Как получить деньги от зарубежных партнеров по внешнеэкономическим контрактам?
Много вопросов о получении иностранной валюты из-за границы возникает у предпринимателей-фрилансеров, работающих на иностранные организации по контрактам. Ограничений, связанных с поступлением инвалюты из-за рубежа, сейчас нет – такие разъяснения дал Банк России (https://cbr.ru/faq/w_fin_sector/). Тогда откуда берутся сложности у предпринимателей?
На карты иностранных платежных систем и электронные кошельки деньги не зачислить
В первую очередь необходимо обратиться к ст. 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Там указано, что резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (ЭСП), предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (электронные средства платежа в быту называют электронными кошельками).
Однако в ст. 12 предусмотрено и исключение из этого правила: нельзя использовать такие ЭСП для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории РФ в целях оплаты товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности. Также запрещены операции с использованием ЭСП для переводов средств без открытия банковского счета, которые связаны с договорами займа и ведением внешнеторговой деятельности.
Напомним, что внешнеторговой считается деятельность по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.
Вышеуказанные ограничения не распространяются на платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы.
То есть резидент не имеет права получить деньги за осуществление внешнеторговой деятельности через ЭСП. Для этого придется использовать банковский счет или платежную карту иностранной платежной системы. Но сейчас такие системы не работают в полном объеме на территории РФ. На их платежные карты нельзя зачислить денежные средства из-за санкций.
Откройте банковский счет в России
Предпринимателям, осуществляющим внешнеторговую деятельность, рекомендуется вернуться к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И. Там указано, что резидент, являющийся стороной по экспортному или импортному контракту либо по кредитному договору, должен поставить их на учет в уполномоченном банке. Проводить расчеты резидент должен через свои счета, открытые в банке, принявшем на учет контракт, или в банке, принявшем на обслуживание контракт.
Таким образом, чтобы получать денежные средства из недружественных стран за товары, оказанные услуги или выполненные работы, необходимо открыть счет в банке, который не подпал под ограничительные меры (у него рабочий SWIFT). После этого останется отправить реквизиты второй стороне по контракту и получить свой гонорар. Контрагенту нужно будет узнать в своем банке о возможности и условиях перевода денежных средств в Россию. Правда, снять средства получится только в рублях по курсу ЦБ.
Откройте счет в зарубежном банке
Вспомним Федеральный закон от 28 июня 2021 г. № 223-ФЗ. Им отменены требования о репатриации валютной выручки для «несырьевых» экспортеров. Под репатриацией понимается обязанность резидента по зачислению валютной выручки либо возврату авансов за непоставленные товары или неоказанные услуги на свои счета в российских банках. Закон позволил экспортерам зачислять выручку в иностранной валюте на счет, открытый за рубежом. Исключение сделали для контрактов на экспорт сырьевых товаров, займов и договоров, по которым российская компания уплатила аванс иностранному контрагенту.
Читайте также
Решение российского арбитражного центра признали в Великобритании
Арбитражный центр при РСПП рассмотрел спор из договора международной купли-продажи, который заключили российская и британская компании. Арбитражное решение вынесено в пользу компании из России и приведено в исполнение постановлением Высокого суда Англии и Уэльса
23 июня 2022 Советы
5 июля 2022 г. вышел Указ Президента РФ № 430. Там сказано, что требования о репатриации исполняются в размере, определенном в соответствии с п. 2 Указа Президента РФ от 28 февраля 2022 г. № 79, но не менее суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже. Причем сейчас обязательная продажа равна 0%. Такое решение было принято на заседании подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации (Выписка из протокола заседания подкомиссии от 9 июня 2022 г. № 61). Это значит, что можно не ввозить выручку на территорию РФ, а зачислить ее на свой счет за рубежом.
Таким образом, российские предприниматели могут из-за рубежа получать деньги за свои товары, услуги и работы, открыв счет в зарубежном банке. Только в течение 120 рабочих дней нужно перечислить полученную валютную выручку в уполномоченный банк на территории РФ. При этом потребуется предоставить: договор, документы на оплату и документ, подтверждающий получение средств от контрагента на зарубежный счет.
Также необходимо будет отчитаться перед налоговым органом по месту своего учета о движении денежных средств по счетам в банках, расположенных за пределами территории РФ. Правила представления таких отчетов установлены Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819.
Как самозанятому получить оплату от зарубежной компании?
Если вы самозанятый и у вас нет ИП, вам не нужно проходить валютный контроль — деньги от компании поступят напрямую на личный счет. Подтверждать эти платежи тоже не нужно. Но для налоговой важно правильно оформить чек.
Предупредите банк
Сообщите банку, что работаете как самозанятый с зарубежной компанией и ожидаете крупный платеж. Так у банка не возникнет вопрос, откуда поступили деньги.
В Тинькофф можно написать в чат поддержки и сообщить о поступлении средств. Еще можно подключить карту Tinkoff Black к сервису для самозанятых и сформировать чек в личном кабинете на сайте tinkoff.ru.
Зарегистрируйте платеж
Когда получили платеж от иностранной компании, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Сумму укажите в рублях по курсу ЦБ на день поступления платежа. Выберите «Юридическому лицу или ИП» и поставьте отметку «Иностранная компания» — так у налоговой не возникнет вопрос, откуда поступают деньги.
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.
Бесплатно откроем валютный счет
- Открытие и обслуживание — 0 ₽, без скрытых комиссий
- Расчеты в юанях, американских и гонконгских долларах, лирах, тенге, рупиях и драмах
- Помогаем с поиском поставщиков, таможней и логистикой
ЦБ разъяснил правила оплаты товаров и услуг за рубежом
Российские граждане, компании, индивидуальные предприниматели и самозанятые могут оплачивать товары и услуги за рубежом в рублях и в валюте, заявили в Центральном банке, разъясняя указы президента Владимира Путина.
«Указ не устанавливает запрет на осуществление резидентами (физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, «самозанятые» лица) платежей в пользу нерезидентов как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте на указанные цели», — сказано в пояснениях, опубликованных на сайте регулятора.
ЦБ напомнил, что, в соответствии с указом президента, с 1 марта россиянам нельзя перечислять в пользу нерезидентов средства в валюте как по новым, так и действующим договорам займа. Последние подлежат немедленному прекращению, пояснил регулятор.
28 февраля Путин подписал указ, в соответствии с которым с начала марта российским резидентам нельзя зачислять иностранную валюту на их счета и депозиты в иностранных банках. Кроме того, запрещено переводить средства без открытия счета с использованием иностранных поставщиков электронных услуг.
Кроме того, со 2 марта запрещено вывозить из России иностранную валюту наличными на сумму от $10 000. Ранее это можно было сделать, задекларировав средства на таможне.
26 февраля ЕС запретил гражданам и компаниям из России хранить на депозитах в европейских банках более 100 000 евро. Также был введен запрет на продажу ценных бумаг в евро. Европейским депозитариям нельзя оказывать гражданам и организациям из России услуги по продаже ценных бумаг, выпущенных после 12 апреля этого года.
Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту
Я хочу подписаться
Отвлекает реклама? Подпишитесь, чтобы скрыть её
Обратная связь
Наши проекты
Контакты
127018, г. Москва, ул. Полковая, д. 3, стр. 1
Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту
Я хочу подписаться
Ведомости в Twitter
Ведомости в Telegram
Ведомости в Flipboard
Ведомости в Tenchat
Мобильное приложение
Сетевое издание Ведомости (Vedomosti)
Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546
Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»
И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна
Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных
Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru
Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.
На информационном ресурсе применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации).
Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, ИНН/КПП 7712108141/771501001, ОГРН 1027739124775, 127018, г. Москва, ул. Полковая, дом 3 строение 1, помещение I, этаж 2, комната 21. 1999—2023
Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru
Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.
На информационном ресурсе применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации).
Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, ИНН/КПП 7712108141/771501001, ОГРН 1027739124775, 127018, г. Москва, ул. Полковая, дом 3 строение 1, помещение I, этаж 2, комната 21. 1999—2023
Сетевое издание Ведомости (Vedomosti)
Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546
Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»
И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна
Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных
Как правильно оплачивать услуги зарубежного партнера?
О чем стоит подумать при оплате услуг зарубежного партнера?
Иногда наши клиенты заключают вроде бы обычную сделку, но что-то вызывает у них сомнения и вопросы. Или, напротив, сделка для их деятельности принципиально новая, и бизнесмены не знают, как вести себя в рамках законодательства.
Что они в этом случае делают? Звонят нашим экспертам! Ведь в рамках абонентского бухгалтерского обслуживания мы консультируем по вопросам налогов и учета бесплатно и в неограниченном объеме. Наши клиенты даже в шутку называют такие устные консультации «разговором с умным человеком».
В качестве примера ситуации, вызывающей много вопросов, является участие в международных выставках. Сложность обычно связана с оплатой в иностранной валюте услуг контрагента (в данном случае — организатора выставки) с территории Российской Федерации.
На что мы, прежде всего, обращаем внимание клиентов?
Во-первых, вам предстоит общение с банком
Просто так оплатить счет в иностранной валюте (инвойс) от зарубежного партнера нельзя. Валютные операции жестко регламентируются законом, и каждый банк является агентом валютного контроля.
Банку придется объяснять куда, кому и почему вы переводите валюту. Причем многие банки за такую операцию еще и возьмут с вас комиссию.
Чтобы общение шло быстрее и продуктивнее, наши эксперты инструктируют, что и как лучше говорить, какие документы надо передать в банк и когда, чтобы оплата счета в иностранной валюте стала максимально простой.
Во-вторых, придется «утрясать» вопрос с российским НДС
Хотя ваш иностранный контрагент (все тот же организатор выставки) оказывает вам услуги на территории другого государства, никогда не был в России и не ведет тут бизнеса, он должен уплатить НДС в российский бюджет! Это нельзя понять логически, это надо просто принять!
При этом российский бюджет понимает, что вряд ли получится найти иностранца и удержать с него налог, поэтому налагает на вас обязанность удержать НДС в момент оплаты вами инвойса партнера.
Даже если вы «упрощенец», такой «чужой» НДС все равно придется заплатить (что уж говорить о тех, кто работает на общей системе налогообложения – тут необходимость удержания НДС даже не обсуждается).
Ваш иностранный контрагент вряд ли правильно поймет вас, если вместо 100 евро, которые указаны в инвойсе, он получит только 85! В его голове не уложится необходимость делиться с российским бюджетом частью своего дохода. И, согласитесь, он вправе не вникать в тонкости российского налогообложения и беспокоиться о том, что вы должны удержать НДС в России.
Соответственно, встает вопрос: как сделать так, чтобы партнер получил свои 100 евро полностью, но при этом вы были бы чисты перед бюджетом?
Обычно наши эксперты подсказывают волшебную фразу, которую иностранному контрагенту нужно вставить в свой инвойс (счет в иностранной валюте), чтобы проблема решилась.
Однако важно понимать, что ваши расходы на участие в выставке возрастут на сумму НДС, которую в любом случае придется уплатить. В нашем примере общие расходы будут не 100 евро, а 118!
Впрочем, если вы на общей системе налогообложения, то эту сумму НДС вы сможете принять к вычету (т.е. вернуть из бюджета), предварительно отразив ее в налоговой декларации по НДС.
Если же вы на УСН 15% (объект налогообложения «доходы минус расходы»), вы сможете принять эту сумму к расходам, уменьшив на нее налог по основному виду деятельности (но декларацию по НДС все же придется сдать).
В-третьих, возможно, придется решать вопрос с налогом на прибыль
Если вы, например, задержали оплату за выставку, иностранный контрагент выставит вам штраф (пени). Например, 5 евро. Когда вы платите эту сумму иностранцу, то налоговики считают, что иностранец получил доход из России – и теперь должен уплатить с него налог на прибыль!
Как и в случае с НДС, искать иностранца никто не будет – ведь это вы создаете ему доход, значит, и налог удерживать вам!
Другими словами, и этот налог Вы вынуждены удержать с партнера при оплате его счета. При этом в отличие от ситуации с российским НДС, подобная схема удержания налога на прибыль — это общемировая практика. Поэтому ваш зарубежный партнер теоретически может согласиться получить от вас только 4 евро (а 1 евро будет вами перечислен в бюджет в виде налога на прибыль иностранца).
Но может быть и обратная ситуация: ваш иностранный контрагент может настаивать на получении от вас полной суммы в 5 евро, сказав, что собственный налог на прибыль – это его забота, и он с ним будет разбираться сам на территории своей страны.
Возможно это или нет – помогут разобраться наши эксперты на основании анализа «Международного соглашения об избежании двойного налогообложения» (которое, будем надеяться, подписано со страной, где зарегистрирован ваш контрагент).
Если это возможно, то мы расскажем вам, как избежать удержания налога на прибыль на территории Российской Федерации, осуществляя оплату в иностранной валюте.
Если же невозможно, то поможем вам подобрать аргументы для зарубежного партнера, чтобы разрешить ситуацию. Ведь если этот налог не удержать, ИФНС при первой же проверке может снять его с вас да еще выставит вам штраф в размере 20% от суммы этого налога.
если наши клиенты делают нетоварный перевод иностранцу (то есть не покупают у иностранного партнера товар и не ввозят его в Россию), они очень правильно делают, что обращаются к нам за консультацией.
Слишком уж много возможных нюансов с удержанием НДС и налога на прибыль.
Наши эксперты всегда на связи!