Чем лизинг отличается от кредита

Чем отличается лизинг от кредита?

На кредитном рынке столько услуг, что обычный человек может легко запутаться. Залоговые, безцелевые, ипотечные, со страховкой и без, лизинговые кредиты – что это и есть ли смысл вникать? Или не стоит «выдумывать велосипед» и если нужны деньги, получить их по обычной схеме – потребительский кредит?

Что такое лизинг?

В последнее время все чаще на слуху слышится вопрос: «Что такое лизинг?» В основном это выгоднее для юридических лиц и их сотрудников, что в принципе помогает избежать многих юридических проблем в дальнейшем, но оформление для физического лица также не редкость. Чтобы понять, что это, стоит разобраться в том, чем отличается лизинг от кредита.

Лизинг – денежный займ, суммы которого достаточно для приобретения конкретного имущества или услуги с покрытием расходов на дополнительные растраты. Имущество находится в собственности кредитора до полного погашения долга должником.

Сравнение лизинга и кредита

Сравнение с кредитом заключается в следующем:

• Обычный займ может выдаваться как с целью, так и без;
• Имущество переходит в собственность должника с момента покупки;
• Деньги выдаются только на имущество, дополнительные растраты за счет должника;
• Нет обязательных условий (страховка и др.).

Рассмотрим пример: авто в лизинг

Чтобы было проще понять отличие лизинга от кредита, рассмотрим наиболее распространенный случай — деньги на авто. Клиент, который решил оформить данный тип сделки:

• Обращается в лизинговую организацию;
• Согласовывает марку и модель автомобиля с кредитором, исходя из ее стоимости;
• Согласовываются детали сделки покупки с продавцом (автосалон или посредник);
• Приобретение авто кредитором с покрытием всех растрат (регистрация, госпошлина, страховка, тех. осмотр).

При ответе на вопрос «Что выгоднее кредит или лизинг?», нет однозначного ответа. По действующим условиям в Украине разницы нет. Остается вопрос в том, что банки чаще всего требуют первоначальный взнос в основном до 30% от стоимости покупки, тогда как лизинговый договор не предполагает взносов, однако включает в сумму ежемесячного платежа дополнительных услуг. При этом поставщика услуг выбирает кредитор. А страховка, как еще одна разница, например, должна быть оформлена в виде полного КАСКО. Поэтому такая сложная юридическая процедура, когда собственность оформлена на организации, выгоднее предприятиям, нежели физическим лицам.

Преимущества и недостатки

Что лучше лизинг или кредит, однозначно, второй вариант. Отличие кредита от лизинга с юридической точки зрения значительные, и обычный человек легко может в них запутаться в ущерб себе. Тем более, если это не залоговый займ, если что-то пойдет не по плану, автомобиль нельзя будет перепродать, чтобы покрыть расходы.

Есть еще один вариант, где можно получить займ – онлайн кредиты, например, МайКредит. Особенно это будет актуально в тех случаях, когда не хватает небольшой суммы – до 3000 гривен.

В MyCredit можно оформить 100-3000 гривен сроком до 35 дней под самую низкую процентную ставку в Украине – 0,99% в день. Получить кредит можно всего за 20 минут на банковскую карту путем простой подачи онлайн-заявки.

Конечно, в МайКредит нельзя будет получить крупную сумму, но если не хватает всего немного, проблем не возникнет – даже клиенты с плохой кредитной историей редко получают отказы.

Чем отличается лизинг от кредита на авто

Если нет средств на покупку личного автомобиля или обновление автопарка компании, можно получить их в лизинг или оформить кредит. Важно понимать, чем отличается лизинг от кредита и какой способ будет выгодным в вашем случае. Разбираемся в особенностях, преимуществах и недостатках обоих вариантов.

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества (например, грузовых или легковых автомобилей). В конце срока договора у клиента есть право выкупить машины по остаточной стоимости. Преимущественно лизингом пользуются компании и ИП. Так они могут обновлять автопарк, получать новые автомобили или дорогостоящую спецтехнику на нужды бизнеса.

Предметом лизинга является непотребляемое имущество ФЗ №164 от 14.07.2022 года. Это вещи, которые могут изнашиваться со временем или в результате использования. Например, в лизинг можно оформить:

автомобиль (легковой, грузовой, коммерческий);
офисное оборудование;
строительную или спецтехнику;
спецоборудование.

Нельзя оформить договор лизинга на земельные участки, сырье, топливо, природные объекты (леса, водоемы), продукты питания или стройматериалы — все, что потребляется человеком или в процессе производства, что невозможно использовать дважды. Также запрещено оформлять в лизинг имущество, которое запрещено для свободного обращения или для него установлен особый порядок (например, памятники культуры или военная техника).

При оформлении клиент может выбрать автомобили или другую технику на стоянке лизингодателя. Все они заранее проверены, исправны, прошли технический осмотр.

Все время действия сделки имущество остается собственностью лизинговой компании. Обычно договор заключается на срок от 12 до 60 месяцев, но есть исключения с индивидуальными условиями.

Договор можно расторгнуть без санкций со стороны лизинговой компании. Это одно из основных отличий лизинга от кредита. Например, транспортная компания взяла в лизинг новые автомобили для парка. А через несколько месяцев стало понятно, что столько грузовиков не понадобится, они простаивают. Фирма просто расторгает договор, затем возвращает имущество лизинговой компании. В случае, если бы оформлялся кредит, пришлось бы искать покупателей на автомобили, нести убытки либо продолжать платить за лишние мощности.

Что такое кредит

Если не хватает собственных средств на приобретение автомобиля, можно обратиться в банк и подать заявку на кредит. Банк выдаст необходимую сумму под проценты на определенный срок.

С помощью кредита можно сразу купить все необходимое, а не копить. Особенно это важно, когда хочется купить авто в период акций или распродаж. Через несколько месяцев эти марки машин или варианты комплектации могут стать дороже или выйти из производства.

Не менее важны кредиты для бизнеса, так как это возможность приобрести все необходимое для работы без больших единовременных затрат.

Для оформления кредита необходимо соответствовать требованиям банка по возрасту, уровню дохода, общему трудовому стажу, кредитной истории. После оформления заявки на кредит банк начинает проверку клиента. Если кредитный договор оформляется на определенный автомобиль, авто тоже проходит проверку. Подержанные модели могут не подойти по условиям кредитования, и в этом случае приобрести их можно только в лизинг.

Автокредит в банке ВТБ

Низкие ставки
Без первого взноса
Быстрое принятие решения

Основные отличия лизинга от кредита

Основные параметры, по которым кредитные предложения отличаются от лизинговых:

Право собственности. При лизинге имущество принадлежит банку или лизинговой компании. В случае кредита собственником является заемщик.

Налоги. При лизинге можно не платить транспортный или имущественный налог, так как владельцем является лизингодатель. За авто, оформленное в кредит, налоги платить придется.

Амортизация. К оформленным в лизинг вещам применяется коэффициент ускоренной амортизации. Если к моменту выкупа имущество будет полностью амортизировано, налог не придется платить и после выкупа. Кредит не связан со скоростью амортизации.

Обслуживание и обучение. Лизингодатель может указать в договоре, что только в его компании обязаны обучаться специалисты, которые будут пользоваться автомобилями. Или в договоре может быть указано, что обслуживать лизинговое имущество могут только сотрудники лизингодателя. При оформлении кредита заемщик сам решает, где учить персонал и как обслуживать технику.

Процентная ставка. В случае с кредитом договор оформляется по заранее определенной годовой процентной ставке. При лизинге используется ставка удорожания, в которую лизингодатель включает затраты на покупку оборудования и свою прибыль.

Плюсы и минусы лизинга

Достоинства:
Не нужно платить имущественный и транспортный налоги до момента выкупа.

Лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и при некоторых системах налогообложения могут снизить налогооблагаемую базу.

Есть возможность расторгнуть договор, вернуть ненужные автомобили лизингодателю.

Можно использовать индивидуальный, а не ежемесячный график выплат. Например, в сельском хозяйстве есть сезонность, и при покупке лизинговой техники может быть удобнее летом и осенью платить больше, а весной и зимой — меньше.

Не требуется залога, поручителей или других способов обеспечения сделки. Это связано с тем, что владельцем имущества до выкупа остается лизингодатель.

Недостатки:
Авто остается собственностью лизингодателя до момента выкупа.
За нарушение правил страхования, условий эксплуатации и хранения предусмотрены пени и штрафы.
По договору может передаваться только имущество, не в денежном выражении.

Плюсы и минусы кредита

Достоинства:
Легко открыть: для предварительного одобрения заявки на автокредит в ВТБ

потребуется только паспорт. Машину можно купить без первого взноса, без надбавок и комиссий за проверку авто. Доступно досрочное погашение кредита, в том числе в ВТБ Онлайн.

Автомобиль становится собственностью заемщика с момента подписания кредитного договора и покупки.
Кредит может быть выдан в денежной форме. Заемщик самостоятельно выбирает, какое авто ему подходит.
В сравнении с лизингом кредит проще закрыть досрочно.
Недостатки:
Вместе с покупкой появляется обязанность своевременно платить транспортный и имущественный налоги.
Банк может не одобрить приобретение в кредит дорогостоящего подержанного имущества.

Что выгоднее: кредит или лизинг

Сравните плюсы и минусы каждого инструмента, оцените их применительно к своим целям и решите, что выгоднее.

С помощью лизинга можно ускоренно отнести стоимость полученного имущества на затраты компании, уменьшить сумму налога на прибыль и не платить транспортный или имущественный налог. Но при этом имущество останется в собственности лизингодателя до момента выкупа.

С помощью кредита можно сразу получить авто в собственность, чтобы использовать его для развития бизнеса или в личных целях. Но одновременно с этим появляются обязательства по уплате налогов.

Разница также заключается в выборе графика платежей. В случае с кредитом рассчитывается ежемесячный график платежей. При лизинге условия более гибкие, график может быть индивидуальным.

Лизинг или кредит?

Вопрос «лизинг или кредит» рано или поздно встает перед каждым предпринимателем, который планирует расширить собственный бизнес. Лизинг – сегодня этот финансовый инструмент оказывается во многом более предпочтительным, нежели кредитное финансирование. Лизинг — фактически тот же кредит, который предприятие получает в виде необходимого имущества. При этом, в отличие от кредита, лизингополучатель может рассчитывать на значительно более гибкие условия по выплатам.

Залог

Залог — один из ключевых плюсов лизинга перед кредитом. Для заключения контракта по лизингу зачастую можно обходиться и вовсе без залога (в случае с небольшими по объему сделками). В случае с кредитом банки нередко требуют предоставление под залог имущества или фондов предприятия. Причем стоимость залога по кредиту может в 2-3 раза превышать размер самого кредита. Для малого и среднего бизнеса последний вариант нередко оказывается исключительно проблематичным.

Финансовые показатели

Финансовые показатели деятельности предприятия. В этом аспекте лизинг также выигрывает у кредита. Положительное решение по лизинговой сделке может приниматься и при наличии отрицательных финансовых показателей у компании. В тоже время вероятность выдачи банковского кредита при наличии отрицательного баланса практически равна нулю.

Налоги

Экономия на налогах. Значительным преимуществом лизинга была и остается экономия на налогах. При осуществлении сделки лизинга в РБ предприятие экономит при уплате налога на прибыль, так как все платежи за автомобиль, оборудование, недвижимость или другое имущество относятся на себестоимость.

Оформление

Простота оформления. В большинстве своем сделки лизинга гораздо проще оформить, нежели банковский кредит. В случае с кредитом предприятию может понадобиться целый пакет документов, начиная от бизнес-плана и заканчивая гарантийными письмами. Стоит отметить и длительность процедуры выдачи кредита. Ведь банку необходимо тщательно исследовать кредитную историю организации, величину активов и пассивов, наличие дополнительного обеспечения и залога. Также при кредитовании стоит учитывать ограничения, которые накладывает Нацбанк Беларуси

Рассмотрение заявки

Срок рассмотрения заявки. При выдаче кредитов для малого и среднего бизнеса сроки рассмотрения заявки могут занять от 1 до 3 недель. В случае с лизингом максимальный срок рассмотрения заявки – 5 дней.

Число платежей

Количество платежей. Этот показатель также говорит в пользу лизинга. При сделке лизинга необходимы два вида платежа: авансовый и страховой. При оформлении кредита к ним добавятся комиссия банка, комиссия за конвертации валюты, услуги нотариуса. Если речь идет о лизинге автомобиля — это еще и транспортный сбор, регистрация в ГАИ и т.д.

Сроки финансирования

Долгосрочное финансирование. Лизинг предусматривает более длительные сроки финансирования сделки, нежели кредит. Подавляющее большинство сделок по лизингу заключается на срок от одного года. Средний срок действия заключаемых в Беларуси сделок по лизингу– три года. Сроки же банковского кредитования, как правило, не превышают одного года.

ТАБЛИЦА СРАВНИТЕЛЬНЫХ ХАРАКТЕРИСТИК ЛИЗИНГА И КРЕДИТА

ОСОБЕННОСТИ СДЕЛКИ

КРЕДИТ

ЛИЗИНГ

Срок рассмотрения документов и принятие решения

Количество регулярных платежей

5-10 (погашение тела кредита, проценты, комиссия банка, страховой платеж, и др.)

1 (лизинговый платеж)

Срок финансирования

В среднем 1 год

В среднем 3 года

Переговоры с источником финансирования

Минимальный срок деятельности клиента

Залог

Привязка к региону

Зависит от расположения филиала банка и юридического адреса клиента

Не зависит от региона

Привязка к банку

В большинстве случаев для получения кредита фирма должна быть клиентом банка-кредитора.

Фирма может быть клиентом любого банка

Структура погашения

Стандартный график платежей, не изменяемый в течение кредитного договора.

Возможность создания индивидуального графика с учетом пожеланий клиента и его бизнеса и изменения при необходимости в течение срока действия договора.

Договора для подписания

От 4 договоров, в т.ч. договор кредита, залога, купли-продажи, страхования

2 договора: договор лизинга и договор купли-продажи

Необходимость нотариального заверения документов

Налог на прибыль

Погашение всей суммы кредита происходит из прибыли после уплаты налога на прибыль

Платежи по лизингу относятся на себестоимость и освобождаются от уплаты налога на прибыль

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Вы узнаете

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая аренда. Имущество покупает лизингодатель и передает его в пользование или аренду лизингополучателю, а тот перечисляет ему арендные платежи и пользуется полученным имуществом с соблюдением условий лизингового договора.

Какое именно имущество покупать и у кого — это обычно решает лизингополучатель. Лизинговая компания финансирует сделку и оформляет предмет лизинга в свою собственность с последующей передачей в аренду и возможностью выкупа в конце срока действия договора.

В чем экономический смысл лизинга. Финансовая аренда приносит выгоду всем сторонам сделки: продавцу, лизингодателю и лизингополучателю.

Покупать дорогостоящую технику или оборудование — это изымать из оборота деньги, которые понадобятся для деятельности компании или ИП: оплаты труда сотрудников, заказов или услуг контрагентов. Оформлять кредит — это долго и не всегда выгодно. Здесь бизнесмена и выручает лизинг.

Продавцу полезно проводить сделки через лизинг, потому что так он увеличивает объемы продаж — работает оптом. Ему не нужно сопровождать сделку — подготовкой документов лизинговая компания обычно занимается самостоятельно.

Лизингодателю тоже выгодно оформлять финансовую аренду: имущество находится в собственности и в случае невыплаты его можно продать или сдать другому клиенту — потраченные на покупку оборудования деньги компания вернет в любом случае.

Кому подходит

Предпринимателю или компании имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки: продать бывшие в употреблении станки за цену их покупки не выйдет. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям или компаниям, которые выходят на новые для себя рынки.

Особенности лизинга для физических лиц

Закон не запрещает обычным людям брать в финансовую аренду автомобиль или иное имущество, но на практике лизинговые компании обычно работают только с организациями или индивидуальными предпринимателями. Сделки с людьми без такого статуса проводят за редким исключением, обычно для покупки автомобиля.

Для частных клиентов лизинг считается менее выгодным, чем, например, автокредит. При лизинге НДС ложится на человека, поскольку этот налог лизинговая компания включает в платеж. В процентах по кредиту НДС не зашит, а значит, они обычно меньше платежа по лизингу.

Если брать в лизинг недвижимость, то из-за короткого срока ежемесячные выплаты выше, чем, например, при оформлении ипотеки в банке. В лизинг обычно берут на 3—10 лет , а ипотечный заем могут выдать на 25 лет и дольше. Поэтому такая лизинговая сделка будет обременительной для бюджета.

Что можно взять в лизинг

Лизингом часто пользуются предприниматели или компании, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость. Вот что берут в лизинг чаще всего.

Автомобили и другой транспорт. Чаще всего лизинговые компании специализируются именно на таких объектах, например на спецтехнике: грузовиках, самосвалах или тягачах.

Оборудование. Еще один популярный тип имущества для лизинга. Это может быть любое оборудование: для швейного или хлебопекарного производства, медицинских учреждений.

Недвижимость. В лизинг можно получить коммерческую недвижимость, например офисное помещение или здание магазина. Можно и жилую: квартиру, таунхаус или загородный дом, но с такими сделками работают не все компании.

Персонал в лизинг взять нельзя — закон не позволяет. Предприятие может передать полномочия вести бизнес-процессы в стороннюю организацию — тогда это называется «аутсорсинг», а может, наоборот, привлекать сторонних сотрудников для работы внутри компании — это тоже не лизинг, а аутстаффинг. Объект лизинга — имущество, а персонал таковым не является.

Что нельзя взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье.

Кроме того, гражданский кодекс запрещает брать в лизинг земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику.

Отличия от кредита

Когда компания или ИП берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге недвижимости можно не платить налог на имущество: лизингополучатель не собственник.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

У любого клиента может снизиться доход, и, чтобы не допустить просрочку, заемщик обращается в банк для отсрочки по выплатам: реструктуризации или кредитных или ипотечных каникул. По кредиту банк может, а иногда и должен предоставить заемщику такую возможность, если он подходит под условия. У лизинговых компаний этих обязательств нет.

В отличие от кредита, информация о лизинговом договоре публичная. Сведения внесут в бюро кредитных историй — БКИ — и на сайт Федресурса. В карточке компании или предпринимателя будут данные о лизинговых договорах.

В отличие от банков, работу лизинговых компаний не регулирует Центробанк. С жалобой на лизинговую компанию придется обращаться в Росфинмониторинг или СРО — саморегулируемую организацию.

Отличие лизинга от кредита

Параметры сравнения	Лизинг	Кредит
Собственность	У лизинговой компании до погашения всех платежей и выкупного платежа	Сразу переходит к заемщику, но с обременением в пользу кредитора
Срок	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет	По бизнес-кредитам — 36—60 месяцев , по автокредиту — до 7 лет, по ипотеке — до 30 лет
Первоначальный взнос	0—40%	Обычный бизнес-кредит — без взноса, на покупку имущества или оборудования — от 10—20%
НДС в сумме платежа	Есть	Нет
Простота получения	Упрощенный анализ клиента и финансового состояния бизнеса	Банки обязаны соблюдать риск-правила, установленные Центробанком, и одобрение проходит сложнее
Дополнительное обеспечение	Не требуется	По бизнес-кредитам — поручительство директора или участников, третьих лиц или дополнительный залог, индивидуально по каждому клиенту
Где размещается информация о договоре	В БКИ и на сайте Федресурса	Только в БКИ
Отсрочка платежей по договору	Законодательной обязанности предоставить отсрочку нет	По закону есть право на ипотечные каникулы. Можно взять их или обратиться за реструктуризацией и отсрочить платеж на 6 месяцев или больше. По бизнес-кредитам банк может предоставить отсрочку до 12 месяцев

Отличие лизинга от кредита

Собственность
Лизинг	У лизинговой компании до погашения всех платежей и выкупного платежа
Кредит	Сразу переходит к заемщику, но с обременением в пользу кредитора
Срок
Лизинг	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет
Кредит	По бизнес-кредитам — 36—60 месяцев , по автокредиту — до 7 лет, по ипотеке — до 30 лет
Первоначальный взнос
Лизинг	0—40%
Кредит	Обычный бизнес-кредит — без взноса, на покупку имущества или оборудования — от 10—20%
НДС в сумме платежа
Лизинг	Есть
Кредит	Нет
Простота получения
Лизинг	Упрощенный анализ клиента и финансового состояния бизнеса
Кредит	Банки обязаны соблюдать риск-правила, установленные Центробанком, и одобрение проходит сложнее
Дополнительное обеспечение
Лизинг	Не требуется
Кредит	По бизнес-кредитам — поручительство директора или участников, третьих лиц или дополнительный залог, индивидуально по каждому клиенту
Где размещается информация о договоре
Лизинг	В БКИ и на сайте Федресурса
Кредит	Только в БКИ
Отсрочка платежей по договору
Лизинг	Законодательной обязанности предоставить отсрочку нет
Кредит	По закону есть право на ипотечные каникулы. Можно взять их или обратиться за реструктуризацией и отсрочить платеж на 6 месяцев или больше. По бизнес-кредитам банк может предоставить отсрочку до 12 месяцев

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Отличие лизинга от аренды

Параметры	Лизинг	Аренда
Чем регулируется	Закон «О финансовой аренде (лизинге)»	Глава 34 ГК РФ
Срок	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет	Чаще на 12 месяцев или меньше, с возможностью продления
Получит ли клиент имущество в собственность	Да	Нет
Документы для оформления сделки	Документы, подтверждающие работу бизнеса и финансовое состояние	Обычно платежеспособность не подтверждают
Участники	Минимум три стороны: продавец, клиент и лизинговая компания	Арендодатель и арендатор
Объект аренды	Есть ограничения: например, в лизинг нельзя оформить земельный участок	Практически любое имущество

Отличие лизинга от аренды

Чем регулируется
Лизинг	Закон «О финансовой аренде (лизинге)»
Кредит	Глава 34 ГК РФ
Срок
Лизинг	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет
Кредит	Чаще на 12 месяцев или меньше, с возможностью продления
Получит ли клиент имущество в собственность
Лизинг	Да
Кредит	Нет
Документы для оформления сделки
Лизинг	Документы, подтверждающие работу бизнеса и финансовое состояние
Кредит	Обычно платежеспособность не подтверждают
Участники
Лизинг	Минимум три стороны: продавец, клиент и лизинговая компания
Кредит	Арендодатель и арендатор
Объект аренды
Лизинг	Есть ограничения: например, в лизинг нельзя оформить земельный участок
Кредит	Практически любое имущество

Виды лизинга

Виды лизинга различают по сроку службы арендуемого имущества и целям его сторон.

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель или компания таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Возвратный лизинг. Так называют схему, когда предприниматель продает свое имущество лизинговой компании, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования. В такой сделке он выступает продавцом и лизингополучателем: сразу берет свое бывшее имущество в аренду с возможностью выкупа.

Что такое фиктивный лизинг. Так называют сделки, при которых не выполняется суть лизинга. Например, криминальный вариант, когда в лизинг берут только на бумаге, чтобы перегнать деньги.

• Продавец и лизингополучатель — фирмы родственников. Одна у другой как будто берет оборудование в лизинг. Продавец получает деньги от лизинговой компании, а сам продолжает пользоваться имуществом — или его вообще не существует. Покупатель вносит лизинговой компании платежи, и выглядит так, будто он и пользуется оборудованием. Таким образом по бумагам был лизинг, а по факту — просто перевели крупную сумму.

Преимущества и недостатки лизинга

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество, если предмет сделки — недвижимость, или транспортный налог, если в лизинге автомобиль, не зарегистрированный на лизингополучателя.

Другое важное преимущество — более лояльный подход к проверке клиента. Приобретаемое имущество, в отличие от кредита, оформляется в собственность лизинговой компании, а не клиента. Поэтому компания может его забрать при нарушении условий лизингового соглашения, продать или сдать в аренду другому клиенту.

Еще лизинговые компании не обязаны соблюдать требования Центробанка по формированию резервов под выдаваемые ссуды. Отсюда более лояльное рассмотрение клиентов, например не такие строгие требования к кредитной истории.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес сезонный, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Один из главных недостатков — более короткие сроки в сравнении с кредитом. Ипотеку на покупку недвижимости банки выдают на срок до 30—35 лет , а лизинг — обычно до 10 лет.

Еще по кредитам многие банки сразу предлагают отсрочку по платежам — раз в полгода или чаще клиент может перенести ежемесячный платеж. Можно оформить реструктуризацию — продлить кредитный договор на срок до трех лет. По лизингу стандартных форм отсрочки нет, компания не предложит ее по умолчанию.

Что такое сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество, — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель ( он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании или ИП лизинговое имущество нельзя — надо, чтобы владелец дал письменное разрешение.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество, если предмет лизинга — недвижимость, или транспортный налог, если в лизинге автомобиль, не зарегистрированный на сублизингополучателя. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор лизинга

Договор лизинга заключают только письменно. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли он после окончания срока действия. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

Стороны лизинговой сделки. В процессе оформления лизингового договора участвует несколько сторон:

1. Лизингодатель — компания, которая финансирует покупку.
2. Лизингополучатель — покупатель имущества, клиент, который обратился в лизинговую компанию.
3. Продавец. С ним лизинговая компания заключает договор купли-продажи имущества.

Иногда в сделке может участвовать агент, которого привлекает покупатель для оформления лизинга. Многие лизинговые компании предлагают комиссионное вознаграждение агентам, которые приводят в компанию клиентов. Поэтому у таких компаний основной поток клиентов идет от агента или брокера. Он сопровождает покупателя на всех этапах процесса.

Также в сделке могут быть и другие лица: страховой брокер, который подберет наиболее выгодные условия для страхования имущества среди всех страховых компаний, или юрист, который составит договор лизинга и проконтролирует сделку.

Этапы сделки. В общих чертах процесс оформления сделки происходит так:

1. Клиент выбирает имущество.
2. Клиент выбирает лизингодателя, уточняет в лизинговых компаниях, работают ли они с таким объектом. Например, не все лизинговые компании финансируют покупку недвижимости или любого оборудования, а работают только с автомобилями и спецтехникой.
3. Клиент предоставляет документы, подтверждающие работу и финансовое состояние бизнеса.
4. После их анализа лизингодатель принимает решение.
5. В случае положительного решения клиент уплачивает первоначальный взнос — авансовый платеж, если он предусмотрен, и заключает с компанией договор лизинга.
6. После покупки имущества компания передает его в пользование клиента.
7. Клиент пользуется им и вносит платежи согласно графику.
8. Клиент вносит последний платеж — выкупной. Имущество переходит в собственность клиента при наличии такого условия в договоре лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Одно из главных условий лизингового договора — своевременные платежи согласно графику. Если нарушить правило, договор могут расторгнуть. Для расторжения достаточно, чтобы лизингополучатель два раза подряд не внес платеж.

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей.

Варианты платежей по лизингу. Обычно выделяют три наиболее популярных типа:

1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
3. Сезонный — график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

1. Размер первоначального платежа.
2. Ставку удорожания.
3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то как.
6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — пропуск двух платежей подряд, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. Если лизингополучатель откажется расторгнуть договор, придется идти в суд.

Риски лизинга

Вот самые распространенные риски для лизингополучателя:

1. Лизинговая компания нарушит финансовые обязательства — и предмет лизинга заберут за ее долги.
2. В процессе эксплуатации клиент может испортить оборудование или вовсе утратить его.
3. Если у предпринимателя или предприятия снизятся доходы, как прежде вносить платежи вовремя и в полном объеме станет сложно. Если пропустить два платежа, лизинговая компания имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор и забрать имущество.

Лизинговая компания тоже несет риски, но их не так много, как у клиента:

1. Клиент может выйти на просрочку и перестать выплачивать лизинговые платежи.
2. Лизингополучатель может затягивать с возвратом имущества в случае расторжения или окончания договора, если условиями не предусмотрен выкуп.
3. Сложности с продажей имущества. Если клиент не исполнил обязательства по оплате и имущество перешло лизингодателю, компания может его реализовать. Если это ликвидное имущество, сложностей с продажей не будет, но если, например, лизингополучатель приобретал узкоспециализированное оборудование — например, оборудование для швейного производства или для производства муки, могут быть проблемы

Лизинг и налоги

Лизинг помогает экономить на налогах и одновременно порождает новые налоговые обязательства.

Налог на прибыль. Когда лизингополучатель вносит лизинговые платежи, их можно учитывать в расходах и уменьшать налоговую базу.

НДС. Вычет налога на добавленную стоимость доступен только лизингополучателю на общей системе налогообложения — ОСН. Лизингодатель выставляет счета-фактуры на платежи с выделенным в них НДС, а получатель уменьшает на него налог, исчисленный с цены проданных им товаров.

Налог на имущество. Если клиент оформил в лизинг недвижимость, то может не платить налог на него.

Транспортный налог. Обязанность по уплате такого налога возникает после постановки транспортного средства на учет, и неважно, кто им пользуется.