Как проверить усн доходы минус расходы по оборотке

Как проверить попадание расходов на товары в КУДИР при УСН 15% с помощью универсального отчета в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

Четкого алгоритма проверки попадания расходов в КУДИР в 1С: Бухгалтерии, к сожалению, нет. В нашем видеокурсе «Налоговый учет при применении УСН» мы посвятили отдельный видеоурок тому какими отчетами проверить ошибки в базе перед составлением декларации по УСН. В видеоуроках закрытого клуба для бухгалтеров мы объясняли самые популярные ошибки пользователей почему при расчете налога УСН не учитываются расходы на заработную плату, на товары, материалы и услуги. Наша коллега, программист Ольга Плотникова предлагает вашему вниманию еще один способ проверки расходов в КУДИР с помощью универсального отчета. Способ не из легких, новичкам будет сложновато в нем разобраться, а вот любителям и профессионалам – в самый раз! В данной статье приведем пример как проверить попадание расходов на товары в КУДИР в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Итак, для того чтобы расходы на приобретение товаров попали в КУДИР необходимо выполнение следующих условий: товар должен поступить на склад организации, за товар должна быть произведена оплата поставщику и товар необходимо реализовать покупателю.

Все эти настройки можно найти в разделе меню «Главное» — «Налоги и отчеты» на закладке «УСН». Они не подлежат редактированию, так как это требования законодательства.

По желанию можно включить четвертое условие «Получение дохода» (оплаты от покупателя), однако вы должны понимать, что это будет еще больше «оттягивать» момент попадания расходов в КУДИР.

Для отслеживания признания расхода в системе используется регистр накопления «Расходы при УСН».

В регистре есть следующие измерения: Организация, Статус оплаты расходов, расчетный документ, партия, вид расхода, элемент расхода, статусы партий УСН, Счет учета, валюта, договор контрагента, отражение в УСН, номер строки документа, реквизиты документа оплаты.

Для контроля включения расходов используется измерение «Статус оплаты расходов». Оно может принимать одно из следующих значений:

• не списано не оплачено,

• не списано

• не оплачено,

Для описания статусов рассмотрим следующие ситуации: сначала мы оформили поступление товаров и далее

— в первом случае оплатили за товар поставщику и оформили реализацию покупателю,

— во втором случае, сначала продали товар покупателю, затем оплатили за него поставщику

Статус «не списано не оплачено» означает поступление в учет актива за который не была произведена оплата и который не был реализован покупателям. При поступлении товаров в регистр записывается движение прихода (положительное) со статусом «не списано не оплачено», что означает, появление условия, которое необходимо выполнить, чтобы включить сумму в расходы.

Статус «не списано» означает что в учете выполнено условие оплаты за поступивший товар. В нашем примере наступил первый случай. В документе «Списание с расчётного счета» происходит списание (отрицательное движение) со статуса «не списано не оплачено» и приход (положительное движение) на статус «не списано». Для признания расхода и включения его в КУДИР необходимо оформить документ «Реализации товара». Реализация товара спишет (сформирует отрицательное движение) со статуса «не списано» и примет расходы в учете.

Статус «не оплачено» означает что актив поступил в учет и был сразу реализован покупателям, но за него не была произведена оплата поставщику. В нашем примере наступил второй случай. В документе реализация происходит списание (отрицательное движение) со статуса «не списано не оплачено» и положительное движение на статус «не оплачено». Для признания расхода остается оплатить поставщику, т.е. оформить документ «Списание с расчетного счета». «Списание с расчетного счета» спишет (сформирует отрицательное движение) со статуса «не оплачено» и примет расходы в учете.

Давайте сформируем универсальный отчет в разделе «Отчеты» и посмотрим на примере все эти статусы оплаты расходов.

В шапке выберем период проверки, тип объекта «Регистр накопления», имя объекта «Расходы при УСН», имя таблицы «Остатки и обороты»

Перейдем в настройки отчета по кнопке «Настройки»,

На первой закладке «Отборы» добавим отборы:

Вид расхода = равно «Номенклатура», «Счет учета» = 41.01

На закладке «Поля и сортировка» выберем необходимые поля:

На закладке «Структура» в группируемые поля добавим «Отражение в НУ» «Элемент расхода» и группировку «Статус оплаты расходов УСН, Регистратор, Партия, Реквизиты документа оплаты»

Сформируем отчет и рассмотрим три варианта включения в расходы.

Первый случай, все условия выполнены (товар поступил на склад организации, за товар произведена оплата поставщику и товар реализован покупателю).

Для номенклатуры «Escada 433/3 E27*60W D550 Matt Chrome» выполнены все три условия:

Поступление товаров № 390, перед которым был внесен аванс поставщику Списание с расчетного счета № 928. Поступление сразу делает движение в приход и расход со статусом «не списано не оплачено» (первая строка отчета). Статус на конец периода обнуляется. Одновременно приходуется статус «не списано», ожидается реализация (вторая строка отчета). При появлении реализации списывается статус «Не списано». Остаток на конец равен 0. Расходы приняты к учету.

Второй случай: (товар поступил на склад организации, за товар произведена оплата поставщику, но товар не реализован покупателю)

Документ поступления товаров сразу сформировал запись со статусом «не списано». Так как нет документа реализации, значит остаток висит, а расходы не приняты. Ожидается документ реализации.

И третий случай:

Поступили две партии одного и того же товара (поступление №393 и №407). Для первой партии выполнены все три условия Товар оплачен (списание с расчетного счета 991, реализация №143) остаток на конец периода = 0, расходы приняты к учету.

Для второго товара выполнена только оплата поставщику, но нет реализации, остаток на конец периода повис и ждет документа Реализации.

Для того, чтобы понять по какой партии остался остаток, необходимо посмотреть по какой партии (колонка «Партия (документ поставки)») остался остаток со статусом «не списано».

Конечно так сходу сложно разобраться в регистрах. Но если есть желание научиться, то всё получится! Возьмите за основу свою базу 1С, выберите любую номенклатуру товара и на ней потренируйтесь, создавайте различные ситуации и смотрите как при этом выглядит универсальный отчет.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0 от Простых решений

Даже небольшие ошибки в учёте приводят к тому, что расходы отображаются неверно. Можно не до конца разобраться, как и что нужно внести в программе, и в итоге не получится уменьшить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов — налог будет больше, чем мог бы. Например, где-то не установили автоматический способ зачета аванса, где-то не заполнили реквизит.

За отчётный период 2020 года мы помогли клиентам найти в учёте более 100 миллионов рублей, которые не отображались в графе «Расходы».

Как мы это сделали?

1. Знаем и используем алгоритмы, по которым работает расчет расходов УСН в БП — рассказываем о них в статьях по УСН.
2. Используем Анализ состояния налогового учета по УСН.
3. Разработали инструмент для Бухгалтерии 3.0, который ускоряет поиск расходов.

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета
Эти проверки анализируют расходы в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 и показывают ошибки в учёте, которые могут влиять на итоговую сумму расходов.

1. Если вы уверены, что программа рассчитывает налог намного больше, чем должно быть на самом деле
2. Если вы перешли с ЕНВД
3. Если вы перешли с Бухгалтерии 2.0
4. Если вы просто хотите быть уверенным, что в учете УСН все в порядке.

Рассмотрим подробнее все проверки, которые используем уже сейчас (да, мы планируем увеличивать количество проверок по мере развития расширения :))

Видеообзор разработки

Мы сделали подробный видеообзор, в котором рассказываем о работе расширения:

Проверка счета авансов поставщику
в документах Поступления

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов.

Как исправить: по ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Самая частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка способа зачета авансов в документах поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка счета авансов поставщику в документах
Списания с расчетного счета

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику.

Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка способа зачета авансов
в документах Поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка заполненности реквизита Расходы НУ

Проверка анализирует реквизиты Расходы НУ в документах, где отражаются расходы.
Ошибка: реквизит Расходы НУ не заполнен

Как исправить: по ссылке из Экспресс-проверки нужно перейти в документ и заполнить реквизит.

Почему появилась ошибка: при вводе первичных, складских, производственных документов не заполнили реквизит вручную.

Проверка равенства остатков количества товара
в налоговом и бухгалтерском учете

Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать.

Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше.
Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся.

Как исправлять:

Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах
По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета:

• Остаток в БУ (ОСВ по 41)
• Остаток в НУ (специальный отчет по товарам в УСН)

Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета

Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам
в бухгалтерском и налоговом учете

Проверка сравнивает конечный остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру Расходы при УСН в разрезе Поставщика, договора, расчетного документа. Остатки проверяются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять, когда появилась ошибка.
Ошибка: остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру отличаются.

Как исправить:
Экспресс-проверка предложит ссылки на 2 отчета

• Остаток в БУ — ОСВ по 60.01)
• Остаток в НУ — специальный отчет по поставщикам в УСН

Открыть эти отчеты, сверить данные и устранить все расхождения.

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 60.01 или ручные корректировки движений

Что можно проверить с дополнительным анализом
учета УСН?

• Взаиморасчеты
• Товары
• «Принимаемость» расходов

Если вам нужна другая проверка, пишите в комментариях или на почту info@1eska.ru, и мы придумаем, как вам помочь.

Если у вас обнаружились проблемы в учете, понадобится помощь аналитика — она доступна по договору обслуживания.

Проверяйте УСН каждый квартал, чтобы отслеживать и исправлять ошибки сразу. Не откладывайте проверку на март — иначе исправлять накопившиеся ошибки придётся во время сдачи годовой отчётности.

Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?

6 000 ₽ — только расширение
8 000 ₽ — расширение, установка и 30-минутная консультация специалиста по УСН

Первый год обновления предоставляем бесплатно: если обновится конфигурация или изменятся формы отчетности, установим обновление по удалённому доступу.
После бесплатного периода год дополнительных обновлений будет стоить 2 000 рублей.

Если расширение выявит ошибки в учете, поможем исправить их

Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru.

Что нового?

Версия 2.6
1. Оптимизировали вывод данных в таблицы с ошибками по взаиморасчетам и товарам. Теперь там меньше колонок, поэтому проще анализировать расхождения.
2. Увеличили количество анализируемых данных в проверке Взаиморасчеты по поставщикам БУ = НУ. Теперь не только 60 счет, а и 76.09, 76.05, 76.06 и их субсчета. В проверке участвуют контрагенты у которых договор с видом «с поставщиком» и прочее.
3. Убрали из проверки документы, если в них заполнена вкладка «Агентские услуги».

Понравилась статья?

• обучим работе
• настроим программы
• допишем новые функции
• будем регулярно обновлять программы
  и консультировать по вопросам учета

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

—>

Давайте обсудим
Посмотрите другие полезные материалы по теме «»
У нас вот такие
—> Кто мы такие?
клиентов на обслуживании
отличных сотрудников
место в рейтинге 1С
Входим в ТОП-10 партнёров по 1С:Фреш

Автор статьи

Анна Мордвина
Специалист по УСН, специалист-консультант по ГИС ЖКХ

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0 от Простых решений Содержание статьи: Видеообзор разработки Проверка счета авансов поставщику в документах Поступления Проверка способа зачета авансов в документах поступления Проверка счета авансов поставщику в документах Списания с расчетного счета Проверка способа зачета авансов в документах Поступления Проверка заполненности реквизита Расходы НУ Проверка равенства остатков количества товара в налоговом и бухгалтерском учете Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам в бухгалтерском и налоговом учете Что можно проверить с дополнительным анализом учета УСН? Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии? Что нового? Даже небольшие ошибки в учёте приводят к тому, что расходы отображаются неверно. Можно не до конца разобраться, как и что нужно внести в программе, и в итоге не получится уменьшить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов — налог будет больше, чем мог бы. Например, где-то не установили автоматический способ зачета аванса, где-то не заполнили реквизит. За отчётный период 2020 года мы помогли клиентам найти в учёте более 100 миллионов рублей, которые не отображались в графе «Расходы». Как мы это сделали? Знаем и используем алгоритмы, по которым работает расчет расходов УСН в БП — рассказываем о них в статьях по УСН. Используем Анализ состояния налогового учета по УСН. Разработали инструмент для Бухгалтерии 3.0, который ускоряет поиск расходов. Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета Эти проверки анализируют расходы в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 и показывают ошибки в учёте, которые могут влиять на итоговую сумму расходов. В каком случае будут полезны проверки? Если вы уверены, что программа рассчитывает налог намного больше, чем должно быть на самом деле Если вы перешли с ЕНВД Если вы перешли с Бухгалтерии 2.0 Если вы просто хотите быть уверенным, что в учете УСН все в порядке. Рассмотрим подробнее все проверки, которые используем уже сейчас (да, мы планируем увеличивать количество проверок по мере развития расширения :)) Видеообзор разработки Мы сделали подробный видеообзор, в котором рассказываем о работе расширения: Купить расширение Проверка счета авансов поставщику в документах Поступления Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные). Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02. Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов. Как исправить: по ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов. Почему появилась ошибка: Самая частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам Недостроенный обмен со сторонней программой Проверка способа зачета авансов в документах поступления Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные). Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически. Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов. Почему появилась ошибка: Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам Недостроенный обмен со сторонней программой Проверка счета авансов поставщику в документах Списания с расчетного счета Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику. Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02. Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов. Проверка способа зачета авансов в документах Поступления Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные). Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически. Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов. Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов. Почему появилась ошибка: Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам Недостроенный обмен со сторонней программой Проверка заполненности реквизита Расходы НУ Проверка анализирует реквизиты Расходы НУ в документах, где отражаются расходы. Ошибка: реквизит Расходы НУ не заполнен Как исправить: по ссылке из Экспресс-проверки нужно перейти в документ и заполнить реквизит. Почему появилась ошибка: при вводе первичных, складских, производственных документов не заполнили реквизит вручную. Проверка равенства остатков количества товара в налоговом и бухгалтерском учете Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать. Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше. Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся. Как исправлять: Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета: Остаток в БУ (ОСВ по 41) Остаток в НУ (специальный отчет по товарам в УСН) Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам в бухгалтерском и налоговом учете Проверка сравнивает конечный остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру Расходы при УСН в разрезе Поставщика, договора, расчетного документа. Остатки проверяются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять, когда появилась ошибка. Ошибка: остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру отличаются. Как исправить: Экспресс-проверка предложит ссылки на 2 отчета Остаток в БУ — ОСВ по 60.01) Остаток в НУ — специальный отчет по поставщикам в УСН Открыть эти отчеты, сверить данные и устранить все расхождения. Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 60.01 или ручные корректировки движений Что можно проверить с дополнительным анализом учета УСН? Взаиморасчеты Товары «Принимаемость» расходов Если вам нужна другая проверка, пишите в комментариях или на почту info@1eska.ru, и мы придумаем, как вам помочь. Если у вас обнаружились проблемы в учете, понадобится помощь аналитика — она доступна по договору обслуживания. Проверяйте УСН каждый квартал, чтобы отслеживать и исправлять ошибки сразу. Не откладывайте проверку на март — иначе исправлять накопившиеся ошибки придётся во время сдачи годовой отчётности. Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии? 6 000 ₽ — только расширение 8 000 ₽ — расширение, установка и 30-минутная консультация специалиста по УСН Первый год обновления предоставляем бесплатно: если обновится конфигурация или изменятся формы отчетности, установим обновление по удалённому доступу. После бесплатного периода год дополнительных обновлений будет стоить 2 000 рублей. Доступно в «1С:ФРЕШ» Заказать расширение Если расширение выявит ошибки в учете, поможем исправить их Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru. Что нового? Версия 2.6 Оптимизировали вывод данных в таблицы с ошибками по взаиморасчетам и товарам. Теперь там меньше колонок, поэтому проще анализировать расхождения. Увеличили количество анализируемых данных в проверке Взаиморасчеты по поставщикам БУ = НУ. Теперь не только 60 счет, а и 76.09, 76.05, 76.06 и их субсчета. В проверке участвуют контрагенты у которых договор с видом «с поставщиком» и прочее. Убрали из проверки документы, если в них заполнена вкладка «Агентские услуги».

Как при УСН посчитать доходы и расходы на основе ОСВ?

Уважаемые коллеги, добрый день!
Подскажите пожалуйста, у меня не формируется КУДиР за полугодие , очень многие расходы не попадают. Мне нужно сделать начисления за 2 квартал и заплатить налог , Как я могу правильно посчитать доходы и расходы из ОСВ ?
Заранее благодарю!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2088)
Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.115.1)

3 У меня такой же вопрос ​

493 826 баллов
Здравствуйте!
Цитата (Аня Исаева): Как я могу правильно посчитать доходы и расходы из ОСВ ?

Налог УСН считается на основании данных налогового учета, Доходы и расходы определяются в соответствии со статьями 346.15, 346.16 и 346.17. Кроме того, статья 346.24 НК обязывает налогоплательщика вести налоговый учет.
Оборотно-сальдовая ведомость — это бухгалтерский учет.

При УСН бухгалтерский и налоговый учет очень далеки друг от друга. Бухгалтерский учет чаще всего ведется методом начисления, а при УСН кассовый метод. По основным средствам и материалам БУ и НУ не стыкуются никак.

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Аня Исаева Автор вопроса
Подскажите тогда, где я могу посмотреть ?
Спасибо, что ответили!

493 826 баллов
Цитата (Аня Исаева): где я могу посмотреть ?

Данные налогового учета можно посмотреть только в налоговом учете, больше негде.

Начните с анализа всех поступивших денег.
Определите, все ли поступившие деньги являются доходом при УСН в свете статьи 346.15 НК, или имеются поступления, которые не облагаются налогом в соответствии со статьей 251 НК, например, займы, возврат денежных средств от покупателей и клиентов и т.д.
Затем вспомните, имели ли место «безденежные доходы», возникающие, например, при безвозмездном пользовании имуществом, взаимозачетах, списании просроченной задолженности и пр. Возможно, что деньги поступают на счет за минусом комиссии банка, это тоже нужно учесть.
Изучите статью 250 НК Внереализационные доходы, возможно, что у Вас что-то из перечня присутствует.
И это только доходы.

По расходам придется анализировать каждый документ на предмет выполнения условий пункта 2 статьи 346.17 НК.

Как проверить расходы по услугам при УСН в 1С

Для товаров требуется дополнительное условие – их реализация (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Чтобы отслеживать выполнение условий по расходам в части оплачено / не оплачено в регистре 1С Расходы при УСН , предусмотрен Статус оплаты расходов УСН .

Для каждого Вида расхода значения статусов оплаты – свои!

Виды расходов в регистре Расходы при УСН :

• Услуги,
• Номенклатура (товары, материалы),
• РБП,
• Доп. расходы,
• ОС,
• НМА,
• Зарплата,
• Налоги (взносы),
• НДС по приобретенным ценностям,
• др.

Статусы оплаты расходов УСН для вида расхода Услуги:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Отчет по регистру Расходы при УСН поможет определить, какие затраты на услуги в текущем периоде:

• отражены в КУДиР и приняты в расходах УСН,
• не приняты в расходах УСН и по какой причине.

Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет

Определить, какие затраты (услуги) отражены в КУДиР и приняты в расходах УСН.

Определить, какие услуги, не приняты в расходах УСН и по какой причине.

См. также:

• Какие нарушения при проверках УСН встречаются наиболее часто?
• Статусы оплаты расходов УСН
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
• Регистр Расходы при УСН
• Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
• Как проверить расходы при УСН по зарплате?
• Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета
• [19.04.2019 запись] Налоговая отчетность за 1 квартал 2019 — разбираем самое важное в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1СКнига учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.
2. Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1СПри работе на УСН не всегда понятно, почему некоторые расходы.
3. Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1СПри работе на УСН не всегда понятно, почему тот или.
4. Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСНЕсли ­организация применяет УСН, порядок признания расходов в ее налоговом.

Оцените публикацию

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.