Как считать налоги на озон

Оплата налогов

После перечисления денег на ваш счёт мы подготовим чек с указанием типов выполненных заданий. Он будет доступен в разделе История выплат, в приложении Мой налог и Личном кабинете налогоплательщика.

Оплатите налоги в установленные законодательством сроки. Квитанция об оплате налога формируется налоговым органом автоматически и отображается в приложении Мой налог.

Вы можете оплатить налог:

• банковской картой в приложениях Мой налог или Личный кабинет налогоплательщика;
• в мобильном приложении вашего банка, используя QR-код;
• при личном посещении банка, обратившись с квитанцией;
• через банкомат или платежный терминал.

Размер налога #

Размер налога для самозанятых — 6%. После оформления самозанятости предоставляется налоговый вычет в размере 10000 рублей. Пока он не израсходован, ставка будет ниже — 4%.

Срок уплаты налога на профессиональный доход #

Уплачивать налог нужно ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. Если эта дата выпадает на праздничный или выходной день, срок уплаты переносится на первый рабочий день, следующий за этой датой.

Налоговый вычет #

Налоговый вычет — это единоразовое послабление в размере налога для самозанятых. Если вы принимаете выплаты от юридических лиц, вместо налога 6% вы будете платить 4%.

Например, вы заработали 50000 рублей за месяц. Вы заплатите налог 4% (2000 рублей), а 2% (1000 рублей) — это налоговый вычет, сумма, которую вы не заплатите. В следующий месяц вы заработали столько же, а значит сумма налогового вычета за 2 месяца составит 2000 рублей. Пока эта сумма меньше 10000 рублей, вы будете платить 4% вместо 6%. Когда сумма налогового вычета превысит 10000 рублей, ставка налога поменяется на 6%.

Налоги с продаж на маркетплейсе

Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?

Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар. В нее входит:

сумма, которую продавец получил на счет;
комиссия маркетплейса;

расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса.

Разберем на примере.

Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.

Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8330 ₽.

Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8330 ₽ = 17 170 ₽.

При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.

Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?

На УСН «Доходы» налог надо платить с суммы продаж — то есть со всех денег, которые покупатель отдал за товар маркетплейсу, а не с денег, которые поступили вам на счет. Эта сумма указана в строке «Всего стоимость реализованного товара» в отчете маркетплейса за период. Где скачать файл отчета о реализации на Wildberries

Подробности — в видео или тексте ниже.

Например, при работе с маркетплейсом вы платите комиссию 10% и оплачиваете расходы маркетплейса в размере 6000 ₽. За месяц ваши клиенты купили товара на маркетплейсе на 300 000 ₽.

Вам на счет поступило: 300 000 ₽ − (300 000 ₽ × 10%) − 6000 ₽ = 264 000 ₽.

Платить налог надо все равно с 300 000 ₽, потому что это сумма продаж.

Рассчитаем сумму налога при использовании стандартной ставки для УСН «Доходы» — 6%: 300 000 ₽ × 6% = 18 000 ₽.

В некоторых регионах применяется пониженная ставка налога, например в Республике Дагестан ставка налога 1%. Как узнать ставку налога для своего региона

Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?

Если вы работаете на патенте, продавать на маркетплейсе не получится: такого вида деятельности не предусмотрено для этой системы налогообложения. Патент для розничной торговли действителен только для продаж через обычные магазины.

Как заплатить налог, если сумма известна, но отчёт ещё не пришёл?

Платить налоги нужно только на основании документов — отчетов о реализации и уведомлений о выкупе. С теми датами, которые указаны в этих документах.

Например, если период реализации начался в первом квартале, а закончился во втором, то платить налог за этот период нужно во втором квартале.

Нужно ли представлять агентские договоры в налоговую?

Нет, агентские договоры, которые вы заключили с маркетплейсом в начале работы, не нужно сдавать в налоговую, но их нужно хранить на случай налоговой проверки. Налоговая может в любой момент потребовать представить агентский договор. Если этого не сделать, можно получить штраф — от 200 до 10 000 ₽.

Срок хранения — пять лет начиная с 1 января года, следующего за годом последнего получения дохода по такому договору.

Например, если последний раз вы получали доход от маркетплейса в марте 2022 года, хранить агентский договор нужно до 1 января 2028 года. Если вы пользуетесь бухгалтерским обслуживанием в Тинькофф, бухгалтер попросит представить все агентские договоры, по которым вы получаете или можете получать доход. Это нужно, чтобы бухгалтер правильно рассчитал налоги и вел отчетность с учетом особенностей конкретного договора.

Например, если год назад вы заключили агентский договор с маркетплейсом и сейчас продолжаете работать по нему, бухгалтер попросит представить такой договор, даже если в момент заключения вы не были клиентом бухгалтерского обслуживания Тинькофф.

Как платить налоги с доходов на маркетплейсах: советы экспертов

У каждой площадки есть свои правила и ограничения для селлеров. Например, на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете могут размещаться самозанятые, ИП и ООО. А вот Lamoda или МегаМаркете доступны только ИП и юрлицам. От статуса селлера и режима налогообложения зависит размер будущего налога. Чаще всего селлеры выбирают ИП на УСН, но есть и другие варианты. Мы попросили экспертов из интернет-бухгалтерии Контур.Эльба рассказать, как платить налоги на маркетплейсе и какие здесь есть нюансы.

Налогообложение на маркетплейсе при НПД

У плательщиков НПД (налога на профессиональный доход) есть неофициальное, но более привычное название — самозанятые. Самозанятым может быть как физлицо, так и ИП. Продавать можно только товары собственного производства. Если вы своими руками делаете украшения из бисера – самозанятость подойдёт. А вот если собираете подарочные боксы со сладостями из магазина – уже нет. Перепродавать чужие или маркированные товары самозанятым нельзя. Продажа изделий, которые сделал подрядчик, тоже под запретом. Если ваш доход за год превысит 2,4 миллиона ₽, применять НПД вы уже не сможете. Налог придётся считать по ставке 13%. Или становиться ИП на другом режиме. Размер составит всего 4% при продаже физическим лицам и 6% – если товар покупает юрлицо, ИП или выкупает сам маркетплейс. Для начинающих самозанятых действует налоговый вычет – 10 000 ₽, который частично покрывает налоги. Работает он так: с каждой продажи физлицу 1% налога идёт в пользу вычета, отчего вы платите всего 3%. А при торговле с юрлицами – 4% вместо 6%. Схема действует до тех пор, пока сумма льготных процентов не превысит 10 000 ₽. НПД платят с дохода от продажи товара. Комиссия маркетплейса, оплата услуг за хранение заказа и доставки товара – это расход предпринимателя, а на НПД расходы не учитывают. Поэтому в Мой налог надо внести всю сумму, которую заплатил покупатель, а не ту, что маркетплейс перевёл вам на счёт за вычетом комиссий. Эту сумму выручки с продаж можно найти в личном кабинете в отчёте маркетплейса. Пример:

Патент

Многие ИП выбирают патент за простоту и выгоду — налоговая не смотрит на сумму дохода, а считает налог от потенциально возможного дохода в вашем регионе. Отсюда и название спецрежима. Предприниматель заранее знает, сколько надо будет заплатить в бюджет. Но, к сожалению, селлерам патентная система налогообложения не подходит. Патент выдают на конкретный вид деятельности, и вроде даже есть подходящий — розничная торговля. Но интернет-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента, о чём говорит подпункт 1 пункта 3 статьи 346.43 НК. Это подтверждает и письмо Минфина от 02.06.2021 № 03-11-11/43056. Так что селлеры не могут выбрать патентную систему налогообложения для расчёта налогов при работе на маркетплейсе.

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе на ОСНО

Основная система налогообложения (ОСНО) доступна ИП и ООО, но для торговли на маркетплейсах её выбирают редко. Да и вообще малый бизнес не очень любит ОСНО, ведь это самая дорогая система с кучей налогов и отчётов. ООО на ОСНО платят налог на прибыль, налог на имущество и НДС. А если на ОСНО работает ИП, то вместо налога на прибыль, он платит НДФЛ. Из плюсов основной системы налогообложения — отсутствие лимитов и ограничений, но и на упрощенных системах есть много свободы, например, на УСН.

Как платить налоги с продаж на Ozon, WB и других маркетплейсах на УСН

На упрощённой системе могут работать и ИП, и ООО. Здесь достаточно широкие лимиты по доходам за год, можно трудоустраивать сотрудников и спокойно продавать на маркетплейсах. Собственно, большинство селлеров регистрируют именно ИП на УСН. За год ИП на УСН 4 раза платят налог и один раз сдают декларацию. Предприниматели на упрощённой системе считают налог с дохода на маркетплейсе по-разному, в зависимости от выбранного объекта УСН. Вдобавок все ИП должны платить страховые взносы за себя, но если делать это с умом, то взносы могут значительно облегчить налоговое бремя. Ниже расскажем об этом подробнее.

УСН «Доходы»

Если расходы на услуги маркетплейса невелики, или подтвердить их документально невозможно, подойдёт УСН «Доходы». В расчёте налога будут участвовать только доходы предпринимателя – их просто умножают на налоговую ставку. Чаще всего – 6%, но региональные власти могут уменьшить ставки для УСН до 1%. Поэтому советуем заранее проверять ставку налога в вашем регионе. Доходы на УСН записывают в КУДиР — книгу учёта доходов и расходов, которую можно вести электронно, например, в Эльбе. А вот расходы на сумму налога не влияют, поэтому и в КУДиР их не заносят. Раз в год книгу распечатывают и сшивают. Сдавать КУДиР в налоговую, как отчёт, не нужно, но инспектор может запросить её на проверку. Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, которую продавец получил на счёт от маркетплейса. Это неправильно. Площадка обычно удерживает свой процент, а на счёт переводит остаток. Однако на УСН нужно рассчитать налоги с общей суммы выручки от продаж. Учитывать только фактические поступления от маркетплейса – значит, занижать свой налог. Если налоговая это обнаружит, то доначислит и сам налог, и штраф.

Главное преимущество УСН «Доходы»

Оно (главное преимущество) состоит в том, что налог можно уменьшать на страховые взносы ИП и взносы за сотрудников, если они есть. Как мы упоминали выше, все ИП платят за себя страховые взносы: фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000₽. В 2023 году фиксированная часть составляет 45 842 ₽, эту сумму надо заплатить до 31 декабря 2023 года. А срок уплаты 1% свыше 300 000₽ — 1 июля следующего года. Однако мы не советуем платить взносы в конце года и вот почему: налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в том же периоде, за который рассчитывают налог. Например, платёж за первый квартал уменьшают взносы, которые заплатили с 1 января по 31 марта. Поэтому фиксированные страховые взносы выгоднее платить по частям, каждый квартал. Взносы за сотрудников платят по итогам каждого месяца, поэтому они участвуют в уменьшении налога естественным образом. Правда, в этом случае налог можно уменьшить лишь до 50% — это правило для всех ИП-работодателей. Таким образом ИП без сотрудников могут уменьшить налог до 100% за счёт взносов за себя, а ИП с сотрудниками — до 50% за счёт взносов за себя и сотрудников. Пользуйтесь этим перед тем, как рассчитать налоги с продаж на Вайлдберриз или с других маркетплейсов.

УСН «Доходы минус расходы»

1. Расход обоснован. Уменьшить налог может только расход, который относится к предпринимательской деятельности и направлен на получение дохода продавца. Оплата хранения товаров на складе маркетплейса – обоснованный расход. Кофе в любимой кофейне по утрам – к сожалению, нет.
2. Расход соответствует списку из НК РФ. Учесть можно только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Расходы на себестоимость, упаковку и доставку заказа в этот список входят.
3. Расход уже оплатили и подтвердили документами. Нужно подтвердить факт получения товара или оказания услуги – накладной или актом. И факт оплаты, например, платёжкой. Или и то, и другое — кассовым чеком. Учесть расход до обработки заказа нельзя.
4. Товары для перепродажи уже проданы. Если вы закупили футболки на 10 000 ₽ 10 марта, а перепродали их 15 апреля, то учесть в расходах 10 000 ₽ нужно именно 15 апреля.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включить страховые взносы в сумму расходов, тем самым уменьшив налоговую базу, а не сам налог.

Часто именно УСН «Доходы минус расходы» оказываются самыми выгодными для селлеров. Обязательно проведите предварительные расчёты перед началом работы. Учитывайте стоимость реализованного товара, и эквайринг. Не забывайте, что часть своих расходов маркетплейс перекладывает на селлера. Определиться с примерным доходом на любом маркетплейсе поможет грамотная аналитика.

Разобраться в налогах и особенностях спецрежимов, подобрать оптимальный режим и правильно вести учёт поможет Контур.Эльба: онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и патенте. Сервис умеет считать налоги с учётом комиссии маркетплейса и уменьшает его на взносы. Вам не придётся думать, как заполнять декларации и платёжки на уплату налогов — система подготовит всё автоматически.

Новым ИП (младше трёх месяцев) Эльба дарит целый год работы на тарифе Премиум, а всем остальным новым пользователям – 30 дней на том же тарифе. Переходите по ссылке и регистрируйтесь.

Как платить налоги с Вайлдберриз и Озон

Работа с маркетплейсами — относительно новое направление бизнеса. У бухгалтеров и предпринимателей возникает много вопросов по взаимодействию с торговыми площадками и ведению учета и отчетности. Как платить налоги с маркетплейсов? Какую систему налогообложения выгоднее выбрать? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

• Какую систему налогообложения выбрать селлерам
• С какой суммы платить налог на Вайлдберриз и Озон при ОСНО
• Как считать налог с Озон и Вайлдберриз по УСН
• Можно ли работать с маркетплейсами ИП на ПСН или НПД?
• Из чего складывается доход при торговле на ОЗОН и Вайлдберриз
• Итоги

Какую систему налогообложения выбрать селлерам

Компании и ИП, реализующие товары через маркетплейсы, должны определиться с системой налогообложения, учитывая экономическую целесообразность и ограничения.

Доходы и расходы в налоговом учете формируются на основании предоставленных агентом документов, доступ к которым имеется в личном кабинете селлера.

Налоговую инспекцию не нужно извещать о начале сотрудничества с маркетплейсами, но необходимо убедиться, что налогоплательщик указал в регистрационных документах нужный ОКВЭД. Также не потребуется предоставлять копии договоров с торговой площадкой, но хранить их нужно в течение 5 лет. Отсчет срока начинается с 1 января года, который следует за последней датой получения дохода.

Конечный финансовый результат компании/ИП зависит не только от объема продаж, но и от правильного выбора налогового режима. С доходов от продаж на Вайлдберриз и Озон налоги нужно платить всем налогоплательщикам. Перечень налогов зависит от применяемой системы налогообложения.

Как читать отчет Вайлдберриз о продажах, смотрите в этом материале.

С какой суммы платить налог на Вайлдберриз и Озон при ОСНО

ОСНО — система налогообложения, которую вправе применять предприятия и предприниматели. Но будет ли это выгодно налогоплательщику использовать ОСНО? Такой выбор подразумевает сложный бухгалтерский и налоговый учет. Налогоплательщики, применяющие основную систему налогообложения, обязаны уплачивать НДС. Кроме того, юридические лица являются плательщиками налога на прибыль, а предприниматели — НДФЛ.

И бухгалтеры часто задаются вопросом, как платить НДС на ОЗОН и Вайлдберриз? Это может стать невыгодным, если продавец будет приобретать товар у поставщиков, применяющих УСН, или у самозанятых граждан. То есть налоговая нагрузка при ОСНО будет слишком высокой, если нет входного НДС и заявить к вычету нечего.

По каким операциям НДС подлежит вычету, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Торговля на маркетплейсах относится к комиссионной. Агент передает отчетность о реализации товара, оказанных услугах и перечисленных средствах продавцу.

Исходя из них и приложенных первичных документов производится расчет налогооблагаемой базы. При ее расчете в качестве дохода берется сумма, указанная в отчетах продавца, как реализованный товар.

Моментом возникновения дохода по налогу на прибыль является дата передачи товара покупателю.

ОЗОН и Вайлдберриз — плательщики налога на добавленную стоимость, поэтому они выдают счета-фактуры с указанием суммы НДС, которые регистрируются в Книге покупок у селлера.

Вопрос: когда появляется необходимость исчислить НДС продавцу? Для этого нужно обратиться к нормам НК РФ. Согласно требованиям законодательства продавцу нужно определить дату, которая наступает раньше:

• отгрузка;
• получение аванса.

Учитывая специфику комиссионной торговли на ОЗОН и Вайлдберриз, только агент, то есть торговая площадка, имеет информацию о дате поступления предоплаты от покупателя. При этом маркетплейс выписывает и передает продавцу копию авансового счета-фактуры. При этом он не обязан фиксировать ее у себя.

Продавец, получив документ, формирует свой, применяя собственную нумерацию и указывая сведения, отраженные в счете-фактуре маркетплейса. При этом документ регистрируется в Книге продаж поставщика товара (селлера).

Как считать налог с Озон и Вайлдберриз по УСН

Упрощенная система налогообложения разрешена при осуществлении торговли на маркетплейсах. Налогоплательщик вправе выбрать один из вариантов:

• доходы;
• доходы минус расходы.

Выбрав в качестве объекта налогообложения «доходы», селлер может рассчитывать на более простой учет, когда не нужно собирать документы по расходам. Но вряд ли он будет выгоден, если торговая наценка невысока, а прибыль увеличивается за счет роста товарооборота.

Объект «доходы минус расходы» подойдет больше. Но не нужно забывать, что по УСН имеются ограничения. Нельзя превышать порог дохода, число штатных сотрудников.

О нюансах учета упрощенного налога при торговле на маркетплейсах читайте в статье «УСН «доходы» на маркетплейсах: неудобный нюанс».

Можно ли работать с маркетплейсами ИП на ПСН или НПД?

Предприниматели задаются вопросами, какие налоги еще доступны для ИП на ОЗОН и ВБ и можно ли приобрести патент. К сожалению, ПСН не предусматривает такой вид деятельности, как торговля на маркетплейсах.

Что касается ИП, применяющих налог на профессиональный доход, то запрета на торговлю в маркетплейсах не существует. Но есть ограничение: можно реализовывать только товары собственного производства.

Подробнее о торговле самозанятыми на маркетплейсах мы рассказывали в этом материале.

Налоги при работе с маркетплейсами на УСН селлеры рассчитывают самостоятельно и подают налоговую декларацию. Это не касается только налогоплательщиков, применяющих НПД.

Из чего складывается доход при торговле на ОЗОН и Вайлдберриз

Первый вопрос, касающийся налогообложения: с какой суммы платить налог на Озон или Вайлдберриз? Доход продавца маркетплейса — это совокупная выручка, полученная от реализации товаров. В предоставляемых документах ОЗОН или ВБ сумма дохода продавца находится в отчете о продажах в строке «Реализовано всего» (ОЗОН), «Всего стоимость реализованного товара» (на «Вайлдберриз»).

При расчете дохода сумма берется из показателя отчета по продажам, а не на основании банковской выписки.

Пример, как считать налог УСН 6% на ОЗОН: ИП Митрофанов В. В. заключил договор с ОЗОН. В нем предусмотрена комиссия 10%. За месяц было реализовано товара на сумму 200 000 рублей. На счет продавцу перечислено 180 000 рублей. В качестве дохода принимается сумма реализации — 200 000 рублей.

Если предприниматель выбрал УСН «доходы», то он заплатит налог 12 000 рублей (200 000 × 6%).

Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы, мы рассказали здесь.

Предприниматели, перешедшие на режим самозанятости, формируют чек в сервисе «Мой налог» и уплачивают налог по ставке 6%.

Итоги

Одна из основных проблем, встающих перед начинающими продавцами, состоит в том, как платить налоги с продаж на маркетплейсе. Селлеры ведут деятельность в рамках комиссионной торговли, поэтому предприниматели не вправе применять ПСН. Компании и ИП самостоятельно сдают декларации и уплачивают налоги, основываясь на данных отчетов комиссионера.