Как получить налоговый вычет за обучение и лечение одновременно

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция и документы

Налоговый вычет за обучение — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере 13% от стоимости, но не более ₽50 тыс. при оплате родителями обучения ребенка и не более ₽120 тыс. при самостоятельной оплате или за обучение члена семьи. В 2023 году Госдума приняла закон об увеличении лимитов по сумме налогового вычета, если закон примут Совет Федерации и президент, то возместить можно будет до ₽110 тыс. за обучение/лечение ребенка и до ₽150 тыс. за себя или члена семьи. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение, покупку лекарств, занятия спортом и благотворительность. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за обучение?

Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2020-2022 годы.

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2023 году можно подать за 2022 год и т.д.)

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

• собственное обучение,
• учебу своего ребенка (детей),
• учебу опекаемого подопечного,
• обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются официальными опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — сейчас это ₽120 тыс. в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — ₽15,6 тыс. Но в 2023 году лимит могут поднять до ₽150 тыс, тогда максимально вам смогут вернуть ₽19,5 тыс. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет ₽50 тыс. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит ₽6,5 тыс. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет ₽120 тыс. в год, как и в случае со своим обучением. В 2023 году лимиты могут повыситься. Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

• Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.
• Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
• Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.
• Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.

• Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Это можно сделать через налоговую (на следующий после оплаты год или за 3 предшествующих года, то есть в 2023 году можно получить вычет за 2020-2022 годы) или через работодателя (за текущий год).

Как получить налоговый вычет за обучение через ФНС?

Для обращения в налоговую инспекцию нужно:

1. Подготовить необходимые документы (см. пункт 14) и заполнить декларацию
2. Отнести все в налоговую по месту жительства.

Также декларацию можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае не нужно будет очно посещать налоговую службу и брать справку 2-НДФЛ у работодателя, потому что все сведения уже содержатся в личном кабинете. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя?

Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее уведомление относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Документы для налогового вычета за обучение

Обычно пакет документов включает в себя:

• Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
• Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учебы успели сменить ее) или также получить на сайте ФНС.
• Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).
• Документы, показывающие расходы (платежные чеки, квитанции, платежные поручения).
• Договор с учебным заведением.
• Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка. Если плату за обучение повышали, понадобятся документы, подтверждающие повышение.

Налоговый вычет за лечение

Расходы физических лиц на лечение (включая анализы и лекарства), а также на добровольное медицинское страхование частично возмещаются из бюджета. Из этой статьи вы узнаете, что такое налоговый вычет на лечение и кто может на него претендовать, какую сумму можно вернуть, какие для этого нужны документы, как происходит процедура возврата такого вычета, на кого его можно оформить. Приведем список необходимых документов и интересные примеры из практики.

Что такое социальный вычет за лечение

Социальный вычет на лечение — это вычет из уплаченных налогов, налоговая льгота, которую государство предоставляет физлицам — налоговым резидентам РФ. Вычет на лечение включает в себя расходы, как на само лечение, так и на покупку лекарств и при необходимости, медицинских расходных материалов, а также на добровольное медицинское страхование.

Какую пользу от вычета имеет налогоплательщик

Доходы граждан — налоговых резидентов РФ облагаются налогом по ставке 13% или 15% (в зависимости от размера годового дохода). Налоговый вычет уменьшает сумму налогооблагаемого дохода человека и соответственно, сумму НДФЛ, уплаченного в бюджет. В связи с этим возникает переплата налога, которую можно вернуть из бюджета реальными деньгами.

Например, годовая заработная плата Сергея равна 800 тыс. рублей. НДФЛ, удержанный из зарплаты и перечисленный в бюджет — 104 тыс. рублей (800 000 * 13%). В этом же году он потратил 100 тыс. рублей на лечение. Налоговую базу (зарплату) Сергей вправе уменьшить на расходы за медицинскую помощь: 800 000 — 100 000 = 700 000. Тогда 13% налога составит 91 000 рублей (700 000 * 13%). Поскольку налог был уплачен в сумме 104 000 рублей, Сергей вправе забрать из бюджета 13 000 рублей (104 000 — 91 000). Для этого на следующий год необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту прописки или получить возврат у работодателя.

Это простой пример. Существуют правила и ограничения на предоставление социальных вычетов, о которых мы расскажем ниже.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

Расходы на оказание медицинских услуг входят в группу социальных налоговых вычетов, регулируемых Налоговым кодексом РФ. Вы можете претендовать на социальный вычет, если тратили деньги на образование; на лечение, медикаменты и полисы ДМС; на фитнес; на пенсионное обеспечение; на добровольное страхование жизни; на благотворительные цели и независимую оценку своей квалификации. И (что важно) если вы оформили договоры с этими организациями и другие бумаги правильно (могут потребоваться чеки, квитанции ИНН и др.). Размер почти всех социальных вычетов законодательно ограничен до 120 тыс. рублей в год. Если сложить все годовые расходы — на лечение, обучение, спорт, пенсионное страхование и другие, то в налоговый вычет можно включить не более 120 тыс. рублей. Именно на эту сумму и будет уменьшен ваш годовой доход, а на счет вернется до 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тысяч.

Пример. За год Анна потратила на лечение 100 тыс. рублей, на образование — 70 тыс. рублей. Сумма уплаченного подоходного налога позволяет Анне вернуть 13% от этих расходов. Но максимальный вычет — 120 тыс. рублей, а значит, она сможет вернуть только 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Если сумма уплаченного НДФЛ оказалась меньше суммы, заявленной к возврату, то налог вернется только в пределах его уплаты. Например, за год вы заплатили 12 тыс. рублей налога, а 13% от расходов на лечение — 15 тыс. рублей. Вы можете вернуть только 12 тысяч. В отличие от имущественного остаток всех социальных вычетов на следующий год не переносится и сгорает.

Перечень видов дорогостоящего лечения для налогового вычета

Есть исключение из этого правила — расходы на дорогостоящее лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением — неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть часть (13%) стоимости лечения. Деньги с другими вычетами в этом случае не суммируются. Многие думают, что понятие «дорогостоящее лечение» для получения налогового вычета зависит от его стоимости. Это не совсем так. Виды дорогостоящего лечения обозначены в специальном Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ. Вам не обязательно изучать этот документ, достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника или другая медицинская организация с лицензией (сведения о ее наличии часто прописываются в договоре). Если в бумажном виде справка не сохранилась, скорее всего она есть в электронном виде, и ее можно запросить заново. При оформлении бланка справки врачи сверяют вид вашего лечения с Перечнем медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения. В справке вид лечения обозначается специальным кодом: Код 1 — простое лечение. По справке с этим кодом вы можете заявить к вычету лечебные расходы до 120 000 рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей. Код 2 — дорогостоящее лечение. Такие расходы не входят в общий лимит и учитываются отдельно. Вы можете вернуть 13% от фактических расходов, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.

Справка об оплате медицинских услуг — необходимый документ для ФНС, подтверждающий ваши расходы. Если вы хотите получить вычет на лечение, выясните заранее, имеет ли клиника лицензию и выпишет ли она такую справку. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно. Если вы получали медицинскую помощь, медицинская организация выдаст вам две справки с кодом услуги «1» и кодом услуги «2». Это может быть, если вы, например, перенесли дорогостоящую операцию и проходили платные процедуры, обследования, послеоперационную реабилитацию и т.д.

Если ваш годовой доход позволяет, то расходы на оба вида лечения можно заявить в качестве налогового вычета.

• Услуги стоматолога не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому Роман сможет заявить налоговый вычет за лечение зубов только в пределах 120 тыс. рублей.
• Расходы на операцию подтверждены справкой с кодом «2», оформленной на имя Романа. А значит, клиент может предъявить к вычету всю сумму расходов на операцию отца.

Сумма возврата НДФЛ за лечение = 48 100 рублей (120 000 (лечение зубов) + 250 000 (операция)) * 13%. Полученная сумма не превышает сумму уплаченных клиентом налогов. Поэтому, в 2022 году Роман вправе заявить к возврату все 48 100 рублей.

Эксперт подготовил налоговую декларацию и отправил ее в ФНС. С услугой «Быстровычет» Роман получил деньги через 7 дней.

Кому положен социальный вычет на лечение

Социальные налоговые вычеты, в том числе на лечение, предоставляются налоговым резидентам РФ, которые получают в России налогооблагаемый доход. Медицинские услуги могут оказываться как медучреждением, так и индивидуальным предпринимателем с лицензией.

Вы можете получить компенсацию не только за собственное лечение, такой вычет возвращают и за лечение близких родственников:

• супругов;
• родителей (в т.ч. усыновителей);
• детей (в т.ч. усыновленных) в возрасте до 18 лет или до 24 лет (если ребенок проходит очную форму обучения);
• подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет (если они обучаются на очном отделении).

Для этого нужно предоставить документы, удостоверяющие родство. Перечень близких родственников для получения своего вычета на лечение является закрытым. И если вы оплатите лечение брату, сестре, бабушке, теще, зятю, племяннику и прочей родне, то вы не сможете вернуть часть своих налогов.

Для ФНС не имеет значения, кто заключал договор с медицинской организацией— пациент или его родственник. Главное, чтобы справка об оплате медицинских услуг была выписана на имя получателя социального вычета.

Справка является подтверждением того, что именно вы оплачивали лечение, и вместе с декларацией 3-НДФЛ должна быть предоставлена в налоговую инспекцию. Без этого документа вернуть часть налогов не получится.

Например, дочь дала деньги своей матери-пенсионерке на протезирование зубов. Мать заключила договор с клиникой и оплатила услуги стоматолога. В этом случае дочь не сможет заявить вычет на лечение, поскольку не она лично оплачивала счет.

Как в НДФЛке решили вопрос с вычетом при оплате лечения третьим лицом

Елена подала декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за лечение. К декларации она приложила справку об оплате медуслуг и платежную квитанцию. После камеральной проверки инспектор сообщил, что оплата производилась сторонним лицом, и в возврате отказал.

Елена обратилась в наш сервис. Выяснилось, что счет оплачивала подруга со своей карты. Эксперт рассказал клиенту, что отказ был неправомерным, так как справка об оплате медицинских услуг выписана на имя Елены. Эксперт подготовил уточненную декларацию и обращение в ФНС. В итоге клиентка получила вычет в полном объеме.

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги. Условия

Кроме того, что для получения вычета на лечение нужно быть налоговым резидентом РФ и плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%, должны быть выполнены и другие условия, а именно:

• Медицинское учреждение или ИП располагается на территории РФ и имеет российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
• Налогоплательщик расплачивается за оказание медицинских услуг личными средствами. Если ваше лечение оплачивал работодатель, благотворительный фонд, государство или иные лица, то НДФЛ вернуть не получится.

Начиная с 2021 года, вычеты можно применять только к тем доходам, которые относятся к основной налоговой базе. Специалисты НДФЛка.ру проконсультируют вас по вашим правам на налоговые вычеты, а также по любым возникшим вопросам.

Виды расходов на возврат налога за лечение

Вы можете заявить к социальному вычету на лечение следующие расходы.

Расходы на лечение. Сюда входит прием любых докторов, диагностика организма, медицинские процедуры, биологические анализы, стоматологические услуги (лечение, удаление и протезирование зубов), хирургические операции (в т.ч. пластические), профилактические процедуры, экстракорпоральное оплодотворение, медицинские экспертизы, курс восстановления и другие виды услуг, которые оказываются заболевшему человеку.

Расходы на лекарства, назначенные лечащим врачом. С 2019 года вычет можно получить на покупку любых лекарственных средств, выписанных доктором. Для этого нужен рецепт либо выписка из медкарты. Рецепт можно оформить в бумажном или электронном виде (в последнем случае потребуется электронная подпись медработника).

Расходы на медицинские материалы. На практике случается, что человек сам покупает расходные материалы для дорогостоящего лечения/операции, например, эндопротез тазобедренного сустава или межпозвоночного диска и другие.

Чтобы получить вычет на медицинские материалы, в договоре на оказание медуслуг должно быть прописано, что пациент покупает необходимые расходные материалы за свой счет. Как правило, такие материалы входят в состав социального вычета на дорогостоящее лечение, и сумма расходов включается в справку об оплате медицинских услуг.

Даже если вам сделали бесплатную операцию, но вы покупали медицинские материалы, вы вправе претендовать на вычет на лечение в сумме, потраченной на эти расходники.

Расходы на добровольное медицинское страхование себя, супруга, родителей, детей до 18 или 24 лет (обучающихся по очной форме). У страховой компании должна быть соответствующая лицензия, а в договоре прописано, что Страховщик оплачивает только медицинские услуги.

Как получить налоговый вычет за лечение

Возмещение НДФЛ за лечение производится по стандартной процедуре. Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать пакет со всеми нужными документами для подтверждения расходов после чего нужно подать все бумаги в ФНС по месту регистрации.

Налоговую декларацию нужно подавать по окончании года, в котором вы оплачивали лечение. Например, за оказание медицинских услуг 2022 года подавайте декларацию на вычет не ранее 1 января 2023 года.

Законодательно разрешено возвращать налоги за три года. Например, в 2023 году (в любое время) можно подать декларации на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы. При условии, что в те налоговые периоды вы несли расходы из разряда социальных, работали и платили налоги. Неработающие граждане на пенсии могут воспользоваться такой возможностью, если платят НДФЛ за сдачу/продажу недвижимости или за проценты по банковским вкладам. Также возможно косвенное возвращение денег через совершеннолетних детей пенсионеров.

Проверка может длиться до трех месяцев. Проверяющий инспектор может выставить требования о внесении изменений в декларацию или о представлении недостающих документов, а также потребовать письменные объяснения или вызвать в налоговую инспекцию. Если вы не исправили ошибки и не предоставили пояснения, ФНС может вынести решение об отказе в вычете. Придется все делать заново. В случае положительного решения, сумма будет зачислена на счет в банке в течение месяца. Чтобы оформить все правильно, не тратить время, а быстро и гарантированно получить деньги, обращайтесь к нашим специалистам.

Возмещать НДФЛ за лечение можно у работодателя. Для этого нужно запросить уведомление о праве на вычет в своей налоговой инспекции.

Подайте в ФНС заявление с приложением всех нужных документов, подтверждающих ваши расходы на оплату. В течение 30 дней с момента получения заявления, инспекция оформит налоговое уведомление.

Обратите внимание, что работодатель предоставит вычет только на текущий год. Если вы хотите вернуть часть налогов за три прошлых года, то обращаться за ними можно только в ФНС.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Законодательно установлен предельный возраст детей — 18 лет и 24 года. Вычет на лечение ребенка до 24 лет предоставляется, если он является студентом очного факультета. Новая норма (до 24 лет) действует, начиная с доходов за 2022 год. Получить вычет можно и на лечение усыновленных и опекаемых детей.

Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет за лечение ребенка. И если расходы семьи за год превысили 120 тыс. рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения.

Как НДФЛка помогла вернуть в семью максимальную сумму налогов

Мама Саши консультировалась с нашим экспертом о том, можно ли заявить к вычету всю сумму, потраченную на лечение ребенка. Лечение мальчика в 2021 году обошлось в 210 000 рублей. Из справки следует, что лечение было простым, поэтому Сашина мама может вернуть НДФЛ в пределах 15 600 рублей (120 000 (максимальная сумма вычета) * 13%).

В ходе консультации эксперт выяснил, что мама и папа Саши официально трудоустроены. Поэтому, он подготовил для родителей Саши налоговые декларации за 2021 год, где мама заявляет к вычету 120 000 рублей, папа — 90 000 рублей. Возврат 13% от расходов за лечение составит: у мамы — 15 600 рублей, у папы — 11 700 рублей. Итого возврат налога за лечение = 27 300 рублей.

С услугой «Быстровычет» родители Саши вернули деньги в сжатые сроки через 7 дней.

Если родители состоят в разводе, то каждый может может оформить и получить налоговый вычет за медицинские услуги оказанные для ребенка в пределах уплаченной им суммы.

НДФЛка.ру рекомендует родителям, претендующим на вычет на лечение ребенка, получать в клинике раздельные справки об оплате медицинских услуг — персонально на имя каждого из родителей с указанием суммы медицинских расходов на ребенка.

Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал справки и копию свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — дубликат справки (можно заказать в медучреждении), копии свидетельств о рождении ребенка и о заключении брака.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Вместе с декларацией в налоговый орган необходимо предоставить следующие документы для налогового вычета за лечение:

• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается по запросу пациента. Справку оформляют все медицинские учреждения, независимо от формы собственности, — частные и государственные. Сначала нужно заказать документ, а когда он будет готов, забрать.
• Если лечение было бесплатным, но пациент покупал медицинские материалы для операции. Понадобятся: выписной эпикриз, подтверждающий назначение указанных материалов и их использование при проведении операции; копии платежных документов.
• Копия рецепта лечащего врача на лекарство или выписка из медицинской карты (если лекарство назначено в стационаре без выписывания рецепта), кассовый чек из аптеки.
• Если покупали полис ДМС — копии договора со Страховщиком, платежных документов, документов, подтверждающих родственную связь (если платили за родственника).
• Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах. Справка предоставляется работодателем либо скачивается с сайта ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Если вы меняли работу в течение года, за который получаете налоговый вычет за лечение, возьмите справки по всем организациям.
• Копия свидетельства о рождении при получении вычета на лечение ребенка.
• Копия свидетельства о браке при получении вычета на лечение супруга/супруги.
• Копия свидетельства о рождении самого налогоплательщика при получении вычета на лечение родителей.
• Реквизиты счета в банке, на который нужно будет перевести возврат 13 процентов за медицинские услуги.

Кратко про возврат НДФЛ за лечение:

• Право на возврат налога за лечение получают налогоплательщики — резиденты Российской Федерации.
• Налогоплательщики, проходившие лечение в российской лицензированной клинике, имеют право на налоговый вычет за лечение. Расходы на медуслуги за рубежом не возмещаются.
• Сумма налога, заявленная к возврату за отчетный год, не может превышать сумму налога, которую вы уплатили в бюджет в том же году.
• Максимальный размер социальных вычетов по расходам за год — 120 000 рублей, к выплате 13% — 15 600 рублей. Исключение — дорогостоящее лечение, за которое налогоплательщик может вернуть 13% со всей потраченной суммы.
• Возвращать 13% по социальным расходам можно за три предшествующих года. А перенос социального вычета на будущие годы не предусмотрен.
• Оформить документы можно через личный кабинет налогоплательщика, госуслуги, с помощью специальных программ, но это сложно для новичков и потом долго придется ждать ответа. Чтобы оформить все правильно, избежать досадных ошибок и получить свои деньги вовремя, лучше доверить работу профессионалам. Они тщательно проверят все нужные документы, выполнят расчет, заполнят декларацию и возьмут на себя общение с ФНС. Не тратьте свое время, обращайтесь за нашей помощью по телефону или онлайн на сайте.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Как оформить налоговый вычет по расходам на образование. Можно ли вернуть часть уплаченных налогов, если оплатил образование ребенка. Можно ли получить налоговый вычет, если оплачивал учебу в автошколе или на курсах

• 1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
• 2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
• 3. Какие нужны документы?
• 4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
• 5. Как оформить вычет через налоговую?

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

• свое образование ;
• образование детей ;
• образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — 3 года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

• на собственное образование — 120 000 рублей в год;
• образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
• образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

• копия договора на обучение;
• копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав) — если такие данные не указаны в договоре или ином документе;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
• копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование детей, подопечных, брата или сестры;
• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в Федеральной налоговой службе (ФНС), подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

• на личном приеме;
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года).

Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте ФНС.

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Социальный и имущественный вычет одновременно

Сегодня расскажем, можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет в 2023 году, и как быть, если в течение одного календарного года оплачивали обучение или лечение, и тогда же купили квартиру? Читайте, чему равен возврат по НДФЛ, как подтвердить свои права, и какие для этого потребуются документы.

Кто имеет право на вычет

Право на налоговый вычет есть только у налоговых резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается НДФЛ (кроме дивидендов) по ставке 13 или 15%. Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду или от продажи, а также некоторые другие виды.

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
6.	Некоторые другие доходы

То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить НДФЛ — это все будет учитываться при возврате налога. Ранее уплаченный НДФЛ можно ежегодно возвращать в пределах той суммы, что была перечислена в бюджет. И если в 2022 году вы заплатили, например, 150 тыс. рублей НДФЛ, то и вернуть за 2022 год больше, чем 150 тысяч, вы не сможете.
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Задать вопрос

Не забывайте обо всех расходах за год — вы имеете право вернуть подоходный налог за лечение, обучение, покупку жилья, за взносы на ИИС и многое другое. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию на вычет по НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Что входит в имущественный вычет и социальный

Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него, а также за уплаченные проценты при покупке жилой недвижимости в ипотеку.

Фото: Сколько можно вернуть при покупке жилья

Это отличная возможность для уменьшения налогооблагаемой базы — так вы сможете компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или не платить налоги в счет одобренной суммы (ст. 220 НК РФ). Социальный вычет включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ (ст. 219 НК РФ).

Какие суммы можно вернуть

Напомним, что сумма, которая вернется на ваш счет, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за аналогичный период. То есть вы имеете право заявить имущественный и социальный вычет одновременно, но максимальный возврат НДФЛ не будет больше уплаченного налога.