Если в платежке ошибочно указан ндс что делать

Контрагент заплатил с НДС

Организация применяет УСН 6. Счета выставляются без НДС. Но один из клиентов все равно при оплате в платежном поручении выделил НДС. Нужно ли предпринимать какие-нибудь действия?

Для организации, работающей на упрощенке, принципиальное значение имеет, был ли выставлен счет-фактура и закрывающий документ (акт, накладная) с НДС. Только при условии выдачи таких документов клиенту с выделенным НДС Вы становитесь обязанным заплатить этот налог в бюджет. Если клиент при проведении платежа по ошибке в назначении платежа выделил НДС, никаких дополнительных налоговых последствий для Вас это не повлечет (подробнее). От клиента лучше получить письмо об уточнении назначения платежа в свободной форме. Пусть он на своем бланке (с указанием его реквизитов) напишет, что при проведении платежа сумма НДС была выделена ошибочно и назначение платежа, которое следует считать правильным, т.е. «без НДС». Актуально на дату 21.06.2015 г.

НДС в назначении платежа в платежном поручении

Указание НДС в платежном поручении необходимо производить в поле, отведенном для назначения платежа – в бланке платежки это поле 24. Содержание каждого элемента документа регламентировано законодательно. Ошибки в отражении НДС в назначении платежа чреваты спорами с налоговиками. Рассмотрим как указывать НДС в платежном поручении.

• Как указывать НДС в назначении платежа в платежном поручении
• Если НДС указан неверно
• Итоги

Как указывать НДС в назначении платежа в платежном поручении

При формулировании назначения платежа в платежном поручении необходимо отразить суть оплачиваемой услуги (поставка товаров, оказание услуг, выполнение работ), указать документ, на основании которого производится расчет между плательщиком и получателем средств, вид платежа (аванс или последующая оплата). Стандартные формулировки допускают включение другой существенной информации.

Заканчивается фраза о назначении платежа упоминанием о размере заложенного в оплачиваемую сумму НДС, либо об отсутствии налога. Требование выделять НДС в расчетных документах отдельной строкой содержится в п. 4 ст. 168 НК РФ. Исключение сделано для перечислений по налогам и страховым сборам, где информация об НДС не указывается.

Максимальное количество знаков в назначении платежа – 210 символов. Когда оформляется платежное поручение, НДС по тексту может указываться, к примеру, так:

1. «За произведенные монтажные работы по договору № 55 от 12.01.2022 г., акту выполненных работ от 15.07.2022 г., в том числе НДС – 15 855,00 руб.»
2. «Предоплата за вязальные машины по счету № 655 от 12.07.2022 г., в т.ч. НДС (20%) – 25 857,88 руб.»
3. «Благотворительный взнос по договору № б/н от 18.07.2022 г. НДС не облагается»
4. «Пополнение расчетного счета. Без НДС»

Если НДС указан неверно

НДС в назначении платежа в платежном поручении должен быть указан корректно. При налоговой проверке может обнаружиться, что сумма, заявленная к вычету, не соответствует величине налога, обозначенной в банковской выписке. Спорная ситуация может возникнуть, например, если в счете на оплату был указан НДС, а покупатель при перечислении средств продавцу вписал в назначении платежа «Без НДС». В этом случае покупатель, допустивший неточность при оформлении платежного документа, должен составить письмо на имя получателя денег с уточнением назначения платежа, указав в нем правильную сумму налога.

Аргументация плательщика о необходимости вписывать в платежках «Без НДС» на основании того, что он сам не является плательщиком этого налога, несостоятельна. Он освобожден от уплаты налога по товарам, которые им реализуются, а в составе стоимости покупаемой продукции величина НДС должна быть им погашена. При допущении ошибки в назначении платежа такой недочет можно исправить путем отзыва документа и замены его правильным экземпляром. Если же банк успел провести платеж, то единственным способом откорректировать назначение переведенных денег – направить получателю уточняющее письмо.

Когда нельзя уточнить платеж контрагенту, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Указание НДС в платежном поручении, или информации о его отсутствии, обязательно для покупателя. Требуемое значение реквизита берется из счета, договора или иного документа, предъявленного к оплате.

Самостоятельно выделить размер налога, заложенного в стоимость товара, можно и расчетным путем по формуле:

Сумма платежа / 120 х 20 (для НДС 20%), или

Сумма платежа / 110 х 10 (для НДС 10%).

Итоги

Указание НДС в платежном поручении необходимо производить в поле, отведенном для назначения платежа – в бланке платежки это поле 24. Содержание каждого элемента документа регламентировано законодательно. Перечень информации, которая должна быть отражена в платежном поручении, приведен в Положении, утвержденном Банком России 29.06.2021 г. № 762-П.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В платёжном поручении выделен НДС

ИП (организации-налогоплательщику УСН) это ничем не грозит и никаких дополнительных обязательств на него не накладывает. Вся указанная в платёжном поручении сумма — это его предпринимательский доход. Главное, не выдавать счёт-фактуру с выделенным НДС. Если всё-таки со стороны налоговиков к ИП (организации) возникнут вопросы, то так и нужно отвечать: счёт-фактура с НДС не выдавался, поэтому обязанности платить этот налог не возникло.

Споров можно избежать заранее. Для этого нужно:
1. Получить подтверждение ошибочно выделенного НДС в платежке.
2. Попросить банк исправить назначение платежа.
Письменно попросите покупателя исправить ошибку. Ему будет нужно направить в свой банк письмо об ошибке в формулировке назначении платежа.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Что делать, если покупатель ошибся и выделили НДС в платежном поручении поставщику на УСН?

Покупатель в платежном поручении ошибочно выделил НДС. Поставщик на УСН. Нужно ли просить у покупателя письмо с поправкой?

Налогоплательщики на УСН не исчисляют и не уплачивают НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ) за исключением случая, когда они выставляют контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Однако чтобы избежать налоговых рисков, лучше попросить контрагента направить письмо об ошибочном указании НДС, например, следующего содержания:

«ООО «Ромашка» сообщает, что в платежном поручении в адрес ООО «Василек» №…от… на оплату … по договору №… от … сумма НДС …. руб. выделена ошибочно. Верным просим считать назначение платежа…».

См. также:

• НДС выделен при получении оплаты от покупателя при УСН
• Выставление счета-фактуры при реализации для УСН
• [17.10.2019 запись] Отчетность за 9 месяцев 2019 г. в 1С:Бухгалтерия, часть 2 (НДС)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Упрощенец, который выставил счет-фактуру, права на вычет не имеетВерховный суд РФ в Определении от 01.07.2019 N 306-КГ18-22222 поставил точку.
2. Настройка НДС в сумме в Поступление (акт, накладная) при УСН Доходы.
3. Можно ли получить НДС-вычет по счету-фактуре от упрощенца?Компании и ИП, работающие на УСН, счета-фактуры выставлять не обязаны.
4. Новая система Налогообложения: Автоматизированная УСН. Уже здесьПрограмма семинара Сущность нового спецрежима, применяемого с 01.07.2022. Новые Федеральный.

Оцените публикацию

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.