Что представляет собой процесс управления финансами

Управление финансами предприятия. Цели и задачи

Управление финансами — это методы, которые используются, чтобы повысить доходность и уменьшить риск неплатежеспособности предприятия.

Важнейшие задачи управления финансами фирмы — это эффективно распределять активы предприятия и следить за движениями ее денежных потоков.

Остальные задачи мы подробно разберем ниже.

Основной целью управления финансами является обеспечение необходимого уровня рыночной стоимости компании, увеличение ее прибыли и достижения финансовой устойчивости фирмы.

Система управления финансами предприятия

Управление финансами предприятия включает в себя объект и субъект.

Субъект — это организационная структура, которая отвечает за технические средства управления финансового менеджмента. При этом главным субъектом управления, как правило, является собственник предприятия.

Объект же отвечает за отношения, которые возникают между участниками хозяйственной деятельности, туда же входят финансовые ресурсы и их источники.

Организационные структуры управления финансами предприятия могут быть спроектированы разными способами, это зависит от размеров предприятия, формы собственности, специфики деятельности и т. д.

В небольшой организации все функции управления финансами может выполнять либо главный бухгалтер, либо бухгалтер совместно с директором. Для крупной же компании характерно выделение специальных служб (департамента финансов, финансового отдела), которые работают в связке с бухгалтерией.

Для того чтобы предприятию достигнуть своих целей в управлении финансами, ему необходимо сформировать отдел, который будет заниматься управлением финансами, следить за движением денежных средств, распределять прибыль и прогнозировать прочие финансовые показатели. Для всего этого компании нужен грамотный финансовый менеджер.

Чем занимается финансовый менеджер:

• Регулирует финансовые потоки — управляет денежными средствами, ценными бумагами, заемными средствами и т.д.;
• Составляет сметы и бюджеты для любых, как в целом для предприятия, так и для отдельных проектов;
• Участвует в определении ценовой политики, прогнозирует доходы и расходы, формирует условия контрактов;
• Оценивает возможные изменения структуры предприятия. Его деление на отдельные компании или слияние с дочерними организациями;
• Организовывает и создает органы управления финансами, финансовые службы, устанавливает взаимосвязи между подразделениями и определяет их задачи и функции;
• Защищает активы и управляет рисками;
• Выбирает оптимальный способ снижения рисков;
• Учитывает, контролирует и анализирует — устанавливает учетную политику, обрабатывает и предоставляет сводную информацию в виде финансового отчета;
• Анализирует и интерпретирует результаты;
• Сопоставляет отчетные данные с планами и стратегическими целями компании;
• Занимается внутренним аудитом;
• Оценивает стоимость бизнеса.

Какие существуют финансовые проблемы у любого предприятия?

Несмотря на то что у любого эффективного бизнеса доходы больше, чем расходы, это не помогает избавиться от основной проблемы финансового состояния организации: дефицит денежных средств для погашения текущих обязательств. И так получается, что расходы есть здесь и сейчас, а доход появится только в будущем. Хорошо, если в ближайшем.

Помимо всего прочего, у предприятия может не хватать своих доходов. Такое случается, если бизнес расширяется и для финансового обеспечения необходимо постоянно привлекать и обслуживать средства, которые оно занимало.

Из всего этого вытекают следующие задачи:

1. Тщательно планировать потребности в средствах, которые нужны, чтобы достигать поставленных целей, определять источники поступления средств и направления их использования.
2. Реализовывать краткосрочные финансовые решения, планируя и управляя денежными движениями, которые помогают вовремя платить поставщикам и кредиторам. Это, в свою очередь, является одним из основных условий долгосрочного успеха в бизнесе.
3. Анализировать прогнозируемую отчетность, которая поможет рассчитать ликвидность и размер имеющихся оборотных средств. Чтобы решить комплекс поставленных задач, необходимо планировать и формировать бюджет предприятия.

Это может быть сложным процессом, если делать все вручную. Однако бизнес не стоит на месте и ищет способы сделать управление финансами более простым и доступным. Работать с денежным потоком помогают специальные сервисы, один из которых — Аспро.Cloud. Система анализирует финансы, формирует отчетность и помогает избежать кассового разрыва.

Все, что нужно знать про кассовый разрыв

Собрали информацию о кассовом разрыве, чтобы вы смогли вовремя его предотвратить и не скатиться в бюджетный дефицит.

Сервис анализирует поступления и списания по всем счетам компании в режиме реального времени и отображает данные в виде удобных графиков.

Какие задачи включает в себя процесс формирования отчетности?

1. Составление бюджетов расходов и доходов предприятия;
2. Отслеживание кассового разрыва, путем составления отчета движения денежных средств по дням .

Цели управления финансами предприятия

Вопреки популярному мнению, целью финансового управления является не только получение прибыли.

Предприятие может быть доходным, но при этом финансово неустойчивым. К тому же, руководители должны постоянно поддерживать платежеспособность бизнеса. Особенно сложно бывает сохранить свои обязательства перед собственниками и акционерами предприятия, которые вкладывали свои деньги в акции компании и формировали его капитал. Таким образом, одной из основополагающих целей управления финансами является увеличение рыночной стоимости компании.

Что включает в себя система целей:

1. Исключение вероятности банкротства организации ;
2. Увеличение объемов производства и доходов предприятия;
3. Выход в лидеры среди конкурентных организаций;
4. Увеличение стоимости компании.

Все эти цели напрямую связаны между собой и дополняют друг друга. Достижение этих целей служит признаком успешного финансового управления предприятием.

5 основных принципов управления финансами

Для эффективного управления финансами предприятия необходимо использовать современную систему управления, которая основана на определенных принципах.

1-ый принцип — принцип экономической эффективности.

В любой компании система управления финансами предполагает затраты, которые всегда должны стремиться к минимуму и покрываться теми или иными доходами (выручкой).

2-ой принцип — ориентация на стратегические цели развития.

Если, например, предприятие ориентировано на рост бизнеса, то лучшим решением будет увеличить в составе источников средств заемных их видов. Такая стратегия требует снижения рисков, и, следовательно, необходимо по большей части ориентироваться на собственный капитал и стремиться к уменьшению постоянных затрат.

3-ий принцип — высокая динамика управления (гибкость).

Финансовый менеджер должен очень быстро реагировать на изменения, происходящие во внешней среде (политике, экономике, рыночной системе) и применять подходящие ситуации методы и модели финансового управления.

4-ый принцип — альтернативность.

Так как финансовые решения часто принимаются в условиях риска и неопределенности, очень важно использовать разные варианты оценки ситуации.

5-ый принцип — оптимизация основных финансовых показателей.

При управлении финансами предприятия принятие того или иного управленческого решения может привести к противоположным эффектам в различных сферах деятельности. Так, осуществление высокодоходных финансовых вложений может вызвать дефицит в финансировании, а резкое повышение рентабельности может привести к снижению показателей платежеспособности.

Выводы

В стремлении увеличить прибыль и уменьшить расходы, любое крупное или малое предприятие так или иначе сталкивается с необходимостью планировать и регулировать свои доходы и расходы. Ведь для поддержания и развития любого бизнеса постоянно требуются денежные средства: это выплата зарплаты, оплата аренды, закупка нового материала и товаров, финансирование капитальных затрат, накладные расходы, непредвиденные траты и т. д.

Сейчас экономически и юридически самостоятельные фирмы действуют в условиях повышенной нестабильности и критической неопределенности, и, так или иначе, должны приспосабливаться к быстро меняющимся условиям внешней экономической обстановки. Они должны быстро создавать новую стратегию управления денежными средствами, учитывая собственную специфику и ставя соответствующую ей цель.

Задача любого владельца предприятия состоит в том, чтобы создать такие условия, при которых контроль за движением средств будет осуществляться с максимальной точностью. Задача финансового менеджера — правильно понять и реализовать поставленные руководителем цели. Обе задачи не так-то просто реализовать, если отсутствует общая система, которая связывает собственника с менеджером и связывает все основные стороны и задачи деятельности бизнеса.

Содержание и структура процесса управления финансами организации Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ОРГАНИЗАЦИЯ / ORGANIZATION / СИСТЕМА / SYSTEM / УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ / FINANCIAL MANAGEMENT / ПРОЦЕСС / PROCESS / ПОДПРОЦЕСС / SUBPROCESS / СТРУКТУРА / STRUCTURE / ЗАДАЧИ / TASKS / ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ / MANAGEMENT TECHNOLOGIES

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Герасимов Б.Н.

В системах управления организациями производится структуризация управленческой деятельности с выделением процессов , подпроцессов и задач . Структурные элементы процесса управления финансами реализуются в рамках подпроцессов управления. Каждый подпроцесс включают совокупность функциональных задач управления, объединенных в рамках управленческого цикла. Представлены технологии управления финансами на основе операций и процедур. Структурирование составных частей процесса повышают качество и эффективность безопасности жизнедеятельности организации .

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Герасимов Б.Н.

Содержание и структура процесса управления стратегией организации
Структура финансового менеджмента предприятия
Технологизация подпроцессов управления финансами организации
Развитие подпроцесса управления информационной безопасностью организации
Содержание и структура процесса управления безопасностью жизнедеятельности организации
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «Содержание и структура процесса управления финансами организации»

СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

Б.Н. Герасимов, д-р экон. наук, профессор Самарский университет государственного управления «Международный институт рынка» (Россия, г. Самара)

Аннотация. В системах управления организациями производится структуризация управленческой деятельности с выделением процессов, подпроцессов и задач. Структурные элементы процесса управления финансами реализуются в рамках подпроцессов управления. Каждый подпроцесс включают совокупность функциональных задач управления, объединенных в рамках управленческого цикла. Представлены технологии управления финансами на основе операций и процедур. Структурирование составных частей процесса повышают качество и эффективность безопасности жизнедеятельности организации.

Ключевые слова: организация, система, управление финансами, процесс, подпроцесс, структура, задачи, технологии управления.

Процесс управления финансами — это

вид профессиональной деятельности, направленный на управление финансовым обеспечением хозяйственной деятельностью организации на основе методологических инструментов [18]. Управление финансами — это процесс осмысления и использования денежных средств организации на основе современных методов для получения наилучших экономических результатов.

Для определения места процесса управления финансами рассмотрим онтологическую схему социально-деятельностной системы (СДС). Любая организация в системно-процессном представлении — это некоторое замкнутое пространство, потребляющее ресурсы, выполняющее определенные операции и производящее заданные результаты на основе своей хозяйственной деятельности. Используя онтологическую схему СДС, представленную в работе [4], была выполнена структурная интерпретация экономической системы типа «организация» (рис. 1), где многие информационные связи между объектами

и процессами организации не показаны из-за их обилия и специфики управленческой деятельности той или иной экономической системы. Тем не менее этого не нарушает представления содержания контента организации.

На рис. 1 достаточно определенно показано роль и место объекта «финансы» и процесса управления финансами и их отношения с другими атрибутами организации. При этом не следует недооценивать отношения финансового механизма в организации в отношениях с внешней средой.

Финансовый механизм организации представляет собой систему отношений и действий финансовых рычагов, протекающих в организации, и функций управления эффективного использования финансовых ресурсов. В структуру финансового механизма входят пять взаимосвязанных элементов: финансовые методы, финансовые инструменты, правовое, нормативное и информационное обеспечение [14, 15].

Рис. 1. Онтологическая схема экономической системы типа «организация»

Как вид деятельности процесс управления финансами включает [16]:

— разработку и реализацию финансовой политики организации с использованием различных методических инструментов;

— принятие управленческих решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и использование технологий реализации;

— информационное обеспечение путем формирования и анализа финансовой отчетности;

— оценку инновационных проектов и формирование портфеля инвестиций, финансовое планирование и контроль;

— организацию деятельности аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью организации.

Инвестиции представляют собой вложение финансового капитала с целью последующего его увеличения. При этом уровень капитала должен быть таковым, чтобы компенсировать инвестору отказ от использования имеющихся средств на потребление в данном периоде, вознаградить его за риск, а также возместить потери от инфляции в том же периоде.

Инвестиции классифицируются по объектам вложений средств (реальные и финансовые), по характеру участия в инвестировании (прямые и непрямые), по периоду инвестирования (краткосрочные и долгосрочные), по форме собственности инвесторов (частные, государственные, иностранные и совместные), по регио-

нальному признаку (внутри страны и за рубежом).

Инвестиционный процесс — это механизм сведения вместе тех, кто временно имеет свободные финансовые средства, с теми, кто испытывает потребность в них. Обе стороны обычно встречаются в финансовых институтах или на финансовом рынке. Основными целями инвестиционной деятельности являются: безопасность или надежность вложений, их доходность и увеличение рыночной стоимости, ликвидность.

Управление финансами включает достаточно большое количество подпроцессов [7], реализующих процессы перемещения денежных средств и других ценностей.

Так как основные процессы в организации являются достаточно протяженными во времени и пространстве, то ими управлять напрямую нельзя. Поэтому они, как показала практика, делятся на составные части — подпроцессы. Такое деление условно, но помогает разнести это части процесса в пространстве и времени, а также закрепить их выполнение за конкретными исполнителями, оснастив инструментами, правилами разработки и принятия управленческих решений [5]. Рассмотрим подробнее подпроцессы управления финансами для определения их места в структуре финансовой деятельности организации.

Управление потребностью в финансах — это деятельность, заключающая в определении необходимости и достаточности денежных средств для использования в собственных нуждах организаций или инвестирования.

Управление ценообразованием продукции — это деятельность по установлению адекватных цен на продукцию/услуги, благодаря которым формируется объем продаж и доля рынка для достижения целей организации. Цена время от времени корректируется в связи с условиями внутри и вне организации.

Управление денежными активами и пассивами — это деятельность по выработке, поддержанию и развитию современного уровня движения финансовых ресурсов для обеспечения текущих и инновационных программ деятельности организации.

Это могут быть собственные или заемные средства, необходимые для поддержания текущей деятельности организации или реализации замыслов.

Управление денежными потоками — это деятельность по выработке, поддержанию движения денежных средств от одной организации к другой через систему банковских и финансовых институтов в соответствии с нормами и законами правовой деятельности [8].

Управление основными фондами — это процесс использования денежных средствами на приобретение, поддержание, развитие и ликвидацию земли, зданий, оборудования и т.д. с целью оптимизации их наличия для поддержания и развития современного уровня операционной деятельности.

Управление оборотными средствами -это процесс использования финансовых средств на текущие запасы для приобретения ресурсов, выплаты зарплаты с целью их минимизации без ущерба для поддержания или развития операционной деятельности.

Управление дебиторской задолженностью — это деятельность по оценке состояния долгов и возможностей дебиторов по их погашению, а также выработка и реализация мер по ее сокращению.

Управление кредиторской задолженностью — это процесс оценки состояния долгов организации кредиторам, выработка управленческих решений и реализация мероприятий по их сокращению или реструктуризации.

Управление инвестированием — это процесс сведения вместе тех, кто имеет временно свободные средства, с теми, кто предъявляет испытывает потребность в них. Обе стороны обычно встречаются в финансовых институтах или на финансовом рынке. Иногда при сделках с имущественными ценностями, продавцы и покупатели вступают в сделку напрямую.

Управление ценными бумагами — это деятельность по управлению финансовыми инструментами индивидуальных инвесторов и юридических лиц, в т.ч. акциями, векселями, опционами, товарными и финансовыми фьючерсами для извлечения

экономической выгоды или покрытия ущерба.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из конъюнктуры рынка и деятельности других организаций и финансовых институтов. Управление финансовыми рисками — это деятельность выработке, поддержанию и развитию уровня защиты организации от влияния возникающих изменений, происходящих время от времени во внешней среде и других факторов, нарушающих нормальное их функционирование, в т.ч. от функционирования самой организации.

Управление страхованием — это деятельность по выработке, поддержанию и развитию уровня защиты имущества и денежных средств от влияния различных рыночных факторов (потерь, колебания, несчастных случаев).

Управление финансовым аудитом — это процесс исследования и оценки финансового состояния организации по экономическим показателям, а также анализа динамики изменения показателей за определенные периоды времени.

Управление финансовой отчетностью — это деятельность по сбору, обработке, передаче и хранению первичной и обобщенной информации о финансовом поло-

жении и деятельности организации, а также изменениях в разных сферах за отчетный период в удобной форме для принятия управленческих решений и отчета перед государственными учреждениями. Основой современной финансовой отчетности организации является бухгалтерский учет, который имеет высокую степень формализации и структуризации, благодаря чему существуют несколько известных пакетов прикладных программ.

Управление эффективностью финансовой деятельности — деятельность по выработке, поддержанию и развитию уровня параметров финансовой-экономической деятельности и отношений текущих затрат и полученных результатов на все виды деятельности организации.

Модель процесса управления финансами изображена на рис. 2. Состав и взаимодействие подпроцессов может изменяться и дополняться, однако основные атрибуты этой модели являются незыблемы в течении определенного время и апробированы на практике [10]. Но и подпроцессами напрямую управлять сложно, а иногда и невозможно уже по другим причинам. Подпроцесс представляется в виде взаимодействия функциональных задач управления (ФЗУ).

Рис. 2. Модель процесса управления финансами организации

При этом происходит реализация всех функций управления, пока не реализуется весь управленческий цикл [6]. Модель подпроцесса управления затратами орга-

низации, реализуемую в рамках процесса управления финансами организации представлена на рис. 3.

Рис. 3. Модель подпроцесса управления затратами организации

В соответствии с работой [19] ФЗУ формируются на основе матрицы «Подпроцесс — Функции управления», т.е. управление подпроцессом осуществляется реализацией комплекса задач в рамках управленческого цикла (нормирование, планирование, организация, учет, контроль, регулирование, прогнозирование, анализ, координация). В структуру подпроцесса включены смежные задачи для придания большей полноты, гибкости и устойчивости.

Особое внимание уделяется технологи-зации составных частей процессов, протекающих в организациях, в т.ч. подпроцессов и функциональных задач.

К исследованию и проектированию технологий управления в организационной среде относятся следующие основные атрибуты [3]:

— выбор и проектирование новых технологий для изменения инструментов вы-

полнения управленческих процессов;

— разработка и обновление собственных методических разработок для применения и развития технологий управления;

— исследование и использование передового опыта других организаций для технологического обеспечения управленческой деятельности.

Для разработки технологий управления подпроцессами в рамках процесса финансовой деятельности используется единица правленческой деятельности — операция. Операция — это совокупность действий, выполняемых одним или несколькими специалистами, которое далее делить нецелесообразно [1, 2].

Технология процесса управления ценообразованием продукции/услуг представлена на рис. 4. Имеет значение количество операций и их последовательность. Основные этапы практически любой технологии: подготовка, проведение, заключи-

тельные операции, (оформление документов), мониторинг (анализ проведенной деятельности).

Для реализации ФЗУ используются технологии, которые являются основными в любом процессе управленческой деятельности, так как они реализуют требования к управленцам принимать ответственные управленческие решения и готовить

для этого обоснованную, своевременную и достоверную информацию. ФЗУ предназначены для преобразования информации в рамках заданной функции управления. Технология ФЗУ предполагает заданную последовательность процедур без пропусков и дополнений. Во многих ФЗУ существуют циклические процессы и обратная связь [11].

Принятие решения о необходимости ценообразования на продукцию

Постановка целей ценообразования

Назначение ответственных лиц за выполнение процесса ценообразования

Определение потенциальных покупателей — Уточнение маркетинговой политики организации на рынке

Определение объемов операционной деятельности —► Выборка затрат по данной продукции —► Определение потенциальных конкурентов —► Выборка цен на аналогичную продукцию у конкурентов

Проверка предполагаемого цены продукта на фокус -группе

Прогнозирование целей конкурентов на рынке

Оценка составляющих цены на продукцию конкурентов

Выбор метода ценообразования

Поручение расчета цен на продукцию ответственному лицу

Расчет затрат на оплату труда на изготовление продукции

Расчет материальных затрат на продукцию организации

Расчет снабженческо-сбытовой надбавки на продукцию

Выбор процента рентабельности продукции

Расчет себестоимости продукции

Расчет прочих затрат на продукцию

Предварительный расчет цены продукции

Сопоставление с аналогами на рынке

Сравнение своих цен с ценами конкурентов

Расчет скидок на продукцию для различных условий продажи

Расчет торговой и других надбавок

Расчет налогов и других отчислений

Установление цены на продукцию

Установление размеров скидок и условий их применения

Рис. 4. Технология процесса управления ценообразованием продукции/услуг

Окончание рис. 4

Для разработки технологий управления ФЗУ подпроцессов управления финансами используется единица управленческой деятельности — процедура, выполняемая одним или несколькими специалистами, включающая некоторую совокупность действий, которые нецелесообразно делить [13].

Технология подпроцесса «Планирование дебиторской задолженности» на уров-

не операций представлена в табл. 1. Для эффективной реализации данной технологии стоит обратить особое внимание на качество и достоверность проведения ключевых процедур [9]. Контроль исполнения каждой процедуры и соблюдение их сроков принесет результаты в ближайшем будущем.

Таблица 1. Технология ФЗУ «Планирование дебиторской задолженности»

Темп роста объема продаж Минимально и максимально допустимый объем запасов на складе Норма времени возврата дебиторской задолженности Норма времени возврата кредиторской задолженности Текущая норма длительности операционного цикла

Норма длительности каждого элемента операционного цикла Нормы времени на сбор и обработку информации от каждого элемента операционного цикла Темп роста просроченной дебиторской задолженности Норма использования активов организации

1. Принятие решения о планировании объёма продаж на последующий период

2. Определение оборачиваемости оборотного капитала

3. Планирование оборачиваемости оборотного капитала на будущий период

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

4. Разработка комплексной системы планирования продаж, подготовки запасов, производства и закупок

5. Определение зависимости количества запасов сырья и материалов организации от величины дебиторской задолженности

6. Определение резервов для увеличения запасов сырья и материалов при снижении дебиторской задолженности

7. Исследование структуры дебиторской и кредиторской задолженности организации

8. Определение планируемой нормы дебиторской задолженности на последующий период

9. Определение планируемой нормы кредиторской задолженности на последующий период.

10. Определение продолжительности цикла финансовой деятельности

11. Анализ условий контрактов, поиск возможностей для пересмотра условий и политики оплаты

12. Анализ складских запасов сырья и готовой продукции

13. Анализ тенденций продаж по категориям покупателей, видов продукции

14. Определение подхода к ценообразованию, политики скидок и условий оплаты с учетом категорий покупателей

15. Проведение анализа активов для идентификации неиспользуемых активов или активов, используемых не полностью_

Срок оборачиваемости оборотного капитала в последующем году Запланированный объем сырья, материалов и других аналогичных ценностей

Запланированные затраты в незавершенном производстве

Запланированный объем готовой продукции

Запланированная дебиторская задолженность (краткосрочная, долгосрочная, просроченная)

Запланированная кредиторская задолженность (краткосрочная, долгосрочная, просроченная)

Запланированный объем денежных средств

На основе формализованных технологий решения ФЗУ могут быть выполнены программы для обработки больших объемов информации или многократного выполнения расчетов в случае изменения входных данных. Конечно, опыт и квалификация управленца иногда позволяет, минуя какие-либо операции, выходить на определенные результаты. Полученные решения, таким образом, надо, во-первых,

иногда проверять, а во-вторых, надо улавливать различие между желаемыми и действительными результатами и претворять новые идеи для формирования гибкой системы управления финансами.

На сегодняшний день применительно к управлению финансами как к области человеческой деятельности и как к науке следует отметить, что управление финансами в России сформировался, и его уро-

вень развития постоянно повышается, технологий управления финансами, позво-приближаясь к мировому. ляют получить практически все виды ре-

В настоящее время появляются научные зультатов, фиксируемые в управленческой работы, как творчески перерабатывающие деятельности. Кроме того, возможно ис-достижения передовой финансовой мысли, пользование финансовых технологий в адаптируя их к российским условиям хо- учебном процессе для соответствующих зяйствования, так и работы, обобщающие специальностей. При этом следует пользо-опыт российских организаций по управле- ваться некоторыми игровыми технология-нию затратами в кризисные периоды. К ми, описанными в работе [17]. сожалению, существует мало работ, кото- Таким образом, структура процесса

рые исследует и определяют интегральную управления финансами являются открытой оценку состояния процесса управления для использования другими процессами во финансами организаций, что повышает всех сферах управленческой деятельности качество и эффективности деятельности организации. Применение технологий организации в целом [12]. управления позволяет повысить качество и

Операции методики, исследующие и эффективность финансовой деятельности определяющие эффективность применения в организациях и корпорациях.

1. Васяйчева В.А. Основополагающие факторы конкурентоспособности отечественной промышленности // Управленческий учет. 2016. №6. С. 10-17.

2. Волкова В.Н., Денисов А.А. Устойчивость социально-экономических систем // Системный анализ в экономике: сб. материалов межвуз. конф. Таганрог, 2000. С. 4-12.

3. Герасимов Б.Н. Технологизация процессов в системах управления организации // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2015. № 2(40). С. 65-71.

4. Герасимов Б.Н. Моделирование взаимодействия процессов организации // Менеджмент и бизнес-администрирование. 2016. №4. С. 121-128.

5. Герасимов Б.Н. Повышение эффективности управленческой деятельности на основе оптимизации взаимодействия её элементов // Russian Journal of Management. 2015. Т. 3. №. 3. C. 240-247.

6. Герасимов Б.Н. Введение в теорию и методологию научного менеджмента // Креативная экономика и социальные инновации. 2017. Т.7. №1. С. 41-59.

7. Герасимов Б.Н., Герасимов К.Б. Производственный менеджмент: процессы, структура, система. Самара: САГМУ, 2014. 272 с.

8. Герасимов Б.Н., Герасимов К.Б. Производственный менеджмент: теория, методология, практика. Самара: Изд-во МИР, 2014. 344 с.

9. Герасимов Б.Н., Герасимов К.Б. Введение в эффективность экономических систем. Пенза: МАКУ, ПГУ, 2011. 120 с.

10. Герасимов Б.Н., Герасимов К.Б., Морозов В.В. Менеджмент маркетинга: содержание, структура, процессы. Самара: УДЦ, 2002. 164 с.

11. Герасимов Б.Н., Чумак В.Г. Социальный менеджмент. Самара: СНЦ РАН, МИР, 2004. 218 с.

12. Герасимов К.Б., Несоленов Г.Ф. Экономическая безопасность. Самара, Изд-во Са-мар. гос. аэрокосм. ун-та, 2011. 80 с.

13. Гуияр Ф.Ж., Нелли Д.Н. Преобразование организаций / пер. с англ. М.: Дело, 2000. 370 с.

14. Казакова Н.А. Управленческий анализ и диагностика предпринимательской деятельности. М.: Финансы и статистика, 2009. 496 с.

15. Пласкова Н.С. Экономический анализ: стратегический и текущий аспекты, российская и зарубежная практика. М.: ЭКСМО, 2010. 702 с.

16. Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент. М.: Бизнес школа «ИнтелСин-тез», 1998. 600 с.

17. Чумак В.Г., Герасимов Б.Н. Проблемно-ситуационные игры в инновационной дея-

тельности организации // Вестник Самарского университета. Аэрокосмическая техника, технологии и машиностроение. 2003. № 2(4). С. 68-75.

18. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2011. 348 с.

19. Gerasimov K, Gerasimov B. Formation of professionalism of executives // International Journal of Educational Managemento 2017. Т.31 №:1. С.45-55.

THE CONTENT AND STRUCTURE OF THE MANAGEMENT PROCESS THE FINANCES OF THE ORGANIZATION

B.N. Gerasimov, doctor of economic sciences, professor

Samara state university of management «International market institute»

Abstract. In the management systems of organizations is the structuring of management activities with the allocation of processes, sub-processes and tasks. The structural elements of the financial management process are implemented within the sub-processes of management. Each sub-process includes a set of functional management tasks that are integrated into the management cycle. Financial management technologies based on operations and procedures are presented. Structuring of the process components increases the quality and efficiency of the organization’s life safety.

Keywords: organization, system, financial management, process, subprocess, structure, tasks, management technologies.

Что такое система управления финансами?

Система управления финансами предназначена для создания, согласования и хранения различных типов финансовых транзакций и отчетности по ним. Она служит одной ключевой цели — учету денег.

Очевидно, что без использования ПО для учета затрат организация не сможет работать. Как минимум каждой организации нужна система для управления входящими и исходящими денежными потоками. Но по-настоящему эффективная система управления финансами делает больше: оптимизирует прибыль, измеряет денежный поток, определяет налоговые обязательства, обеспечивает нормативное соответствие и поддерживает устойчивость предприятия в долгосрочной перспективе.

Основные преимущества ПО для учета затрат

ПО для управления финансами включает инструменты и процессы, которые контролируют доходы, расходы и активы организации. Главной задачей любого решения для управления финансами является не только поддержка повседневной работы организации, но и максимальное повышение прибыли, а также непрерывная защита финансовых данных от кражи и мошенничества. На базовом уровне система учета затрат дает следующие преимущества.

Управление финансами — без ошибок

Соответствие нынешним и будущим стандартам бухгалтерского учета

Точные финансовые данные

Безопасность данных и систем

Единая операционная платформа компании

Масштабируемость для роста

Безопасность данных и систем

Основные функции комплексной системы учета затрат

Системы управления финансами предоставляют точную финансовую информацию в рамках всей организации. Используя эти данные, ПО для управления финансами дополнительно помогает организации в следующих функциональных областях:

Книги: бухгалтерская книга (GL) и вспомогательные книги

Счета кредиторов (AP) и счета дебиторов (AR)

Управление активами

Управление сборами дебиторской задолженности

Управление расходами сотрудников

Отчеты и аналитика данных

Управление доходами

Управление рисками

Программное обеспечение управления финансами — отчеты и аналитика

Большинство систем управления финансами хорошо справляются с динамическим представлением о корпоративных данных. В прошлом веке ERP-программы отлично сохраняли очень большие наборы коммерческих данных, но с трудом производили отчеты. Но это было давно.

Современные организации нуждаются в средствах использования финансовых данных для повышения рентабельности, оптимизации операций и улучшения процессов принятия управленческих решений. В последние годы возможности составления отчетов, вывода данных и мониторинга приобрели особую важность. Требования к отчетности, предъявляемые к системам управления финансами, идут нога в ногу с потребностями бизнеса.

Как минимум, любой компании необходимы месячные, квартальные и готовые отчеты, а также базовые финансовые отчеты о доходах, расходах и балансе. При том что все эти данные всегда были доступны для вывода, возникали сложности с настройкой отчетов или их модификацией для других нужд.

В стремительно развивающемся мире бизнеса возможность создания предварительно настроенных отчетов и получения оперативных данных по требованию — это не просто приятное дополнение к функциям, а важное требование к ПО систем управления финансами предприятия. В этом контексте следует также упомянуть возможности подробного анализа данных, средства визуализации информации, повышенную прозрачность операций, отчеты со словесными описаниями. Оказывается, что ERP-программы должны легко взаимодействовать с расширенными системами подготовки отчетности, такими как инструменты для управления эффективностью организации (EPM-системы).

Управление финансами — локально или в облаке

Помимо упомянутых выше принципов проектирования, применяются еще три ключевых операционных концепции, способствующие переносу программного обеспечения для управления финансами с локальных платформ в облако. Они следующие.

ПО, которое работает, а не ПО, которое заставляет работать

Традиционные системы управления финансами требуют постоянного обслуживания силами персонала и консультантов. Такие ERP- и EPM-системы постоянно нуждаются в исправлении багов и установке патчей, при этом должна обеспечиваться безопасность и актуальность взаимосвязанных проектов. При использовании облачного программного обеспечения для управления финансами все задачи по отслеживанию, диагностированию, установке и тестированию исправлений выполняются не заказчиком, а вендором услуг. Таким образом, система постоянно работает в Ваших интересах, а не в интересах обеспечения работоспособности.

Исключение дорогостоящих расхождений

Само обеспечение работоспособности устаревших систем отнимает много времени, сил и средств. При использовании облачных систем управления финансами все операции апгрейда, восстановления при катастрофических сбоях, модернизации аппаратной части, резервного копирования и управления настраиваемым кодом выполняются в рамках предоставления сервиса.

Точные финансовые данные

Финансовые приложения должны не только выполнять базовые бухгалтерские операции, но и помогать компании: снизить избыточность записей, обеспечить прогнозирование, бюджетирование и планирование, выполнять тщательное и правильно систематизированное управление расходами, легко интегрировать решение в банковские системы, предоставлять точные данные для аудита и сохранять подробную историю по всем активам и обязательствам.

Больше никакого бесполезного ПО

Прежняя практика приобретения лишних лицензий для будущих пользователей и возможных проектов при использовании современного ПО для управления финансами уже неактуальна. Благодаря модели подписки «облачное программное обеспечение как услуга» (SaaS) компании могут использовать необходимое количество лицензий продукта и приобретать дополнительные по мере роста. Капитальные затраты на лишние ИТ-ресурсы — это пережиток прошлого века.

ПО как услуга — движущая сила в управлении финансами нового поколения

Решения для управления финансами развивались в соответствии с требованиями цифровой эпохи. И ключевым фактором этой трансформации стало облако. Облачные технологии превратили финансовые и ERP-системы из базового ПО в операционно-учетных отделах в комплексные, критически-важные, интегрированные решения, ориентированные на инновации. Современные системы управления финансами, созданные на основе новых стандартов, призваны привести к финансовой стабильности компании, которым сейчас приходится справляться с нетрадиционными обстоятельствами и конкурентной борьбой.

Будущее финансового управления

Мы предлагаем современные облачные решения для управления финансами, которые помогают компаниям успешно конкурировать в мире цифровой экономики. Эти комплексные решения обладают следующими возможностями.

Передовые формы отчетности

Безопасная глобальная инфраструктура

Системы безопасности высшего уровня на основе разработанной и управляемой глобальной инфраструктуры, созданной вокруг современных ЦОД и передовых отраслевых баз данных. Благодаря этой инфраструктуре решения для управления финансами полностью отвечают требованиям размещения данных внутри страны.

Максимальная масштабируемость

Комплексное финансовое управление

Мы предлагаем самые комплексные финансовые решения из имеющихся на рынке, в состав которых входят приложения для базового бухгалтерского и финансового учета, управления расходами, управления рисками, обеспечения соблюдения нормативов, прямых и непрямых закупок, а также управления портфелями проектов (PPM).

Интуитивно понятный пользовательский интерфейс

Благодаря новой парадигме проектирования и внедрению средств взаимодействия с социальными сетями мы предлагаем современный пользовательский интерфейс, способствующий совместной работе и максимальной эффективности.

Комплексные корпоративные решения

Отказывайтесь от локальных хранилищ данных, повышайте качество анализа информации и создавайте согласованные рабочие процессы с помощь готовых компонентов и нативных средств интеграции для всех типичных бизнес-задач, включая: работу с кадрами (HCM), стратегию управления логистическими цепочками (SCM), производство, автоматизацию продаж (CRM) и поддержку обслуживания.

Лучшие практики в области финансов

Лучшие современные практики, охватывающие свыше 180 бизнес-процессов, позволяют повысить финансовую гибкость. Программное обеспечение для управления финансами учитывает все современные тенденции и помогает компаниям повышать эффективность, сокращать сроки закрытия сделок и оперативно извлекать больше важной информации.

Что такое управление финансами?

По мере выхода на международные рынки компании важно обеспечить быстрый и комплексный доступ к финансовым данным. Максимальная видимость финансов и прибыльности подразумевает разработку, оценку и корректировку бизнес-процессов и целей согласно с постоянно меняющимися требованиями рынка. Один из самых важных факторов для развития организации — это оптимизация системы управления финансами.

Общее представление об управлении финансами

Управление финансами — это стратегическая методика, связанная с созданием, контролем и мониторингом всех финансовых ресурсов, необходимых для достижения бизнес-целей. Она включает в себя оценку прибыльности, расходов, движения денежных средств и кредитов, которыми занимаются финансовые менеджеры в отделе учета, а также в отделах расчета с клиентами и поставщиками.

Для создания эффективной бизнес-стратегии управления финансами необходимо сосредоточиться на трех основных принципах.

1. Прогнозирование будущих финансовых показателей с помощью отчетов, проверенных функций для развития бизнеса и подготовки регулятивного капитала.
2. Определение приоритетов для долгосрочных инициатив.
3. Планы, адаптированные к бизнес-моделям, ситуации на рынке и потребностям организации.

Эффективная стратегия управления финансами позволяет специалистам использовать необходимые данные для постоянного совершенствования бизнес-плана. Благодаря этому отдел финансов может принимать взвешенные решения об инвестициях и извлекать аналитику, помогающую оценить их ликвидность и отдачу.

Важность управления финансами

В условиях глобализации важно сохранить стабильность и конкурентоспособность компании на рынке. Управление финансами необходимо компаниям, которые планируют долгосрочные продажи. Внедрение системы для отслеживания всех источников дохода поможет вам:

• Проводить планирование финансов и анализ активов.
• Обеспечивать экономическую стабильность.
• Повышать общую ценность организации и ее доход.
• Использовать нужные данные для принятия важных финансовых решений.
• Оптимизировать рабочий процесс для эффективного распределения ресурсов и денежных средств.

Есть несколько вариантов, как компания может управлять своими финансами: начиная от сторонних консультантов и заканчивая корпоративными финансовыми менеджерами. Такой специалист или группа специалистов будет использовать все доступные ретроспективные и текущие данные о финансах, чтобы создать точный план на будущее.

Стратегическое и тактическое управление

Существует два типа процедур управления финансами: стратегические и тактические. Хотя специалисты могут использовать гибридную версию этих тактик, приоритетность их использования зависит от конечных целей.

Руководители отделов финансов в основном используют стратегические методы. На этапе сбора данных для планирования и анализа финансов (FP&A) и формирования целей они создают стратегии инвестирования и заключения сделок, чтобы обеспечить устойчивость компании.

На тактическом уровне происходят повседневные процессы — мониторинг ежедневных транзакций, ежемесячное закрытие отчетных периодов и учет основных средств после фактических расходов. Кроме того, чтобы обеспечить соответствие требованиям, финансовые менеджеры отслеживают целый ряд транзакций.

Стратегии управления финансами

Надежный и гибкий финансовый план поможет вам реализовать бизнес-потребности и цели, а также станет первым шагом на пути к долгосрочному успеху компании. Для осуществления такого плана придерживайтесь четырех основных стратегий управления финансами.

1. Оценивание ретроспективных данных о расходах и доходах. Тщательное отслеживание прошлых и текущих расходов — это важный аспект финансового планирования. Так вы можете понять, какие из ваших планов были успешными, а какие следует усовершенствовать. Анализ ретроспективных данных о доходах поможет вам доработать текущие цели.
2. Создание отчетов о прибылях и убытках (P&L). Отчет о прибылях и убытках (P&L) — это сводка для оценивания финансовых результатов организации. Благодаря этому документу, в котором фиксируются ежемесячные доходы и расходы, вы сможете понять, получаете ли вы прибыль или работаете в убыток. В этот отчет входят данные о продажах, стоимости товаров, расходах, а также удельной и валовой прибыли.
3. Формирование бюджета. Для развития компании важно прогнозировать ее расходы. Создайте рекомендации по управлению финансами, отслеживайте зависимости и используйте аналитику, чтобы принимать важные решения. Формируя бюджет, задайте себе ряд вопросов, например об ожидаемых доходах и операционных расходах за определенный период.
4. Активное отслеживание расходов компании. Каждая компания должна отслеживать транзакции, чтобы оценивать расходы. Благодаря интеграции комплексного решения для финансовой аналитики вы сможете:

• В реальном времени отслеживать сумму расходов, их предназначение и время, когда они произошли.
• Мгновенно и легко синхронизировать данные с используемыми платформами для учета.
• Быстро сравнивать тенденции с текущим бюджетом и отчетам P&L.
• Получать комплексное представление о расходах компании, упорядоченное на основе пользователей или типов транзакций.

Вы можете выбрать одну или несколько из этих стратегий, чтобы сократить расходы и найти дополнительные источники дохода. Система управления финансами поможет вам реализовать такие стратегии с минимальным количеством ошибок и ручной работы.

Выбор оптимального инструмента для управления финансами

Выбирая систему управления финансами, оцените инструменты, которые помогут оптимизировать получение платежей и обеспечивать соответствие налоговым требованиям и стандартам бухгалтерского учета. Такое решение должно устранять ошибки, сокращать количество ручной работы и решать возможные проблемы. Ниже приведены полезные функции, на которые следует обратить внимание при выборе системы управления финансами.

• Видимость всех входящих и исходящих платежей.
• Координирование балансовых отчетов и отчетов о расходах и доходах.
• Балансировка счетов с целью упрощения их поиска.
• Обеспечение целостности и безопасности данных.
• Отслеживание всех пассивов и актуальных записей.
• Ведение комплексного и точного журнала аудита.

Благодаря данным о бюджете вы сможете принимать эффективные решения для поддержки развития компании. Система управления финансами предоставляет прозрачность и гибкость, необходимые для адаптации к изменениям и долгосрочной устойчивости бизнеса.

Управление финансовыми данными с помощью Dynamics 365 Finance

Интеграция инструментов для прогнозирования и управления финансами обеспечит полную видимость расходов и затрат компании. Благодаря системе управления финансами вы сможете избежать ошибок, связанных с человеческим фактором, упростить повседневную работу, а также повысить ее эффективность.

Dynamics 365 Finance — это платформа с минимальными перебоями в работе, которая объединяет все ключевые компоненты. Она обеспечивает видимость финансового положения организации в реальном времени и упрощает повседневные процессы. Используя разные типы финансовых данных, вы сможете принимать взвешенные решения на основе данных, чтобы оптимизировать внутренние и внешние бизнес-процессы, сократить затраты и защитить доход.

Создавайте новые стратегии управления доходом с помощью Dynamics 365

Оптимизируйте бизнес-расходы, управляя доходом и движением денежных средств с помощью Dynamics 365 Finance — надежного инструмента управления финансами, который предоставляет аналитику для прогнозирования финансового будущего компании.