Как самозанятым гражданам заработать достойную пенсию
В Хабаровском крае около 38 тысяч человек относятся к так называемому«самозанятому населению». Решая работать сами на себя, они несут личную ответственность и за свою будущую пенсию. Что необходимо знать таким самостоятельным труженикам, чтобы обеспечить себе стабильную жизнь в старости? Об этом рассказала начальник управления организации назначения и выплаты пенсий Отделения Пенсионного фонда РФ по Хабаровскому краю Елена АНДРУСЕНКО.
– Елена Эдуардовна, кого относят к самозанятым гражданам?
– Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
– Как же самозанятые вписываются в систему обязательного пенсионного страхования?
– Эти граждане одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Поэтому у них индивидуальные ответственность и обязанность уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, чтобы самим формировать свою будущую пенсию.
– Насколько пенсия самозанятых граждан в среднем отличается от пенсии наемных работников и почему?
– Как правило, у наемных работников пенсии выше, чем у самозанятых. Это происходит потому, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника в крае составляет 92,8 тыс. руб., а за самозанятое население – 44 тыс. руб. в год. Отсюда и разница в размерах пенсий.
Наемные работники получают заработную плату ежемесячно, и каждый месяц с фонда оплаты труда за каждого из них работодатель начисляет и уплачивает страховые взносы в ПФР. Ведь из страховых взносов формируются пенсионные баллы, из которых потом и рассчитывается страховая пенсия. Чем больше накопится у работника пенсионных баллов, тем больше будет и пенсия. Если по обязательному пенсионному страхованию за самозанятых граждан поступает в два раза меньше страховых взносов, то и пенсия у них соответственно меньше. Это страховые принципы обязательного пенсионного страхования. Правда, в крае нет пенсионеров с доходом меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленного в регионе, потому что до этой величины доплачивается к пенсии вместе со всеми мерами социальной поддержки социальная региональная доплата.
– Если, занимаясь самостоятельной трудовой деятельностью, гражданин нигде не регистрируется, т. е. работает нелегально, и соответственно не делает отчисления в Пенсионный фонд, будет ли он иметь право на пенсию?
– Если нет регистрации, то нет и отчислений в Пенсионный фонд, значит, и пенсия не формируется. Поэтому при назначении страховой пенсии по старости эти периоды трудовой деятельности не будут учтены.
Гражданин вообще не будет иметь право на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста, установленного законодательством, если у него не будет выработан необходимый страховой стаж 15 лет (с 2024 г.) и не заработаны минимальные 30 пенсионных баллов (с 2025 г.). В 2017 году необходимо иметь не менее 11,4 балла.
При заработной плате в 1 МРОТ (минимальный размер оплаты труда, в 2017 году – 7800руб.) в год формируется только 1 балл, поэтому, чтобы набрать необходимый минимум в 30 баллов, при такой заработной плате придется трудиться 30 лет.
В 2017 году максимальные годовые 8,26 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2017 году она составляет 876 тыс. рублей.
Но вообще без пенсии никто не останется. При отсутствии необходимых для страховой пенсии параметров, гражданам через 5 лет после наступления пенсионного возраста (женщинам в 60 лет, мужчинам – в 65) будет назначена социальная пенсия.
– Как гражданам самим оценить свои пенсионные права, сколько уже их заработано, и можно ли самим рассчитать размер будущей пенсии?
– Если самозанятые граждане работают легально, т. е. они официально зарегистрированы и платят за себя страховые взносы, их пенсионные права фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. О том, что уже сформировано, можно узнать в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или с помощью мобильного приложения ПФР. Здесь можно увидеть все платежи в Пенсионный фонд, сколько уже накопилось стажа и баллов. Из них можно рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью пенсионного калькулятора.
Если же предприниматель не зарегистрирован, его лицевой счет не пополняется. Это также можно увидеть в Личном кабинете на сайте ПФР.
– Есть ли способы существенно увеличить размер будущей пенсии, если время длительного страхового стажа уже упущено?
– В современном пенсионном законодательстве стажем считаются те периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Можно восполнить потери стажа, если отсрочить назначение пенсии. Таким образом, можно будет, уплачивая страховые взносы в ПФР, дополнительно увеличить размер страховой пенсии по старости за счет премиальных коэффициентов. Например, если 5 лет после возникновения права на пенсию не обращаться за ее назначением, пенсия увеличится на 40 процентов.
Кроме этого, законодательство предусматривает ряд ситуаций, когда необходимый страховой стаж можно «купить». Например, один гражданин за другого может уплатить в ПФР страховые взносы. К примеру, супруг является работающим, а его супруга – домохозяйка. В таком случае супруг может производить уплату страховых взносов за свою супругу-домохозяйку. Но приобретенного таким образом стажа, «купленного», должно быть не более половины требуемого. Если, к примеру, в этом году для назначения страховой пенсии требуется стаж 8 лет, то «купить» можно не более 4 лет. А еще 4 года человек, за которого уплатил взносы другой гражданин, должен заработать сам. Для того чтобы уплачивать взносы за другого человека, необходимо прийти в органы Пенсионного фонда и подать соответствующее заявление, чтобы его зарегистрировали как уплачивающего взносы за кого-то.
– В каком размере уплачиваются такие взносы?
– Как правило, в размере фиксированного платежа, как для индивидуальных предпринимателей. Он определяется исходя из минимального размера оплаты труда. В текущем году он составляет 7 800 рублей в месяц.
– А сам для себя гражданин может «купить» недостающий стаж?
– Может. Сами за себя в основном уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России самозанятые индивидуальные предприниматели, а также сами могут производить платежи страховых взносов граждане, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, т.е. неработающие.
Кроме того, самозанятый индивидуальный предприниматель может в рамках обязательного пенсионного страхования дополнительно формировать накопительную пенсию. Для этого можно заключить с ПФР договор о добровольном вступлении в правоотношения по формированию своей накопительной пенсии и производить дополнительную уплату страховых взносов на свою будущую пенсию. Плюс к этому можно участвовать в добровольных пенсионных программах, которые предлагают негосударственные пенсионные фонды. Главное, быть в правовом поле, не допускать легкомысленного отношения к своему будущему и использовать предложенные законодательством механизмы для формирования своей пенсии.
ОТДЕЛЕНИЕ ПФР ПО ХАБАРОВСКОМУ КРАЮ
Источник публикации: информационный ежемесячник «Верное решение» выпуск № 10 (180) дата выхода от 20.10.2017.
Статья размещена на основании соглашения от 20.10.2016, заключенного с учредителем и издателем информационного ежемесячника «Верное решение» ООО «Фирма «НЭТ-ДВ».
Подписывайтесь на информационные рассылки «КонсультантПлюс», чтобы оперативно получать важные новости законодательства и разъяснения ведомств.
Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы
Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят 4%, если работают с физлицами, и 6% — если с юрлицами и ИП. Сумма налога при этом распределяется так: 63% остается в местном бюджете, а 37% идут на обязательное медицинское страхование. Таким образом, на пенсионное страхование самозанятые ничего не перечисляют. Это значит, что не страховой стаж, не пенсионные баллы не копятся. Если к пенсионному возрасту самозанятый не набирает достаточно на один из этих показателей, страховую пенсию он не получит. Однако ему будут выплачивать социальную пенсию, которая значительно ниже, — с 1 апреля 2023 года базовые выплаты составляют 7 153,33 рубля в месяц. Из регионального бюджета доплачивают надбавку, но лишь до прожиточного минимума пенсионеров в регионе. К тому же получать социальную пенсию, если не положена страховая, человек будет на пять лет позже наступления пенсионного возраста. С 2028 года мужчины — в 70 лет, женщины — в 65. Чтобы получить достойную пенсию, нужно накопить достаточно и стажа, и пенсионных баллов. Сейчас, как и в случае с пенсионным возрастом, действует переходный период. В 2021 году требовалось не меньше 12 лет стажа и 21 балл, в 2022 году ― 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2024 года ― 28,2 балла, а стажа ― 15 лет. В 2026 году реформа завершится, тогда будущему пенсионеру необходимо будет иметь 30 баллов и 15 лет стажа.
Как самозанятому самостоятельно выплачивать взносы
- В разделе «Прочее» нажмите кнопку «Пенсионное страхование».
- Вам предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Нажмите «Подать заявление». Ответ придет в течение часа, максимум — в течение суток.
- После подачи заявления у вас появится отдельная вкладка «Управление взносами». На ней вы сможете отслеживать, сколько уже уплатили, а также сможете внести деньги — как произвольные суммы, так и за год.
- Оплатить взнос можно в любой момент, но не позднее 31 декабря текущего года. Если недобрать до минимального взноса, то его пересчитают пропорционально сделанному платежу.
При желании можно лично обратиться в СФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.
Сколько надо платить
Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2023 года, — 42 878,88 рубля, это 1,026 балла. А максимальная — 343 031,04 рубля, это 8,13 балла. И в том и в другом случае — это один год страхового стажа.
Вы сами определяете, как оплачивать сумму — частями в течение года или сразу. Если заплатить меньше минимального взноса, то его пересчитают пропорционально, то есть это будет не один год стажа, а 1–11 месяцев. Накопленные баллы будут, соответственно, также меньше.
А если не успеть к пенсионному возрасту накопить достаточно стажа и пенсионных баллов, вернуть ли уплаченные взносы?
Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, СФР не будет выплачивать пенсию и не вернет внесенные взносы.
В каких случаях самозанятым надежнее добровольно платить взносы
Если для вас предпринимательская деятельность в статусе самозанятого — единственный способ заработка, то лучше перестраховаться и выплачивать хотя бы минимальные взносы. Особенно если до вашей пенсии осталось меньше 10–15 лет.
Если же вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то делать добровольные взносы совсем не обязательно. Работодатель уже выплачивает взносы в СФР с каждой вашей зарплаты, а значит, у вас копится и стаж, и пенсионные баллы. В этом случае лучше выбрать другие инвестиционные инструменты для будущей пенсии — недвижимость, акции, долгосрочные вклады и так далее. Накопить за год суммарно больше 10 баллов все равно нельзя.
При этом законодательство не запрещает самозанятому продолжать работать, показывать нулевой доход и не платить налог на профессиональный доход, а выплачивать только взносы в СФР.
06.04.2023 10:02
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Как самозанятому не остаться без пенсии
В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.
Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.
Какие пенсии есть в России
Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».
Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.
Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.
- Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
- Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
- Накопить минимальный трудовой стаж.
- Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.
Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.
Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.
Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.
Как самозанятому получить страховую пенсию
Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.
Работать и быть самозанятым одновременно
Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.
Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.
Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.
С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.
Платить самому
Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.
Как начать платить за будущую пенсию
Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.
Подайте заявление
Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:
- Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
- Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.
В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.
Сколько нужно платить
У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.
Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.
Как переводить деньги
Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.
Еще один вариант — стать ИП
Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.
Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.
Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.
Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.
Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.
Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.
В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Поделиться
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных внимания Актуальные материалы раз в неделю
Статьи по теме→
18 сентября
24 ноября 2022
Инфографика
23 ноября 2022
23 августа 2022
11 июля 2022
4 июля 2022
1 июля 2022
8 июня 2022
3 мая 2022
28 марта 2022
20 декабря 2021
18 сентября
24 ноября 2022
Инфографика
23 ноября 2022
23 августа 2022
11 июля 2022
4 июля 2022
1 июля 2022
8 июня 2022
3 мая 2022
28 марта 2022
20 декабря 2021
38 комментариев
Мы купили баллы, но возникла проблема с тем что деньги куда-то пропали и не можем перести их в баллы, для этого надо ездить и дозваниваться в пфр. прошел почти год с момента покупки баллов. А предел баллов вырос в этом году и пришло письмо купить еще баллы! Это какой-то бред.
24 Ответить
Валерия, в пенсионном фонде все есть
0 Ответить
Валерия, сколько доплатили за баллы?
0 Ответить
Моё мнение, если есть возможность откладывать, то лучше так и делать, а не покупать эти баллы(это касаемо самозанятых и неработающих официально). Например, в драг.металлах. Цена на него падать не будет, инфляции и всевозможных казусов с драг.металлом тоже не случиться. Подсчёт верен. Накопите столько, сколько необходимо для безбедного проживания в старости. Тем более, что минимальный взнос даёт вам максимум 800 р. в год! Делайте выводы. Пожалуй, единственный минус, если ты не занят(официально не работаешь), то в банке откажут в ипотеке. У самозанятых тоже нет шанса получить ипотеку. Банки не рискуют.
14 Ответить
Мария, бред полнейший про ипотеку,дают легко.Делаешь выписку в «мой налог» ндфл-2 и всё. Буквально на днях подруга квартиру взяла в Питере
21 Ответить
Александр, при условии, что есть первоначальный взнос не менее 50% от стоимости приобретаемой квартиры или в залог имеющуюся недвижимость на территории банка-кредитора.
7 Ответить
Александр, а 2 ндфл откуда?
3 Ответить
Смотри шоб с паяльником не пришли 28 апреля 2022
0 Ответить
Мария, я брала ипотеку вообще безработаная )) и без проблем дали. Правда у меня был взнос 70%. Банк ВТБ. Ипотеку дали на 2,8 млн безработной!! ))
1 Ответить
Мария, ипотека обеспеченный кредит, в отличии от потребительского. И ипотечный кредит обеспечен жильем. Ипотеку дают поэтому легко. Не платишь? Ну давай тогда квартиру. Вот и все
1 Ответить
Показать всё обсуждение — 5
Мария, я брала ипотеку как самозанятый, первоначальный взнос был 15%
8 Ответить
Анна, какой банк, если не секрет?
0 Ответить
Если все не работающие, по разным причинам станут станут самозанятами, что в таком случае будет с пенсионным фондом? Им как и налоговой на что-то нужно жить. Какой то парадокс. Это замануха очередная. Потом придет квитанция с ПФ, что ты должен. Что интересно эти ланные ПФ получают НИ. Вот.
3 Ответить
Вячеслав, 4-6% платить надо налог самозанятому
1 Ответить
Ксюша Корниенко, указываешь доход 100р в месяц и плати хоть 100% )))
0 Ответить
1. Почти все советские предприятия (заводы и фабрики), нии, геологи, карьеры, шахты и т.д., которые были созданы упорным трудом сегодняшних пенсионеров и недоживших до пенсии трудящихся, имевших очень низкие зарплаты (потому что этот труд жесточайше использовался на расширенное воспроизводство советской экономики). Образованное в результате переворота государство провело хищническую приватизацию в интересах горстки дельцов, которые сегодня тесно сплетены с властью, и совместно с этими дельцами вывозит «заработанные» капиталы на запад. Все высшие и средние чиновники нарисовали себе ох. е золотые парашюты — пенсии, а эти дельцы обеспечили не только себе дивиденды — «пенсии» но и всем своим потомкам, и плюют на тех, кто фактически обеспечил им это будущее на веки вечные. Пенсионерам с пенсией 10-15 тр отвечают, их пенсии зарабатывает молодеж, то есть сегодняшние работники, а т. к. низкая рождаемость, то и пенсионный фонд не копится. Это обман! Все заработанные нынешними пенсионерами средства превращаются в виллы и аппартаменты на западе и подмосковье, москве.
2. Даже те крохи, которые обещаны пенсионерам — средства перечисленные работодателями в пфр, которые находятся в пенсионном фонде, и которые предназначены для жизни этого человека в текущем месяце, они выплачиваются не в начале месяца проживания, а по итогам прошедшего месяца. — второй обман.
3. Срок выплаты 15-21 число следующего месяца, а не начало месяца — и тут нужно денежки «покрутить» — опять обман со стороны государства.
4. Пенсионный возраст повысили, тем самым лишили часть граждан пенсии — в одностороннем порядке отказались от обязательства перед гражданином по пенсионному обеспечению — присвоили народные деньги. То есть, опять смошенничали!
И после этого власть хочет, чтобы народ её уважал и поддерживал, воевал за неё?
Мне кажется, народ все понимает и сильно ненавидит происходящее.
100 Ответить
Дмитрий, весьма и весьма ограниченный взгляд подпятиколонника. Что называется «дальше своего носа не вижу»!))
Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает
Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.
Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.
Для назначения страховой пенсии в 2022 году необходимо иметь:
- 13 лет стажа;
- 23,4 пенсионных балла.
Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2022 году — 107,36 руб. (ст. 10 Федерального закона от 03.10.2018 № 350-ФЗ), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 6 564,31 руб.
Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?
- Что получают самозанятые пенсионеры
- Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?
- Индексация пенсий при самозанятости
- Льготы и самозанятость
- Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
Что получают самозанятые пенсионеры
Пенсионеры вправе регистрироваться в качестве самозанятых во всех регионах России. Это можно сделать в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Посещение банка или налоговой не требуется.
На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:
- Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых.
- Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
- Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.
Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:
- денежный бонус в размере 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов от физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % с доходов от юрлиц снижается до 4 %).
Когда бонус будет потрачен, пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам через приложение «Мой налог».
Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:
Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?
Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые подрабатывают в качестве самозанятых, не признаются трудоустроенными.
Индексация пенсий при самозанятости
Самозанятые пенсионеры не теряют право на индексацию пенсий, так как они не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Такое разъяснение дается в Письме Минтруда от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848.
С 1 января 2022 года страховые пенсии неработающих пенсионеров были проиндексированы на 8,6 %. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, установленного для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 14 009 руб., в Петербурге — 11 317,80 руб.
В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.
Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, именно поэтому он теряет право на индексацию.
Объяснение Совета Федерации
Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, его пенсия индексироваться не будет, однако раз в год ее размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.
Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не положено, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.
Льготы и самозанятость
Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь.
При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.
Не лишится ли самозанятый пенсионер компенсаций?
Доходы, получаемые самозанятыми, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, поэтому в период уплаты налога на профессиональный доход трудовой стаж не идет.
Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, считается трудоустроенным только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Следовательно, статус самозанятого не влияет на получение льгот и компенсаций.
Пенсионер получает социальную доплату к пенсии. Не лишится ли он ее, если зарегистрируется в качестве самозанятого?
Социальная доплата к пенсии положена пенсионерам, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума. Она не выплачивается в период, когда граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию, то есть выполняют работу или иную деятельность.
Самозанятые не уплачивают страховые взносы. При этом они могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
Вывод: если пенсионер — физлицо является плательщиком налога на профессиональный доход и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на доплату к пенсии.
Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы при самозанятости, могут самостоятельно делать взносы в приложении «Мой налог» — стаж засчитается сразу же, но взносы будут приравнены к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума. Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.
Самозанятые могут купить год страхового стажа за 36 669, 60 руб. (сумма на 2022 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.
Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.
У самозанятых нет ограничения на покупку стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.
Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене