграждение, уплаченное в процентах от суммы аккредитива, по мнению Минфина России и ФНС России, необходимо учитывать при налогообложении прибыли равномерно в течение срока аккредитива во внереализационных расходах как проценты по долговому обязательству (см. письма Минфина России от 25.06.2018 № 03-03-06/1/43503, от 18.06.2009 № 03-03-06/1/408, от 05.12.2008 № 03-03-06/1/673, УФНС России по г. Москве от 13.10.2009 № 16-15/107278).
Расчеты по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ в «1С:Бухгалтерии 8»
Операции по открытию и использованию аккредитива отражаются в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 с помощью документа Cписание с расчетного счета и Поступление на расчетный счет (в случае расчетов с использованием счета 57.01 «Переводы в пути»). Обратите внимание, счет 57.01 «Переводы в пути» используется, если дата списания денежных средств с расчетного счета и дата поступления денежных средств на счет аккредитива не совпадают.
1С:ИТС
В разделе «Инструкции по учету в программах «1С» см. подробнее, как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) перевести деньги с одного банковского счета на другой без использования счета 57 и с использованием этого счета .
Рассмотрим пример отражения в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ.
Пример
Организация ООО «Старт» (заказчик, плательщик денежных средств) заключила с ООО «Символ» (исполнитель, получатель денежных средств) договор на выполнение работ по ремонту производственных помещений ООО «Старт» (№ 06/22 от 01.06.2022). Сметная стоимость работ по договору — 300 000,00 руб. (в т. ч. НДС 20 % — 50 000,00 руб.), форма расчетов — аккредитив:
- 02.06.2022 — организация ООО «Старт» заключила с ПАО АКБ «АВАНГАРД» соглашение об открытии специального счета покрытого (депонированного) аккредитива, на который перечислила со своего расчетного счета сумму 300 000 руб. Комиссия банка за открытие аккредитива составила 10 000 руб. (не облагается НДС на основании подпункта 3 пункта 3 статьи 149 НК РФ). Денежные средства на счет аккредитива зачислены 02.06.2022;
- 20.06.2022 — организация ООО «Символ» предоставила в ПАО АКБ «АВАНГАРД» документы, подтверждающие факт выполнения работ (Акт выполненных работ от 17.06.2022 на сумму 240 000,00 руб., в т. ч. НДС 20 % — 40 000,00 руб.), на основании которых 21.06.2022 ему были перечислены денежные средства со счета аккредитива ООО «Старт»;
- 22.06.2022 — неиспользованные средства аккредитива возвращены на расчетный счет ООО «Старт».
Последовательность операций приведена в таблице 2.
Открытие специального счета в банке для расчетов по аккредитиву
Открытие специального счета в банке для расчетов по аккредитиву производится с помощью справочника Организации (раздел Главное), рис. 1.
Из списка нужно выбрать и открыть карточку организации, на которую был открыт счет аккредитива. Затем следует перейти по ссылке Банковские счета. По кнопке Создать следует открыть форму Банковский счет (создание) и заполнить ее (указывается банк, в котором открыт счет и его номер). Далее нужно нажать на кнопку Записать и закрыть.
Оплаченная комиссия банку за открытие счета аккредитива отражается документом Списание с расчетного счета (рис. 2): раздел Банк и касса — Банковские выписки.
По кнопке Списание следует создать документ или открыть ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк» документ. Выбирается Вид операции — «Комиссия банку».
- Получатель — выбирается банк, в котором открыт аккредитив;
- Сумма — указывается сумма списанной банковской комиссии;
- Статья расходов — выбирается статья движения денежных средств — «Расходы на услуги банков» с видом движения «Прочие платежи по текущим операциям» (если учет в программе ведется по статьям движения денежных средств).
Далее нужно установить флаг Подтверждено выпиской банка и нажать на кнопку Провести и закрыть.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Обратите внимание, что в автоматическом режиме затраты на комиссию банка включаются в состав прочих расходов (счет 91.02). Если необходимо учесть комиссию в составе затрат другого вида (например, в себестоимости продукции (работ, услуг) или в стоимости актива), необходимо выполнить ручную корректировку операции.
Перечисление средств на аккредитивный счет в банке для оплаты договора
Перевод денежных средств на счет аккредитива отражается документом Списание с расчетного счета раздел Банк и касса — Банковские выписки (рис. 3):
Документ можно создать по кнопке Списание, или открыть ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк» документ.
Затем следует выбрать Вид операции — «Перевод на другой счет организации».
- Счет учета — указывается счет для расчетов в валюте РФ (51 «Расчетные счета»);
- Банковский счет — расчетный счет, с которого списаны денежные средства;
- Сумма — сумма, подлежащая зачислению на счет аккредитива;
- Счет получателя — выбирается счет аккредитива;
- Счет дебета — указывается счет бухгалтерского учета аккредитива (55.01 «Аккредитивы»). Обратите внимание, если дата списания денежных средств с расчетного счета и дата поступления денежных средств на счет аккредитива не совпадают, то для отражения операции используется счет 57.01 «Переводы в пути». В этом случае хозяйственная операция будет отражена двумя документами — Списание с расчетного счета (списание денежных средств с расчетного счета) и Поступление на расчетный счет (поступление на счет аккредитива);
- Статья расходов — выбирается предопределенная статья движения денежных средств — «Внутреннее перемещение денежных средств» (если учет в программе ведется по статьям движения денежных средств).
Затем следует установить флаг Подтверждено выпиской банка и нажать на кнопку Провести и закрыть.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Учет затрат на выполнение ремонтных работ
Рассмотрим порядок отражения расходов на выполнение ремонтных работ.
Учет входного НДС отражается документом Поступление (акт, накладная, УПД) с видом операции Услуги (акт, УПД): раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД), нажать на кнопку Поступление, вид операции — Услуги (акт, УПД).
При заполнении документа указывается контрагент, договор, проверяются счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле Расчеты.
Табличная часть документа заполняется по кнопке Добавить:
- в колонке Номенклатура в подстроке 1 выбирается (при необходимости добавляется новая) полученная услуга (выполненная работа) из одноименного справочника (при создании новых элементов следует выбрать вид номенклатуры «Услуги»), или просто указывается текстовое наименование услуги (работы) в подстроке 2;
- заполняются остальные колонки;
- в колонке Счета учета по ссылке следует перейти в одноименную форму и выбрать счета учета затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к ним.
Затем следует нажать на кнопку Провести.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Принятие к вычету входного НДС отражается документом Счет-фактура полученный.
1. Если получен счет-фактура:
- в документе поступления нужно заполнить поля Счет-фактура № и от, затем нажать на кнопку Зарегистрировать или просто провести документ поступления по кнопке Провести или по кнопке Провести и закрыть. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ;
- по ссылке следует открыть документ Счет-фактура полученный, проверить заполнение полей документа и установить флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флаг снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.
2. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен универсальный передаточный документ (УПД) со статусом «1»:
- в документе поступления под табличной частью нужно установить переключатель УПД в положение «Включено» (следует переместить вправо). В полях Накладная, УПД № и от указывается номер полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД следует открыть форму с настройками. Перейти в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Перечисление контрагенту денежных средств за счет аккредитива
Погашение задолженности контрагенту со счета аккредитива отражается документом Списание с расчетного счета (рис. 4): раздел Банк и касса — Банковские выписки.
Следует создать документ по кнопке Списание или открыть ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк» документ. Затем нужно выбрать Вид операции — «Оплата поставщику», заполнить (проверить заполнение) поля документа.
- Счет учета — указывается счет бухгалтерского учета расчетов в рамках аккредитива (55.01 «Аккредитив»);
- Банковский счет — выбирается счет аккредитива, с которого списаны денежные средства;
- Сумма — указывается сумма, подлежащая перечислению контрагенту за счет аккредитива;
- Статья расходов — выбирается статья движения денежных средств с видом движения «Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов» (предопределенная статья «Оплата поставщикам (подрядчикам)»).
Далее следует установить флаг Подтверждено выпиской банка и нажать на кнопку Провести и закрыть.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Возврат неиспользованных средств аккредитива на расчетный счет со счета аккредитива
Возвращение денежных средств на расчетный счет со счета аккредитива отражается документом Списание с расчетного счета (рис. 5): раздел Банк и касса — Банковские выписки.
Следует создать документ по кнопке Списание или открыть ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк» документ, выбрать Вид операции — «Перевод на другой счет организации».
- Счет учета — указывается счет бухгалтерского учета аккредитива (55.01 «Аккредитивы»);
- Банковский счет — выбирается счет аккредитива;
- Сумма — указывается сумма, подлежащая возврату с аккредитива на расчетный счет;
- Счет получателя — выбирается расчетный счет, на который зачислены денежные средства;
- Счет дебета — указывается счет для расчетов в валюте РФ (51 «Расчетные счета»). Обратите внимание, если дата списания денежных средств со счета аккредитива и дата их поступления на расчетный счет не совпадают, то для отражения операции используется счет 57.01 «Переводы в пути». В этом случае хозяйственная операция будет отражена двумя документами: Списание с расчетного счета (списание денежных средств со счета аккредитива) и Поступление на расчетный счет (поступление на расчетный счет);
- Статья расходов — выбирается предопределенная статья движения денежных средств — «Внутреннее перемещение денежных средств» (если учет в программе ведется пользователем по статьям движения денежных средств).
Затем следует установить флаг Подтверждено выпиской банка и нажать на кнопку Провести.
По кнопке ДтКт можно посмотреть результат проведения документа.
Расчеты аккредитивом
Добрый день. На сайте не нашла информацию по отражению операций по аккредитиву. С РС переведены ДС на формирование покрытие аккредитива Д 55.01 К 51. Аккредитив открыт для оплаты Поставщику. В ПП какие следует выбрать: вид операции, статью движения ДС и статью расходов? Отражение оплаты поставщику, согласно извещению банка об исполнении аккредитива Д 60.01 К 55.01 — отражать операцией в ручную или есть штатный документ в 1С? Спасибо.
Обсуждение (3)
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Перечисление денежных средств с аккредитива в счет погашения задолженности перед поставщиком оформите документом Списание с расчетного счета (Дт 60.01 Кт 55.01).
— Вид операции — Оплата поставщику;
— Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам).
Аккредитив является одной из форм безналичных расчетов (п. 1 ст. 862 ГК РФ), в связи с этим оплата поставщику аккредитивом относится к текущим операциям (оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов).
СЧЕТ 55.01 — АККРЕДИТИВЫ
e_uchuvatova Подписчик БухЭксперт8 :
ДС переводятся не сразу Поставщику, а в отделение Банка. Получателем ДС выступает Банк. После выполнения условий договора Поставщиком/Продавцом, аккредитив раскрывается. Т.е. мы не можем сделать проводку 60-51
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Да, верно, вы не формируете проводку 60-51 (см. предыдущий мой комментарий). Давайте рассмотрим оформление операций пошагово.
1.При открытии покрытого аккредитива открывается специальный счет, на который переводятся средства с расчетного счета организации:
Дт 55.01 Кт 51 — документ Списание с расчетного счета вида операции Перевод на другой счет организации; статья расходов (статья ДДС) — Внутреннее перемещение денежных средств; счет учета – 51, счет дебета 55.01.
2. Перечисление денежных средств со специального счета (аккредитив) в счет погашения задолженности (или в счет аванса) перед поставщиком по договору в руб.:
Дт 60.01 (60.02) Кт 55.01 — документ Списание с расчетного счета вида операции Оплата поставщику; статья расходов (статья ДДС) — Оплата поставщикам (подрядчикам); счет учета – 55.01.
3. Поступление на расчетный счет неиспользованных средств в аккредитиве:
Дт 51 Кт 55.01 — документ Поступление на расчетный счет вида операции Прочее поступление; статья расходов (статья ДДС) — Внутреннее перемещение денежных средств; счет учета – 51, счет расчетов 55.01.
Учет расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ в «1С:Бухгалтерии 8»
В программе «1С:Бухгалтерия 8» можно отразить расчеты по договору с использованием аккредитива у заказчика и исполнителя работ.
Учет расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву у заказчика работ
Открытие специального счета в банке для расчетов по аккредитиву (Справочник «Организации». Раздел: Главное – Организации) Выберите в списке и откройте карточку организации, на которую был открыт счет аккредитива. Перейдите по ссылке Банковские счета по кнопке Создать откройте форму Банковский счет и заполните ее. Кнопка Записать и закрыть. Оплачена комиссия банку за открытие счета аккредитива (Документ «Списание с расчетного счета». Раздел Банк и касса – Банковские выписки) 1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через «Клиент-банк» документ. Выберите Вид операции – «Комиссия банку». 2. В поле Получатель выберите банк, в котором открыт аккредитив. В поле Сумма укажите сумму списанной банковской комиссии. В поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств – «Расходы на услуги банков» с видом движения «Прочие платежи по текущим операциям». 3. Установите флажок Подтверждено выпиской банка. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Перечисление средств на аккредитивный счет в банке для оплаты договора. Переведены денежные средства на счет аккредитива (Документ «Списание с расчетного счета». Раздел Банк и касса – Банковские выписки) 1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через «Клиент-банк» документ. Выберите Вид операции – «Перевод на другой счет организации». 2. В поле Счет учета укажите счет для расчетов в валюте РФ. В поле Банковский счет укажите расчетный счет, с которого списаны денежные средства. В поле Сумма укажите сумму, подлежащую зачислению на счет аккредитива. В поле Счет получателя выберите счета аккредитива. В поле Счет дебета укажите счет бухгалтерского учета аккредитива. В поле Статья расходов выберите предопределенную статью движения денежных средств – «Внутреннее перемещение денежных средств». 3. Установите флажок Подтверждено выпиской банка. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Учет затрат на выполнение ремонтных работ. Отражены расходы на выполнение ремонтных работ. Учтен входной НДС (Документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Услуги (акт, УПД)». Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)) 1. Кнопка Поступление, вид операции Услуги. Заполните документ. Укажите контрагента, договор, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле «Расчеты». 2. Табличную часть документа заполните по кнопке Добавить. В колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите полученную услугу из одноименного справочника или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2. Заполните остальные колонки. В колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму и выберите счета учета затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к ним. 3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Входной НДС принят к вычету (Документ «Счет-фактура полученный») 1. Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа и установленный флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.
2. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом «1» в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение «Включено». В полях Накладная, УПД № и от укажите номер полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейдите в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты. 3. Посмотрите результат проведения документа. Перечисление контрагенту денежных средств за счет аккредитива. Погашена задолженность контрагенту со счета аккредитива (Документ «Списание с расчетного счета». Раздел Банк и касса – Банковские выписки) 1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через «Клиент-банк» документ. Выберите Вид операции – «Оплата поставщику». 2. Заполните заполнение полей документа в поле Счет учета укажите счет бухгалтерского учета расчетов в рамках аккредитива, в поле Банковский счет выберите счет аккредитива, с которого списаны денежные средства, в поле Сумма укажите сумму, подлежащую перечислению контрагенту за счет аккредитива. В поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств с видом движения «Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов». 3. Установите флажок Подтверждено выпиской банка. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Возврат неиспользованных средств аккредитива. Возвращены денежные средства на расчетный счет со счета аккредитива (Документ «Списание с расчетного счета». Раздел Банк и касса – Банковские выписки) 1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через «Клиент-банк» документ. Выберите Вид операции – «Перевод на другой счет организации». 2. В поле Счет учета укажите счет бухгалтерского учета аккредитива. В поле Банковский счет выберите счет аккредитива. В поле Сумма укажите сумму, подлежащую возврату с аккредитива на расчетный счет. В поле Счет получателя выберите расчетный счет, на который зачислены денежные средства. В поле Счет дебета укажите счет для расчетов в валюте РФ. В поле Статья расходов выберите предопределенную статью движения денежных средств – «Внутреннее перемещение денежных средств». 3. Установите флажок Подтверждено выпиской банка. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.