Если отпуск переходящий какой месяц начисления ставить

Отпуск с 1 числа месяца в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы.

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

Отпуск с 1 числа месяца в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы.

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как выплатить отпускные, если отпуск начался 1-го числа

Отпускные с 1 числа — месяц начисления и целых три способа расчета рассмотрим в нашей статье. А также расскажем, в каком случае отпускные придется пересчитать и что при этом нужно сделать с НДФЛ и взносами.

Вам помогут документы и бланки:
В расчетах Вам поможет:

• Расчет отпускных с 1-го числа месяца: в чем сложность
• Способ 1: по плану
• Способ 2: по факту
• Способ 3: без учета последнего месяца
• Перерасчет отпускных и налоги
• Итоги

Расчет отпускных с 1-го числа месяца: в чем сложность

Отпуск оплачивается по среднему заработку. Считают его за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором работник отправляется отдыхать. Казалось бы, ничего сложного в том, чтобы посчитать отпускные, в данной ситуации нет. Но мы же помним, что выплатить деньги отпускнику нужно не позднее чем за три дня до начала отпуска (дни пока календарные). А значит, на момент подсчета последний месяц расчетного периода еще не закончится и окончательный заработок за этот месяц может быть неизвестен. Как же поступить?

На практике расчет отпускных с 1 числа месяца делают одним из трех способов:

• по предполагаемой зарплате;
• исходя из начислений на момент выплаты отпускных;
• без учета заработка за последний месяц.

Рассмотрим каждый из способов на примерах.

ВАЖНО! День выплаты отпускных в указанные три дня не входит. Например, если отпуск с 1 числа месяца, который приходится на понедельник. Когда выплачивать отпускные? Три дня до отпуска — это воскресенье, суббота и пятница. Значит, выдать деньги работнику нужно не позднее четверга.

Способ 1: по плану

При расчете отпускных зарплату за последний месяц расчетного периода учитывают в плановой сумме. Если по итогу месяца она изменится, делают перерасчет. Этот способ подходит для работников на окладе, сумма зарплаты у которых стабильна и известна заранее. Если месяц перед отпуском работник отработает полностью и в этом месяце у него не будет выплат по среднему заработку, больничных и т. п. сумм, то отпускные вы рассчитаете точно и никаких перерасчетов не потребуется.

Например, работник идет в отпуск с 01.08.2023. Отпускные бухгалтер рассчитывает и выдает 27.07.2023. Расчетный период: август 2022 — июль 2023 года. При расчете среднего заработка бухгалтер берет июльский оклад полностью. Если 27 и 31 июля сотрудник отработает в обычном режиме, то пересчитывать отпускные не придется. А вот если он, к примеру, заболеет, потребуется перерасчет.

Если вы сомневаетесь в правильности своего расчета сотруднику, отпуск которого начинается с 1-го числа, воспользуйтесь рекомендациями от КонсультантПлюс. Здесь Вы узнаете, как правильно рассчитать среднедневной заработок и не ошибиться с датами. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите к консультации.

Способ 2: по факту

За последний месяц берут начисления по день расчета отпускных, а по окончании месяца делают доплату. Понятно, что данный способ подходит работникам, у которых можно подсчитать зарплату на конкретный день. Например, это могут быть сдельщики или сотрудники, работающие по определенному графику.

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, работник трудится по графику 2 через 2, и ему установлена зарплата 3 000 руб. за смену. На дату расчета отпускных (27.07.2023) он отработает 14 смен из июльских 16. Тогда бухгалтер возьмет в расчет сумму 42 000 руб. (3 000 × 14). Когда месяц закончится, отпускные нужно будет доплатить с учетом дополнительных 6 000 руб. заработка.

Способ 3: без учета последнего месяца

Отпускные сначала рассчитывают без учета зарплаты за последний месяц расчетного периода. Когда месяц заканчивается, делают перерасчет и доплату. Этот способ оптимален, когда в зарплате есть переменная часть, например, она состоит из оклада и ежемесячной премии, размер которой до окончания месяца неизвестен.

Предположим, что заработок работника — небольшой оклад и процент от продаж (основная часть). 27 июля бухгалтер рассчитает и выплатит ему отпускные исходя из среднего заработка за август 2022 — июнь 2023 года. Когда будет известен доход за июль, он сделает доплату.

Как рассчитать отпукные, если в период отпуска выпадает выходной день, например, 1 мая? Ответ на данный вопрос узнайте из расчетного примера от экспертов КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ.

Теперь вы знаете, как правильно рассчитать отпускные с 1 числа. Осталось выяснить, что в каждом из указанных случаев делать с налогами.

Перерасчет отпускных и налоги

НДФЛ с отпускных удерживается в момент их выплаты и перечисляется в бюджет в соответствие с порядком перечисления НДФЛ. С 2023 года сроки перечисления изменились и теперь являются таковыми: НДФЛ, удержанный с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца перечисляется в бюджет до 28 числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). Такой же порядок применяется к доплате, возникшей при перерасчете отпуска. Налог с нее вы удержите при выплате дополнительных денег и перечислите в бюджет согласно п. 6 ст. 226 НК РФ. Корректировать произведенные ранее расчеты, а также отчетность при этом не нужно.

Если при перерасчете сумма отпускных получится к уменьшению, возникнет излишне удержанный НДФЛ. Его вы зачтете при уплате налога за последующие периоды.

По страховым взносам принцип тот же: если сумма отпускных увеличилась, взносы на разницу начисляйте в месяце доплаты, если уменьшилась — корректируйте период выплаты отпускных и зачитывайте уплаченные взносы на следующий месяц.

Подробнее см.:

ВАЖНО! На сумму доплаты рекомендуем начислить и выплатить компенсацию за несвоевременную выплату отпускных (ст. 236 ТК РФ). Иначе возможна ответственность.

Итоги

Сделать расчет отпускных с 1 числа месяца не так сложно. Выбирайте подходящий вариант, учитывайте нюансы вашей ситуации и особенности налогообложения. И не забывайте о возможной ответственности.

Переходящий отпуск в 1С 8.3

34ignatova 04.06.2012
Здравствуйте.
Вопрос возник по ходу работы. Начисление отпускных в 1С переходящих на другой месяц. Например с 13.06.2012г. по 10.07.2012г. Расчет я сделала, а как внести в 1С бухгалтерию. Часть в начисление ЗП за июнь и часть ЗП за июль или как-то иначе?

Елена Бобкова 04.06.2012
Добрый день!
Этот вопрос не первый год волнует всех.
Специалисты Минфина считают, что оплата отпускных – не выплата за исполнение трудовых обязанностей. В целях исчисления НДФЛ в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 Налогового кодекса датой фактического получения дохода в виде отпускных признается день их выплаты (перечисления на банковский счет работника). При этом месяц, за который начислены отпускные, значения не имеет (Письма Минфина России от 24.01.2008 N 03-04-07-01/8, от 06.03.2008 N 03-04-06-01/49 и от 15.11.2011 N 03-04-06/8-306). Такая же позиция изложена в Постановлении Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11709/11. Следовательно, человек не сможет воспользоваться своими стандартными вычетами за второй месяц, в котором будет отпуск.
При этом они же считают, что в расходы начисленные отпускные нужно относить пропорционально дням отдыха, приходящимся на каждый отчетный период. Чиновники делают вывод, что если отпуск приходится на два (или более) отчетных периода по налогу на прибыль, то отпускные подлежат учету в составе расходов ежемесячно пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период (Письма Минфина России от 14.06.2011 N 07-02-06/107, от 23.12.2010 N 03-03-06/1/804, от 01.06.2010 N 03-03-06/1/362, от 12.05.2010 N 03-03-06/1/323, от 22.04.2010 N 03-03-06/1/288).
В любом случае, это решение налогоплательщика. Суды чаще поддерживают налогоплательщиков, но не всегда.
В течение года, я думаю, что проблем не будет, включая начисление отпускных полностью в месяц расчета. Так как налог на прибыль считается с нарастающим по году. Сложней с отпуском, переходящим с одного года на другой год.
А если вы не малое предприятие, то вы обязаны создавать резерв на оплату отпускных. И они в таком случае вообще не попадут в налог на прибыль, как отпускные, только в составе резерва. Тогда точно можно отпускные в одном месяце начислить.
Вот какая-то такая каша с этим вопросом получается.

34ignatova 04.06.2012
У меня малое предприятие. Раньше я все делала вручную, а сейчас в программе.
Если я всю сумму включу в июнь и соответственно начислю на них страховые взносы, не будет ли это завышеним расхода по налогу на прибыль.
Если раскидаю отпускные на 2 месяца, то не смогу выписать ведомость на выплату ЗП на основании «Начисления ЗП» Сумма будет неполной. Хочеться свести операции введеные вручную к минимуму.

Елена Бобкова 05.06.2012
Добрый вечер!
Я могу с вами только поделиться своим опытом.
1. Работая в малом предприятии, вы рискуете меньше, чем крупное, т.к. суммы не так велики.
2. Видите, как несовершенно и не однозначно законодательство. Поэтому, в любом случае ситуация будет не особенно устойчивая.
Я в таком случае поступаю по варианту единовременного начисления всего отпуска.
3. Выдать не полную сумму отпускных вы однозначно не имеете права. Причем обязаны сделать это за три дня до отпуска. А по концу месяца заплатить ВЕСЬ НДФЛ с выплаченной суммы.
Вот, пожалуй, и все, чем я могу поделиться… Пишите, если вы считаете по-другому, будем еще что-то придумывать)

Если отпуск переходящий какой месяц начисления ставить

Помогите, пожалуйста.
Осваиваю 1С:8, есть вопросы
Версия 1С 8.1 (8.1.15.14)
Конфигурация Бухгалтерия для Украины редакция 1.1
Релиз программы: Разработка конфигурации: «ABBYY Ukraine», 2005-2009 (1.1.26.1)

Делаю начисление зарплаты (например, за апрель)
У сотрудника есть переходящий отпуск (апрель-май)
В документе «начисление ЗП» по этому сотруднику делаю три строчки:
1 строка — начисление ЗП за апрель (в графе «период» указываю 01.04.11-30.04.11, в графе «базовый период» тоже указываю 01.04.11-30.04.11, в графе «отработано» указываю фактически отработанное рабочее время 6 дней 48 часов, в графе «норма за месяц» указываю норму за месяц)
2 строка — в графе «результат» указываю сумму начисленных отпускных за апрель (в графе «период» указываю 01.04.11-30.04.11, в графе «базовый период» тоже указываю 01.04.11-30.04.11, графы «отработано» и «норма за месяц» не заполняю)
3 строка — в графе «результат» указываю сумму начисленных отпускных за май (в графе «период» указываю 01.04.11-30.04.11, в графе «базовый период» указываю 01.05.11-31.05.11, графы «отработано» и «норма за месяц» не заполняю).

При таком заполнении программа начисляет правильно ЕСВ с работника и на ФОП, а вот со льготой на НДФЛ есть проблема. Если сумма всех строчек превышает 1320 грн., то льготу программа не применяет, независимо от того, что для части отпускных указан «базовый период» май.

Собственно вопрос — указанная мною конфигурация и НЕ может делать по-другому? И нужно только вручную в закладке НДФЛ менять сумму налога?
Ну и в персонификации по ЕСВ тоже не делает переходящий месяц, надо вручную добавлять в таблицу 6 добавочную строку по сотруднику?

А вы попробуйте сделать начисление отпускных (в расчете зарплаты есть отдельная функция начисление отпуска работникам организации) в ней программа очень хорошо делит переходящие отпускные, а затем когда начисляете зарплату за месяц подтягивает их в общую ведомость. И делает отдельно разбивку по начислениям ЕСВ с работника и на ФОП, НДФЛ по месяца и в отчет подтягивает тоже корректно по месяцам начисления. А НДФЛ за месяц переходящий начислит уже в следующем месяце. Я делаю так и у меня все хорошо отображается.

koshkina, спасибо за ответ.
Когда Вы пишите «отдельная функция начисление отпуска работникам организации», вы имеете ввиду, что есть такая форма документа или речь идет о справочнике «начисление организаций»?

Закладка документы, затем расчет зарплаты и в ней есть документ начисление отпуска работникам организации.
Он не формирует никаких проводок просто делает расчет и подтягивает потом в ведомость начисления зарплаты.

Quote
koshkina
Закладка документы, затем расчет зарплаты и в ней есть документ начисление отпуска работникам организации.
Он не формирует никаких проводок просто делает расчет и подтягивает потом в ведомость начисления зарплаты.

В Бухгалтерия для Украины редакция 1.1 нет документа по отпуску, расчет делается в ручную.

Отпуска нужно начислять как написано в статье ИТС: «Методика отражения сумм начисленных отпускных в конфигурации «Бухгалтерия для Украины»
И в документе начисления указывать двумя строками за разные месяца,

pepe, я выше писала, что делаю разными строками, но есть проблема с НДФЛом.
Может я неправильно заполняю графы «период» и «базовый период» для переходящего отпуска.
Пожалуйста, посмотрите выше как я написала.
Буду очень благодарна.
Ну если нет — так нет.
А 8.2 по другому начисляются отпускные, чем в 8.1?

Вот так рекомендует заполнять 1С:
Документ начисления:

План видов расчета «Отпуск»

pepe, большое человеческое спасибо за ответ!
Завтра на рабочем месте разберу Ваш ответ.

А можно еще вопрос от «чайников».
Мы только с 1 апреля переходим с 7-ки на 1С:8.1.Основных средств — не одна тысяча. Потому только заканчиваем вводить остатки после инвентарзации. Еще и часть из них будем ставить на консервацию из-за смены вида деятельности(ну это будет другая история и, может быть, другие вопросы )

Сейчас перед обновлением по НКУ перешли с 1с.8.1 на 8.2. (Бухгалтерия для Украны)
Обновления последние еще не ставли, пока не доввели остатки на 01.04.2011.
Если не затруднит, напишите или дайте ссылку, где почитать, в чем отличия 8.2 от 8.1

Quote
Ирина_А
pepe, большое человеческое спасибо за ответ!
Завтра на рабочем месте разберу Ваш ответ.

А можно еще вопрос от «чайников».
Мы только с 1 апреля переходим с 7-ки на 1С:8.1.Основных средств — не одна тысяча. Потому только заканчиваем вводить остатки после инвентарзации. Еще и часть из них будем ставить на консервацию из-за смены вида деятельности(ну это будет другая история и, может быть, другие вопросы )

Сейчас перед обновлением по НКУ перешли с 1с.8.1 на 8.2. (Бухгалтерия для Украны)
Обновления последние еще не ставли, пока не доввели остатки на 01.04.2011.
Если не затруднит, напишите или дайте ссылку, где почитать, в чем отличия 8.2 от 8.1