Как заявить об открытии счета за границей

Как уведомить ФНС от открытии счета за рубежом?

При открытии счета за рубежом, гражданину России необходимо уведомить Федеральную Налоговую Службу, в противном случае его могут оштрафовать. 5 октября в силу вступил новый приказ ФНС, который закрепляет иной порядок уведомлений о счетах в зарубежных банках. Рассказываем о новых правилах, способах уведомления ФНС, а также о том, кто именно должен сообщать об открытии иностранного счета в банке.

О чем говорится в законе?

Физическому лицу, гражданину РФ, налоговому резиденту РФ не нужно уведомлять налоговый орган об открытии счета для своей иностранной компании, однако необходимо уведомить о самом факте открытия иностранной компании или участия в ней.

При наличии личного счета владельцу из РФ следует лично сообщить об этом в налоговую. В течение 30 дней владельцу счета необходимо сообщить информацию об открытии, закрытии или смены реквизитов счета. Следует помнить, что сообщение об иностранных счетах является обязанностью гражданина России.

Также закон устанавливает штрафные санкции для тех, кто не успел сообщить об иностранных счетах в установленные сроки. Для физических лиц предусмотрен штраф в размере 3000 рублей. Кроме того, заплатить придется даже тем, кто сообщил о наличии иностранных счетов, однако сделал это не по правилам.

Если резидент не подает уведомление о движении денежных средств по иностранному счету, то ФНС может рассмотреть все операции, прошедшие по такому незадекларированному счету, как незаконные валютные операции.

С 5 октября сумма штрафа за неподачу уведомления о движении денежных средств по иностранным счетам изменилась. В данном случае владельцу счета могут назначить штраф в размере от 20 %– 40 % от суммы каждой операции. До 5 октября, штраф составлял до 75% от суммы каждой операции по счету.

Как уведомить налоговую об иностранном счете?

Как уже говорилось ранее, россиянину необходимо уведомить налоговую об открытии счета в иностранном банке не позднее месяца со дня открытия счета. Для этого ему следует подать уведомление по утвержденной ФНС форме. Подать такое уведомление можно следующими способами:

• подать уведомление в налоговую лично по месту регистрации или по месту последней регистрации в случае снятия с регистрационного учета;
• подать документ при помощи личного кабинета на сайте ФНС;
• отправить уведомление заказным письмом по месту последней регистрации.
• подать необходимый документ с помощью доверенного лица, у которого есть разрешение на подачу деклараций, уведомлений от вашего имени.

Самый удобный способ для россиян, находящихся за рубежом — подать уведомление на сайте ФНС.

Может ли налоговая самостоятельно узнать информацию об иностранном счете?

Если гражданин России открывает счет в одной из стран, которые осуществляют автоматический обмен финансовой информации с РФ, то ФНС обязательно узнает о наличии незадекларированных счетов россиян. Перечень государств, с которыми Россия обменивается финансовыми данными, обновляет и утверждает Федеральная Налоговая Служба.

Что такое отчет о движении денежных средств за рубежом?

В отчете о движении денег за рубежом указана информация относительно операций по иностранным счетам. Начиная с 2015 года закон предусматривает обязательную сдачу отчетности до 1 июня следующего года. Подать отчетность можно также через сайт налоговой, лично или почтой России. Отчетность не предусматривает передачу информации по каждой сделанной операции, однако в документах должно быть указаны:

• начальная сумма;
• сколько денег пришло на счет;
• остаток на конец периода.

Информация должна быть указана для каждой валюты отдельно.

Форма отчетности утверждается правительством РФ.

Когда можно не подавать отчет о движении денежных средств за границей?

Отчет о движении денежных средств можно не подавать, если соблюдены следующие условия:

• открытие счета произошло на территории государства – члена Евразийского экономического союза, а общий объем операций за календарный год составляет менее 600 тыс. рублей. В данном случае ФНС необходимо уведомить лишь об открытии счета, остальные данные передаются автоматически.
• Конечный остаток по счету составляет менее 600 000 рублей или аналогичной суммы в другой валюте, или отсутствовали операции по данному счету.

Все ли россияне должны сообщать информацию о заграничных счетах?

О счетах заграницей должны уведомлять налоговые резиденты РФ. Если резидент России провел на территории РФ менее 183 дней за истекшие 12 месяцев подряд, то он может не уведомлять налоговую о счетах и вкладах в другой стране.

Гражданин РФ, который провел в стране менее 183 дней, перестает быть налоговым резидентом РФ и остается исключительно валютным резидентом.

Какой закон регулирует открытие иностранных счетов?

Процедуру и порядок закрытия, открытия и ведения счетов отечественными организациями в зарубежных банках регулирует ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ).

Для чего ФНС необходимы данные об открытии счета заграницей?

ФНС РФ в рамках закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части обязательств физического лица по уведомлению об открытии и закрытии счетов за пределами РФ, устанавливает необходимый контроль за движением денежных средств граждан России.

Прежде, чем открывать счета в иностранных банках, необходимо более детально ознакомиться с валютным законодательством, а также получить помощь компетентного специалиста, который поможет избежать просрочек и штрафов.

У меня счет в иностранном банке: как уведомить налоговую и нужно ли платить налоги

Россияне обязаны информировать налоговую о зарубежных счетах и о движении средств по ним. Рассказываем, кого это касается, как направлять информацию в налоговую и что будет, если этого не делать.
Россияне, имеющие счета в иностранных банках, обязаны соблюдать требования российского валютного законодательства, в частности, уведомлять Федеральную налоговую службу (ФНС) о счетах, открытых за рубежом, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам. Кроме того, граждане РФ, отсутствующие в стране более 183 дней в течение года, обязаны платить налог на доходы по повышенной ставке. Рассказываем, как это работает и кого касается.

Уведомление об открытии счета в банке за рубежом

1. Лично обратиться в отделение ФНС по месту регистрации или, если вы снялись с регистрационного учета, — по месту последней регистрации.
2. Через личный кабинет на сайте или в приложении ФНС.
3. Заказным письмом по почте в отделение ФНС по месту последней регистрации. Скачать форму уведомления можно здесь.
4. Через доверенное лицо, имеющее право на подачу деклараций, уведомлений, отчетов и т. п.

Удобней всего посылать уведомления через сайт или приложение ФНС, поэтому перед отъездом убедитесь, что у вас имеется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах» (ЕСИА), с помощью которой можно авторизоваться на сайте налоговой службы.

Информировать налоговую нужно не только об открытии зарубежного счета, но и об изменении его реквизитов и закрытии счета.

Уведомление о движении средств на счете

Помимо информации о наличии счета за рубежом, нужно уведомлять налоговую о том, сколько денег у вас проходит по этому счету. Для этого придется заполнять специальный отчет о движении средств. Этот документ надо подавать в налоговую ежегодно не позднее 1 июня. Так, если вы открыли счет в 2022 году, отчет о движении средств по нему нужно успеть подать до 1 июня 2023 года.

Отправить отчет в ФНС можно теми же способами, как и уведомление об открытии счета.

Может ли налоговая сама узнать про счет за границей

Существует международный автоматический обмен информацией между налоговыми органами разных стран, в рамках которого ФНС получает сведения о счетах российских налогоплательщиков за границей. Перечень государств, которые обмениваются финансовой информацией, утверждается и обновляется ФНС России.

Таким образом, если открыть счет в банке одной из стран, которая обменивается с Россией налоговой информацией, ФНС в любом случае станет об этом известно.

Что будет, если не подавать уведомления и отчеты

За нарушение правил информирования ФНС о зарубежных счетах и о движении средств по ним предусмотрены штрафы:

• за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
• за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
• за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
• за повторные нарушения — до 20 000 рублей.

Кто может не предоставлять отчет о движении средств

От обязанности предоставлять отчет о движении средств на зарубежных счетах освобождаются налоговые нерезиденты. Граждане РФ получают статус налогового нерезидента, если срок их пребывания за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.

Уведомления об открытии счета и движении средств также могут не подавать те резиденты России, которые:

• постоянно проживают в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство;
• временно пребывают в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Как платить НДФЛ, если вы налоговый нерезидент

Ставка налога на доходы человека из России зависит от его налогового резидентства. Чтобы стать российским налоговым резидентом, нужно провести в стране более 183 дней в течение года. Для резидентов РФ ставка налога — 13%, для нерезидентов — 30%. Статус резидента подтверждается сведениями из табеля учета рабочего времени, копиями страниц паспорта с отметками о пересечении границы, документами о регистрации по месту жительства, данными миграционных карт.

Если отсутствовать в стране в течение 183 и более дней за последний год, статус налогового резидента теряется. С этого момента со всех доходов, полученных в РФ с начала года, нужно будет доплатить в бюджет разницу НДФЛ в 17%. Для этого нужно уведомить работодателя о смене налогового статуса, после чего он пересчитает налог по ставке 30%. Недовыплаченные проценты за каждый месяц с начала года будут удерживаться из последующих зарплат.

Если перед отъездом уволиться из российской компании, налог за год придется пересчитать самостоятельно. Для этого нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить разницу в 17%. Подать декларацию нужно до 30 апреля, а уплатить налог — до 15 июля следующего года.

Доход, полученный налоговым нерезидентом РФ за границей, НДФЛ в России не облагается. Налог с этого дохода нужно будет платить в бюджет другой страны.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Как уведомить Россию об иностранных счетах и ВНЖ?

Планирую уехать за границу. Скорее всего, временно, но, возможно, задержусь на полгода-год . С налогами я разобрался, а как быть со счетами в иностранных банках и ВНЖ? Слышал, что нужно уведомлять об этом государство.

Так как платежные системы «Виза» и «Мастеркард» не поддерживают российские карты за границей, а «Мир» работает не везде, думаю открыть счет за границей и выпустить карту иностранного банка. Нужно ли уведомлять о счете российскую налоговую, если я просто буду переводить на него зарплату из РФ? Если да, то как это сделать?

Если я решусь на ВНЖ, например, в Турции, тоже нужно уведомлять государство? В какие сроки и как это сделать?

Вам придется уведомить Россию о счете в иностранном банке и полученном виде на жительство в другой стране. Вот как это сделать.

Как уведомить об открытых за границей счетах

Когда человек, намеренный прожить за рубежом менее 6 месяцев в календарном году, открывает счет в другой стране, он должен сообщить об этом российской налоговой. Банки РФ сами передают сведения налоговикам, поэтому про российские счета рассказывать не нужно. Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале российского банка, уведомлять налоговую не придется.

А вот иностранные банки в российскую налоговую ничего не сообщают, поэтому такая обязанность лежит на владельце счета. Уведомлять ИФНС нужно об открытии или закрытии счета либо об изменении реквизитов — не позднее 30 дней с момента события. Еще нужно уведомить инспекцию о движении денег по счету не позднее 1 июня следующего года. Подробнее об этом отчете я расскажу ниже.

Есть исключение: можно не подавать сведения, если на момент открытия или закрытия счета вы собирались провести за границей больше 183 дней в течение календарного года и на 31 декабря так и оказалось. Если же 183 дней не набралось, уведомление об открытии или закрытии счета нужно сдать вместе с отчетом о движении денег по нему — до 1 июня следующего года.

ГДЕ СЛЕДИТЬ ЗА СИТУАЦИЕЙ
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации

Подписаться

Уведомление об открытии счета в зарубежном банке. Сведения надо представить в налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации, если нет постоянной прописки. Если нет ни постоянной, ни временной регистрации, можно отправить информацию в ИФНС по месту расположения недвижимости. Если нет и недвижимости, об иностранных счетах можно уведомить любую налоговую, кроме тех, что занимаются регистрацией бизнеса.

Информацию проще всего подать онлайн — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Каталог обращений» → «Информировать о счете в иностранном банке» → «Уведомление об открытии счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ» → «Подать заявление».

Уведомление об открытии счета за границей можно подать за пару кликов в личном кабинете налогоплательщика

Если в ближайшее время вернетесь в Россию, можно прийти в инспекцию лично. Также можно отправить представителя — в этом случае необходима нотариальная доверенность с полномочиями уведомлять налоговую о заграничных счетах.

Еще можно отправить сведения почтой — даже из-за границы. В этом случае датой представления будет дата отправки.

Отчет о движении денег по счету. Кроме информации о счетах государство хочет получать сведения об обороте денег на них. Для этого вам придется заполнять отдельный отчет — о движении денежных средств.

Этот документ надо подавать ежегодно не позднее 1 июня. Например, вы открыли счет в зарубежном банке 28 марта 2022 года — сведения о движении денег по нему надо будет передать налоговикам не позднее 1 июня 2023 года. Но при условии, что на 31 декабря 2022 года вы провели за границей менее 183 дней. Если же 183 дня или больше — отчет можно не сдавать.

Способы подачи отчета такие же , как и уведомления об открытии счета. В отчет не нужно вписывать информацию о каждой операции, но нужно указать, сколько денег было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось — отдельно по каждой валюте. В вашей ситуации, если вы хотите переводить на счета в иностранных банках зарплату, вам надо будет показать движение денег: сколько было на счете изначально, сколько поступило в течение года, сколько вы потратили и какая сумма осталась.

Отчитываться не придется, если сумма переводов резидента менее 600 000 ₽ в год или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране ЕАЭС либо в государстве или на территории, от которой ФНС получает информацию автоматически. От всех остальных стран налоговая информацию не получает.

Учтите, что сейчас резиденты вправе переводить из российского банка на свои зарубежные счета до 1 млн долларов каждый месяц или эквивалент в другой валюте. Зачислять можно любую валюту, кроме:

1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Ответственность за неуведомление. Если вы не уведомите налоговую о зарубежном счете и движении денег по нему, вас могут оштрафовать.

Штраф за непредставление сведений об открытии или закрытии счета — от 4000 до 5000 ₽. Штраф за нарушение срока или формы представления — от 1000 до 1500 ₽.

Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег зависит от длительности просрочки. Так, при опоздании до 10 дней можно отделаться предупреждением или штрафом от 300 до 500 ₽. А если задержаться более чем на 30 дней, штраф составит от 2500 до 3000 ₽.

Как уведомить о получении ВНЖ в другом государстве

Гражданин России, у которого есть гражданство иностранного государства либо вид на жительство или другой документ, подтверждающий право на постоянное проживание за рубежом, обязан письменно уведомить об этом МВД РФ.

В законе сказано, что граждане РФ, которые постоянно проживают за рубежом, уведомлять о таких событиях никого не должны. Но есть нюанс: ни в одном нормативном акте не сказано, как трактовать слова «постоянно проживать за пределами России». Поэтому лучше не рисковать и подать сведения, ведь за нарушение этого требования предусмотрена ответственность.

Если не уведомите вообще, грозит уголовная ответственность — штраф до 200 000 ₽ или в размере зарплаты или другого дохода осужденного за период до года либо обязательные работы на срок до 400 часов.

Если уведомите с опозданием, могут выписать штраф от 500 до 1000 ₽.

Срок для уведомления отсчитывается с даты получения ВНЖ. Для тех, кто живет в России, и тех, кто живет за рубежом, он отличается.

Если вы получите ВНЖ в другом государстве, пока присутствуете на территории России, уведомление нужно будет подать в течение следующих 60 дней. Например, если вы, будучи в РФ, получите турецкий ВНЖ 10 августа 2023 года, подать уведомление нужно будет до 9 октября 2023 года.

Эти же 60 дней с даты получения ВНЖ будут у вас для уведомления, если вы получите ВНЖ в другом государстве, находясь не в России, но в течение следующих 60 дней приедете в РФ.

А если вы получите ВНЖ, будучи за пределами России, и все следующие 60 дней не будете въезжать в РФ, уведомление надо будет подать в течение 30 дней со дня въезда в Россию. Дата въезда определяется по штампу в паспорте.

Подать уведомление можно лично, через представителя с доверенностью или Почтой России. На почте надо будет предъявить паспорт гражданина России или загранпаспорт.

Уведомление о ВНЖ можно подать только в России. Вы не сможете сделать это из-за границы — не помогут ни консульства и посольства, ни международная почта.

Вам надо будет заполнить уведомление и подать его в территориальный орган МВД России по месту прописки, временной регистрации или месту фактического нахождения.

К уведомлению необходимо приложить:

1. Копию внутреннего российского паспорта.
2. Копию ВНЖ или аналогичного документа.
3. Копию паспорта иностранного государства либо иного документа, который подтверждает наличие другого гражданства, если оно есть.

Постарайтесь оформить все документы в соответствии с установленными требованиями и сроками. Это поможет вам избежать штрафов и уголовной ответственности.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Вопрос был задан 16.03.2022 и дополнен ответом эксперта 23.03.2022

Анастасия Корнилова
А вы когда-нибудь уведомляли Россию о зарубежных счетах или ВНЖ? Поделитесь опытом:

Уведомлять власти РФ о таких вещах считаю весьма неразумной идеей. В текущих реалиях это все равно что во враги народа собственноручно записаться.

Sergey, но если Вам будет необходимо вывести из России деньги, то без зарегистрированного счета не обойтись.
Ну впрочем, это уже в истории, сейчас это сделать нельзя. Кремлёвскому обнулёнышу валюта россиян нужней.

Аркадий, наверное от суммы зависит. Скажем так, один мой друг недавно выводил из России около 5 миллионов вечнодеревянных без проблем и о своих счетах он никого не уведомлял. Правда есть пара нюансов — мой друг нерезидент РФ и перевод был не между своими счетами, а между родственниками.

Отредактировано

Аркадий, можно выводить до 1 млн долларов США в месяц.

Аркадий, это утверждение основано на личном опыте?
Даже при swift переводе валютный контроль не спрашивает уведомления (по крайней мере у меня такой опыт с 2-мя банками), а уж при рублевом переводе, например, в какой-нибудь Казахстан и валютного контроля нет. Кто будет блокировать такие переводы?

Sergey, они узнают о счетах. У меня лично так было

Катерина, в какой юрисдикции был счёт, о котором они узнали?

Алексей2008, у меня был, например, в Германии в commerzbank. Они передают (передавали, сейчас, возможно, и нет) сведения в российскую налоговую о поступлениях денег на счета. Я узнала постфактум через 2 года, когда российская налоговая стала с меня спрашивать подтверждение, что я в это время не была резидентом России и не должна платить налог на этот доход в России.
Хотя я думаю, это касается только тех, кто получает доходы и платит налоги в другой стране. Просто об открытии счета, наверное, не будут информировать.

AMi, с Германией — автоматический обмен, немцы сами сообщают в ФНС о движениях средств по счетам граждан РФ. А ФНС — в бундесфинанцампт или как его там немецкое налоговое ведомство — по гражданам Германии %)

Катерина, видимо с некоторыми странами есть обмен данными, но думаю далеко не со всеми.

Sergey, прямо в статье ссылка на официальный документ ФНС с перечнем стран и территорий 🙂
Германия входит.

Евгений, ну я то не в Германии. И моей страны в списках нет, что не может не радовать.

Sergey, ну если нет счетов и карт рашкинских банков то да, можно слать.. а если все же есть и туда что то капает, то нужно быть дипломатичнее)

Sergey, «считать» и «нарушать» — разные понятия и последствия.
Смысл нарушать?

kilyazov, смысл в том, чтобы не привлекать к себе ненужного внимания. В условиях изоляционистской политики, которую проводят власти в РФ, люди с иностранными ВНЖ и счетами это потенциальные цели для репрессий т.к. мир они повидали и засрать им голову пропагандой о том, что они живут в самой великой стране, а другие страны им завидуют, вряд ли получится.

Отредактировано

Sergey, а. Ну, я, когда осознанно хочу обойти обязанности гражданина с риском получить наказание за это, не склонен ссылаться на «зверские происки российского царизма».
«Пропаганда» в миллионах её проявлений — это повсеместная практика воспитания гражданина государством в интересах государства = сохранения общества и тех же граждан. Так что это неизбежное влияние любых государств, а не «российское изобретение».

kilyazov, да-да, все страны совершенно одинаковые и миграция между ними совершенно не имеет смысла. Вы задали вопрос о смысле нарушать российский закон — я дал объяснение, что в данной ситуации считаю гораздо рискованнее следовать закону, а не нарушать его. Другие люди могут считать иначе и это их жизнь и их право ей распоряжаться так, как они считают нужным. История все расставит по своим местам.

А как фнс узнает о счете, если обмена данными с рф не будет?

Отредактировано

Petr, никак. Список стран, с которыми у РФ есть обмен данными, ограниченный. В тех странах, где он есть, при открытии счета обычно просят российский ИНН.

Pavla, ограниченный, но довольно внушительный (

Отредактировано

Petr,узнают по маске, вы же туда бабло заводите и снимаете

BRYAN, вот на этом наивном предположении и построен механизм контроля 🙂

Не уведомлял и не собираюсь

«валютным резидентам запретили зачислять иностранную валюту на свои счета и вклады, открытые в банках за пределами России. «

Гражданин РФ всегда является валютным агентом?
Правильно ли я понял, с 1 марта 22 года законом РФ фактически запрещено жить за границей и получать зп в валюте на зарубежный счет? Или это относится только к ситуациям, когда живешь в России и получаешь зп на заграничный счет?

Александр, В указе президента oт 01.03.2022 сказано , что это нельзя толко на счета открытые в банках стран проявляющих недружелюбные действия по отношении к России. Например , если счет в Казахстане или Эмиратах , то можно. Я переводила
доллары США на свой счет в Казахстане через Тинькофф банк . Если было бы нельзя , они бы не делали перевод .

Маргарита, Ну а дальше можно из Эмиратов куда угодно. И смысл был городить эти ограничения?

Отредактировано

Александр, зп получать можно. Отправлять со своего счета на свой зарубежный счет нельзя.

Bender, можно,не путайте людей

Артем, вы дату комментария видите? в марте было нельзя, можно было переводить только родственникам.

«Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале российского банка, уведомлять налоговую не придется» — а такие еще остались?

штрафы за не предоставления декларации о движении средств небольшие, я смотрю 🙂

тьфунатебя, так то они небольшие, да. Но там может неожиданно набежать сверху, у коллеги кейс был: открыл мультивалютный счёт в банке на 3 валюты, уведомил ФНС, потом закрыл и забил уведомлять. В итоге штраф прилетел по формуле («за неуведомление о закрытии» + «за неподачу ОДДС») * 3 (счёта то три в разных валютах)

Ну и уведомить и оддс подать при наличии штрафа всё равно нужно)

Если открыть счет в Казахстане (ЕАЭС), тоже нужно уведомлять? А то в Интернете попадается информация, что не обязательно.

«Если на зарубежный счет придет оплата от российского заказчика, это не будет нарушением.»
Откуда следует этот вывод? Насколько я помню, Минфин сказал, что разрешено зачислять «валюту, полученную от нерезидентов в виде зарплаты. «. Российский заказчик же резидент, т.е. оплата от него не разрешена? Где я неправа?

Есть ли информация о том, можно ли вносить наличные на свои иностранный счет? Например, валюту через банкомат, находясь в другой стране.

Отредактировано

В свое время много читала на эту тему на забугорных форумах россиян. Там основной прикол, что налоговая требовала выписки банка как подтверждение к отчётам по счету. Выписки в банках на языке страны, в некоторых банках вообще другие документы и за квартал нельзя получить. Без выписок (+ переведённых на русский) отчеты не принимали. Занавес!

Подскажите, в какой момент налоговая делает вывод налоговый резидент я или уже нет? в конце календарного года?
Ну то есть грубо говоря если я открыла счет в марте этого года и не планирую в этом году быть в России, я могу спокойно не уведомлять об этих счетах?

Дариноид, вообще в 207 статье НК формулировка для признания налог резом «быть в РФ не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев», но по разъяснениям Минфина и сложившейся практике, например, в целях НДФЛ, берутся не рандомные 12 месяцев, а календарный год. В теории существует риск, что вам начислят штраф за неподанное Уведомление, потому что на момент открытия счета вы были резидентом и обязанность по подаче у вас все-таки была, но я бы не сказала, что это high risk (хотя надо бы чекнуть суд практику, потому что подход к подсчету дней для определения резидентства в целях исполнения валютного законодательства может отличаться от, например, подсчёта дней в целях того же НДФЛ).

Поясните, пожалуйста, зачем уведомлять государство об открытии счетов за границей и наличии ВНЖ? Кроме того, чтоб избежать штрафа, если вдруг все выяснится

Aleksandr, формулировка про 183 дня в законе о валютном регулировании и контроле неоднозначная, условно, если вы сначала прожили более полугода вне РФ, а потом открыли счёт (то есть на дату открытия счета вы нерез, если считать по предшествующим 12 месяцам) + по итогу календарного года, в котором открыт счёт, вы тоже оказались налоговым нерезидентом (то есть прожили в календарном году за границей больше 183 дней), то здесь риска бы не было. Но если на момент открытия счета вы все ещё налоговый резидент РФ (по итогам предшествующих следующих подряд 12 месяцев пребывали в РФ не менее 183 дней — дословная формулировка из 207 статьи НК), то формально обязанность по предоставлению Уведомления в этот момент у вас есть. оговорка в законе о валютке, имхо, снижает степень риска привлечения к ответственности, но ввиду неоднозначности (=риска трактовать все так, как я описала выше) не убирает его совсем

А внести деньги через кассу/банкомат будучи за границей на свой зарубежный счет я могу, с учетом У-79?

У бывшей коллеги муж- гражданин Ливана, Белоруси и РФ, у их ребенка то же самое, никому не сообщали и никто их не штрафовал. Сейчас ВНЖ в европейской стране.

Отредактировано

Ivan, кроме России, наверное нет нигде двух понятий «резидентства». Почему мы такие отсталые? 🙂

kilyazov, ошибаетесь, у нас в США то же сплошные резиденты. Чтобы поступить в колледж по тарифам калифорнийки, например, необходимо было доказать с помощью телефонных счетов, адресов и т.д., что ты целый год прожила до того в Калифорнии. О счетах зарубежных так же положено докладывать при заполнении налоговой деклорации США, независимо от резидентства, кстати.

Когда не надо подавать декларацию по зарубежным счетам в России
Гражданин РФ не обязан передавать уведомление в налоговую о своих счетах за границей, если:

1. Он является налоговым резидентом другого государства и пребывает за пределами РФ более 183 дней в году.
2. Лицо признано ФНС РФ нерезидентом по налоговым платежам в связи с введенными в отношении него иностранными государствами мерами ограничительного характера.
3. Счет открыт в банке, расположенном в странах-членах ЕАЭС или на территории юрисдикции, с которой действует соглашение по обмену финансовой информацией (при сумме транзакций в год в пределах 600 000 рублей).
Справка: кроме уведомлений об открытии/закрытии счета за границей, граждане РФ обязаны предоставлять сведения о движении финансов по иностранным счетам.

Я правильно понимаю что если у меня 5 тысяч долларов на конец прошлого года лежали на иностранном банковском счему с которым есть обмен налоговой информацией, то об открытии счета я не обязан уведомлять?

Подскажите, пожалуйста, если россиянин открыл счёт в Казахстане, нужно ли уведомлять фнс ?

Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета: пошаговая инструкция

Если вы открыли счет в зарубежном банке или у иностранного брокера, то об этом нужно сообщить налоговой. Иначе вам могут выписать штраф. Разбираемся, кому нужно отчитываться в ФНС, в какие сроки и как это сделать

Фото: Shutterstock

Уведомление налоговой о зарубежном счете: кому и в какие сроки это нужно делать

Согласно законодательству, если вы открыли счет или вклад за рубежом, то необходимо уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС). Нормы распространяются на все счета, вклады за пределами России в банках или других финансовых организациях, на которых учитываются денежные средства и другие финансовые активы. Таким образом, нужно сообщать ФНС и об открытии иностранных брокерских счетов. О чем еще нужно уведомлять налоговую:

• о закрытии счета или вклада за границей;
• об изменении их реквизитов.

Это правило касается резидентов России, то есть граждан страны за исключением:

• граждан России, которые постоянно проживают в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство;
• граждан России, которые временно пребывают в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Резиденты России, которые вместе с тем и налоговые резиденты, должны сообщать эти данные налоговому органу по месту учета не позднее месяца со дня открытия, закрытия счета или вклада либо изменения реквизитов. Резиденты России, которые не являются при этом налоговыми резидентами, также должны отчитываться о зарубежных счетах.

Налоговые нерезиденты — это физлица, которые пребывают в России 183 дней и менее в год.

Однако делать это они должны до 1 июня года, следующего после отчетного. Например, до 1 июня 2022 года нужно отчитаться за открытие счета в 2021 году. «Логика в том, что резидент вы или нерезидент, понятно только после истечения 183 дней, поэтому как раз берется отсечка», — рассказал «РБК Инвестициям» управляющий партнер адвокатского бюро «Проспект» Олег Бычков.

Подать документы о зарубежном счете можно несколькими способами:

• через инспекцию;
• по почте с уведомлением о вручении;
• онлайн с электронной подписью;
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

После того как вы сообщили о своем зарубежном счете, необходимо каждый год отчитываться о движении средств на нем по итогам года. Первый отчет вы должны направить до 1 июня года, следующего за тем, в который вы открыли счет. Например, если вы открыли счет в 2022 году, то до 1 июня 2023 года нужно будет отчитаться перед налоговой.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Возьмем последний способ — через личный кабинет. Если у вас его нет, то перед уведомлением налоговой о зарубежном счете нужно его получить.

Чтобы получить реквизиты доступа в личный кабинет, можно обратиться в любой налоговый орган независимо от места жительства и постановки на учет. Исключения — специализированные инспекции, которые работают как регистрационные центры, а также центры обработки данных и инспекции по работе с крупнейшими налогоплательщиками. Если вы не можете прийти лично, то за вас это может сделать уполномоченный представитель. Для этого ему нужны нотариально заверенная доверенность и свой паспорт.

Зарегистрироваться в личном кабинете также можно с помощью вашей учетной записи на портале «Госуслуги». Для этого она должна быть подтверждена. Самый простой способ подтвердить учетную запись — через приложения банков, с которыми сотрудничают «Госуслуги». Среди них «Сбер», «Тинькофф Банк», ВТБ и другие. Полный список можно посмотреть на портале.

Если вашего банка нет в этом списке, то можете воспользоваться другим способом подтверждения:

• прийти лично в центр обслуживания. С собой нужно иметь паспорт и СНИЛС;
• с помощью заказного письма или электронной подписи. Это займет от 2 до 14 дней. Инструкцию, как это сделать, можно посмотреть на «Госуслугах».

Теперь разберем пошагово, как уведомить налоговую об открытии счета за границей.

Как уведомить ФНС об открытии счета за рубежом: разбираем шаги

Шаг 1

Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберете пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ».

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Шаг 2

Нажмите на первый раздел «Уведомить об открытии счета (вклада) в банке. ».

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Шаг 3

Теперь перед вами должна появиться форма, которую нужно заполнить. Обязательные поля выделены звездочкой. В списке налоговых органов будет только один, выбираем его.

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Переходим к полю «признак уведомления», здесь есть две строки. Олег Бычков пояснил, что первая строка предназначена для налоговых резидентов, то есть физлиц, которые пребывают на территории России более 183 дней в год. Вторая строка — для налоговых нерезидентов, добавил он.

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Шаг 4

На этой же странице заполняем сведения о счете: его номер, дату его открытия, потом нужно вписать, какой у вас счет — личный или совместный с другими людьми, а также внести валюту, в которой он открыт. Код валюты искать не нужно, можно выбрать из предложенных вариантов.

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Шаг 5

Далее в той же форме заполняем сведения об организации, в которой у вас открыт счет: выбираем, где — в банке или другой финансовой организации, вводим название, ее адрес и страну.

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Если у вас есть данные, которые не отмечены как обязательные, то их тоже можно внести. Например, в форме есть поля, куда нужно ввести информацию о номере и дате заключения договора. Поэтому не забудьте при открытии счета за границей взять договор.

В поле «номер налогоплательщика» речь идет о номере, который присваивает банку налоговая в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка. Это аналог российского ИНН, только присвоенный за границей. Например, в Казахстане компаниям присваивают бизнес-идентификационный номер (БИН).

Шаг 6

На следующем этапе необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи (ЭП), поэтому если у вас ее нет, то нужно получить ее заранее.

Скриншот из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС (Фото: ФНС)

Для этого необходимо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать «Прочие ситуации». Далее нужно найти раздел «Нужна электронная подпись», выбирать вариант хранения сертификата и отправить запрос. Время его обработки может быть разным, иногда это происходит быстро — за полчаса, а в других случаях может затянуться до суток.

Что будет, если не подать уведомление?

Россия обменивается налоговыми данными с 79 государствами дальнего зарубежья и 12 территориями. Кроме того, с 2020 года страны СНГ начали автоматический обмен данными о доходах и имуществе бизнеса и граждан, так что ФНС может сама узнать о том, что у вас есть счет за границей.

За нарушения валютного законодательства вы заплатите штраф, в том числе за то, что неправильно заполнили данные или подали уведомление не вовремя.

Если опоздать с подачей уведомления или отправить его не по форме, вам начислят штраф:

• для граждан: от ₽300 до ₽500, если просрочить подачу отчета не более чем на десять дней, просрочка более чем на десять дней, но менее 30 дней — ₽1 тыс. до ₽1,5 тыс., более чем на 30 дней — от ₽2,5 тыс. до ₽3 тыс.;
• для должностных лиц: от ₽5 тыс. до ₽10 тыс.;
• для юрлиц: от ₽50 тыс. до ₽100 тыс.

Если не подать уведомление, то размер штрафа может быть таким:

• для граждан: от ₽4 тыс. до ₽5 тыс.;
• для должностных лиц: от ₽40 тыс. до ₽50 тыс.;
• для юрлиц: от ₽800 тыс. до ₽1 млн.

В ФНС пояснили, что если вы допустили неточность в уже отправленных сведениях или ошибочно направили уведомление, то можете исправить или отменить его с помощью корректирующего или отменяющего сообщения. Кроме того, после подачи уведомления налоговая может потребовать с вас пояснений.

Больше интересных историй и новостей о финансах в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Александра Хрисанфова