Рс это что в торговле

Ведение финансового учета предпринимателем

В данной статье мы рассмотрим ведение полного финансового учета предпринимателем. Полный финансовый учет — это такой учет финансовых средств, при котором рассматриваются как все источники происхождения денежных ресурсов, которые поступают из вне, так и все направления расхода данного ресурса.

Деньги не могут поступать из «ниоткуда» и уходить «в никуда», поэтому при полном финансовом учете предприниматель рассматривает все источники прихода денежных средств, которые в основном складываются из результатов торговли товаром и услугами, и расхода денежных средств, к которым могут относиться расчеты с поставщиками, дивиденды и затраты (аренда помещения, зарплата, хозяйственные расходы и так далее). Кроме этого, необходимо учитывать внутренние перемещения денежных средств (перевод из кассы в кассу, обмен валют, перевод с расчетного счета в кассу и наоборот и т.д.)

Ведение полного финансового учета позволяет предпринимателю вести точный учет остатков денежных средств во всех кассах, расчетных счетах и карточках в любой период времени. При таком ведении учета, предприниматель точно знает остатки и финансовые потоки. Информация такого рода может оказывать существенное влияние на принятие управленческих решений, всегда точно знать свои наличные и безналичные ресурсы, обеспечивать жесткий контроль за их движением.

Давайте рассмотрим, каким образом осуществляется поступление финансовых средств в бизнес. Приток денежных средств в бизнес происходит, в основном, благодаря продажам услуг и товаров. Вся продажа товара в программе Торгсофт осуществляется через два режима работы:

1) Реализация ( Документ — Реализация ) — данный режим работы используется в большинстве случаев и предназначен для продажи товара в розничных магазинах. В этом случае, деньги полученные за товар поступают в кассы или на расчетные счета.

2) Торговля с выпиской счета ( Документ — Торговля с выпиской счета ) — данный режим предназначен для оптовой торговли, торговли со склада или при реализации товара через интернет-магазин. В данном режиме, деньги также могут поступать как на карточку и расчетный счет, так и в кассу.

Все вырученные деньги от результатов торговли, пользователь может просмотреть в режиме Финансовый документ ( Оплата — Финансовый документ ). Все деньги проведенные через кассу будут отображаться на закладке Касса (Рис. 1) , все деньги пришедшие на расчетный счет отображаются на закладке Расчетный счет (Рис.2).

Рис. 1 (Версия программы 2022.0.13)

Рис. 2 (Версия программы 2022.0.13)

Внизу каждой из двух закладок Касса и Расчетный счет отображается информация о всех существующих кассах в торговой сети и всех расчетных счетах соответственно.

На двух вышеприведенных рисунках мы видим финансовые операции, полученные в результате торговли. Кроме того, при необходимости, пользователь может добавить ручные приходные и расходные операции, как по кассе, так и по расчетному счету.

Для создания ручных кассовых операций, на закладке Касса (Рис. 1) , служит кнопка Добавить , с указанием в открывшейся форме, Направления ( Приходный, Расходный ).

Для создания ручных операций через расчетный счет служат две кнопки: Принять деньги на расчетный счет — приходные операции и Создать платежное поручение для расходных операций.

Обычно у предпринимателя существует как минимум один расчетный счет в банке, на который поступают деньги от клиентов. Также предприниматель может иметь одну или несколько карточек (депозитных или кредитных), на которые клиенты также будут переводить деньги. Для ведения полного финансового учета предприниматель должен отслеживать и фиксировать каждый факт поступления денег и вносить в программу.

Также, пользователю необходимо фиксировать движение своих денежных средств между расчетным счетом и карточкой. Как правило, если деньги поступают на расчетный счет. Предприниматель может перевести их в наличные деньги, путем перевода на карту. Следует отметить, что обычно никаких финансовых потерь при данной операции не происходит (отсутствует комиссия банка). В программе данную операцию можно произвести по нажатию на кнопку Перевести деньги на расчетный счет (закладка Расчетный счет ). Откроется окно (Рис.3).

Рис. 3 (Версия программы 2022.0.13)

При проведении этой операции происходит две финансовые операции: в одной происходит списание денег с одного расчетного счета, в другой — зачисление их на другой. Это дает возможность пользователю видеть общую картину и реальные остатки своих денежных средств на всех счетах. Для контроля правильности ведения учета предприниматель в банке может получить данные об остатках на своих картах и счетах и сравнить с данными в программе.

Для обналичивания денег используются банкоматы или кассы банка. Другими словами, происходит перевод денежных средств с расчетного счета или карты в одну из касс. Для этого в программе предусмотрен режим Снять деньги в кассу на закладке Расчетный счет (Рис. 4)

Рис.4 (Версия программы 2022.1.3)

Тут необходимо обратить внимание на поле Комиссия банка , которая рассчитывается автоматически в зависимости от процентной комиссии конкретного банка при обналичивании денежных средств. Данный процент комиссии настраивается при создании нового банка ( Настройки — Банк ). Кроме того, пользователь может изменить данное поле вручную. При проведении операции обналичивания, будут созданы две расходные операции с расчетного счета (снимаемая со счета сумма и комиссия) и одна приходная операция в выбранную кассу. При этом, пользователю следует помнить, что при удалении приходной денежной операции в кассу автоматически удалится и расходная операция с расчетного счета, но комиссия при этом автоматически удалена НЕ БУДЕТ. Это необходимо делать вручную.

Также существует операция внесения денег вырученных от продаж на расчетный счет. При этом в реальной жизни предприниматель может использовать инкассаторские услуги банка. Такая операция отражается в программе на форме Перевести деньги из кассы на расчетный счет ( Оплата — Финансовый документ — кнопка Перевести на расчетный счет ) (Рис.5)

Рис. 5 (Версия программы 2022.0.13)

Такие операции могут быть необходимы также, если предприниматель в основном работает с наличными, а внесение денег на расчетный счет используется для выполнения расчетов с контрагентами.

От продаж товара деньги поступают к предпринимателю в национальной валюте (в программе Торгсофт ). Зачастую расчеты с поставщиками могут происходить не только в национальной, но и в иностранной (доллар, евро, злотый). В таких случаях в программе необходимо произвести обмен валют, в частности купить валюту в количестве, необходимом для оплаты. Для этого необходимо использовать режим Оплата — Финансовый документ — кнопка Обмен валют .

Также существует отдельная операция, которую предприниматель должен фиксировать в обязательном порядке, при желании вести полный финансовый учет. Это работа со своими дивидендами (деньги, которые тратит предприниматель на свои личные нужды). В торговле существует интересное противоречие: с одной стороны у предпринимателя на руках постоянно может находиться достаточно большое количество денег, которые поступают от проведенных торговых операций. Но с другой стороны следует помнить, что данные денежные средства не являются чистой прибылью. В этих денежных ресурсах содержится себестоимость ранее закупленного товара, всевозможные затраты и многое другое. В этой ситуации бывает очень сложно понять, какую часть денег предприниматель может потратить на свои личные нужды, а какую часть денег он вынужден и должен снова вложить в товар, чтобы бизнес продолжал развиваться.

Мало того, для развития и расширения бизнеса нужно дополнительное вложение финансовых средств, например, закупка нового товара, открытие новых торговых точек и площадей для торговли. Таким образом, значительную часть денежных средств вырученных от продажи товара, предприниматель должен реинвестировать обратно в бизнес.

Таким образом, все полученные средства должны быть разделены на несколько частей:

1) Денежные средства, вложенные обратно в бизнес, либо в его развитие — деньги на закупку нового товара, развитие и расширения бизнеса.

2) Постоянные затраты . Это аренда торговых помещений, зарплата сотрудников и т.д.

3) Резервные фонды . Денежные средства, которые необходимо иметь на случай различных форс-мажорных ситуаций.

4) Дивиденды . Деньги, потраченные предпринимателем на личные нужды.

Остановимся на самой сложной части учета денежных средств — дивидендах. Знание суммы дивидендов — позволит осознанно относиться к объему личного потребления и более точно соизмерять это с реальными показателями своего бизнеса, обеспечивая тем самым его непрерывное развитие.

Для отражения в программе затрат на свои личные нужды предприниматель создает новый расходный кассовый ордер ( Оплата — Финансовый документ — кнопка Добавить ) (Рис.6) в поле Статья анализа с помощью кнопки Справочник может добавить новую общую балансовую статью, например, Дивиденды (Рис.7) и выбрать ее.

Рис. 6 (Версия программы 2022.0.0)

Рис.7 (Версия программы 2022.0.13)

В поле Кому выданы деньги из кассы с помощью справочника необходимо указать себя, как контрагента. В качестве контрагента, на которого изымаются деньги, могут выступать, например, супермаркеты в которых была потрачена указанная сумма для покупки продуктов питания, аренды жилья, снимаемого предпринимателем для проживания, различные виды развлечений и так далее. Степень детализации такого учета затрат достаточно индивидуальна. Она определяется конечной целью. Если достаточно знать просто сумму, фактически затраченную на личное потребление (дивиденды), то можно все операции заносить на одного контрагента и статью анализа «дивиденды». Если есть необходимость знать основные направления затрат, то статью Дивиденды можно разбить на подстатьи. Например, Автомобиль, Квартира, Питание, Обучение, Лечение, Прочее. Это позволит знать сумму, потраченную на каждое направление и позволит регулировать в будущем структуру личного потребления с целью экономии ресурсов (если, конечно, это необходимо).

Кроме того, можно свои затраты вести в совсем «грубой» форме. То есть, просто фиксировать факт изъятия денег из кассы или карточки и трату на себя.

И есть еще третий способ ведения своих затрат. Например, — у предпринимателя на руках находится какая-то сумма денег. Эти денежные средства могут быть как личные, так и на бизнес. Как правило, предприниматель в процессе своей деятельности может тратить деньги, как на ведения своего бизнеса, так и на себя. В таком случае предприниматель не фиксирует те денежные средства, которые он тратит на свои личные нужды вообще, так как это часто бывает просто нереально, но те траты, которые он делает в интересах бизнеса, например, покупка столов для новых сотрудников, он аккуратно фиксирует в программе.

Для выявления личных затрат, периодически надо проводить сверку кассы, пересчитывая наличность. Выявленная недостача списывается на дивиденды, на основании того, что все затраты на ведение бизнеса уже зафиксированы. Такой подход, естественно, возможен только в том случае, если доступ к наличности есть только у одного человека. Для отражения фактов сверки и списания дивидендов, желательно создать контрагента специально для таких операций, назвав его «сверка кассы» и в качестве статьи анализа устанавливать «дивиденды». При таком подходе деньги, затраченные как дивиденды с пластиковых карт, при расчетах в магазинах надо фиксировать отдельно, списывая их с нужной карты. Это удобно делать, так как при каждой операции магазин дает чек от банковского терминала. Достаточно его сохранить и потом ввести в программу в разделе «Расчетный счет», также указывая статью анализа «дивиденды», а контрагента – магазин, получивший оплату за товар.

Следует обратить внимание, что при ведении полного финансового учета, предприниматель не должен делать инкассацию магазинных касс в программе, а использовать только функцию Сдать выручку (кнопка с изображением красного мешочка). Так как при действии Инкассация , деньги изымаются из внутреннего оборота программы и больше нигде не учитываются. В свою очередь, действие Сдать выручку не изымает деньги из оборота, а просто переводит их в выбранную кассу.

Напомним, что полный финансовый учет будет правильным, если каждая финансовая операция, проведенная в реальной жизни, будет зафиксирована в программе. Так как любому человеку свойственно ошибаться, то должны существовать инструменты, позволяющие проверять правильность ведения учета и контроль ошибок. Для этого в программе таких инструментов несколько. Первый из них это Отчет — Валовые доходы за период . Данный отчет нужен не столько для контроля, сколько для заполнения книги по форме №10 (в Украине). Данный отчет необходим в случае, когда происходят активные продажи товара через расчетный счет, то есть клиенты расплачиваются с предпринимателем по безналичному расчету. Эти оплаты являются той частью валовых доходов, которые предприниматель обязан «показать» налоговой службе, так как все расчетные счета легко контролируются проверяющими органами. Это касается расчетного счета и корпоративной карты, которая привязана к расчетному счету предпринимателя. Суть данного отчета заключается в том, что пользователь может видеть общую сумму валовых доходов за день в выбранный период (чаще всего это квартал), по выбранным торговым точкам и счетам. В идеальном случае, предприниматель должен в книгу по форме №10 вносить общую сумму полученных денег за продажу товара в независимости от того, получены были эти деньги на расчетный счет или они попали как наличные в кассу.

Второй отчет предназначен сугубо для контроля проведенных финансовых операций. Речь идет об отчете, который называется Выписка за период ( Отчет — Выписка за период ). Цель данного отчета — сравнить ту информацию о движении денежных средств на расчетном счету, которые предприниматель может получить в банке и те финансовые операции, которые предприниматель вносил в программу. Следует отметить, что в данном отчете можно получить информацию как по расчетному счету, так и по кассе. Причем будут отображаться только те дни, когда были какие-либо финансовые операции, те дни когда движений по расчетному счету или кассе не было — отображаться не будут. Если суммы по банковской расшифровке и нашему анализу на конец дня совпадают, то все верно, если же нет — то двойным кликом по дню мы можем просмотреть, какие именно финансовые операции проводились в этот день. То же самое мы можем сделать и с отчетом, который предоставляет банк. По этим данным уже можно найти конкретное несоответствие и устранить неточность. В идеальном случае, все остатки на каждый день должны совпадать.

Следует обратить Ваше внимание на то, что если оплата производится с какого-либо расчетного счета, то банк берет комиссию за такую транзакцию. Сумма этой комиссии возникает не сразу, а в конце банковского дня. Например, сегодня утром предприниматель произвел три предоплаты, то только вечером этого дня банк укажет суммы комиссий за каждую из транзакций. В таком случае, при ведении финансового учета предприниматель должен вручную вносить и эти деньги тоже. При чем это можно делать не тремя отдельными финансовыми документами, а одним, с общей суммой всех комиссий за все транзакции. Это позволит дополнительно знать общую сумму комиссии банка за период.

Также в программе предусмотрен отчет за период ( Анализ — Период ). В данном отчете есть поле Прибыль . Данная прибыль считается по отгрузкам товара. То есть, если речь о розничном магазине, то в таких магазинах событие отгрузки товара, практически всегда совпадает с оплатой отгружаемого товара. Если же речь идет об оптовой торговле, либо торговле интернет-магазина, то в таком случае отгрузка товара может не совпадать с оплатой за товар и в этом случае могут быть серьезные расхождения между данными программы и реальной прибылью. Другими словами, считается, что предприниматель получил прибыль уже по факту отгрузки товара, при этом не важно, заплатил нам покупатель за товар или нет.

Для анализа реального движения денег существует Баланс по статьям финансового анализа ( Оплата — Баланс по статьям финансового анализа ) (Рис.8).

Рис. 8 (Версия программы 2022.0.13)

В данном отчете суммируются реально полученные или потраченные деньги по той или иной статье финансового анализа, которые мы указываем при создании финансовых документов вручную, либо которые создаются автоматически при проведении, например, реализаций или возвратов товара.

В данном отчете все главные вершины статей могут иметь детализацию. При детализации той или иной статьи финансового анализа пользователь может видеть как общую сумму по всей статье, так и по каждой отдельной детализирующей «ветке». Такое разбиение дает возможность получать более конкретные величины по различным статьям. Например, затраты на рекламу могут разбиваться на рекламу в Интернете, рекламу в газетах, реклама на телевидение. В таком случае предприниматель видит, сколько денежных средств он потратил на тот или иной вид рекламы в частности, и свои затраты на рекламу в целом.

Если пользователю необходимо просмотреть конкретные финансовые операции по конкретной статье, то он это может сделать нажав на кнопку Операции. .

Следует обратить внимание на три основные системные статьи:

1) Торговая выручка — денежные средства, которые были получены от продажи товара.

2) Расчеты с поставщиками — денежные средства, которые были отданы поставщикам за купленный товар. Расчеты с поставщиками не входят в затраты, так как предприниматель закупая товар у поставщика не теряет денежные средства, как в случае с арендой или зарплатой, а переводит их (деньги) в другую форму — товар, за который затем, при его продаже, получает деньги, но уже с торговой наценкой.

3) К статье анализа Внутренний оборот относятся разнообразные внутренние движения денег, о которых было сказано выше (перевод денег из кассы в кассу, перевод денег с расчетного счета в кассу и наоборот и так далее). По каждой из валют будет выводиться свое дерево анализа, но это будет только в том случае, если проводятся финансовые операции в разных валютах.

Информация, полученная по итогам финансового учета (Рис.8) позволяет в удобной форме сопоставлять движение денег в разные периоды (неделя, месяц). То есть, какие затраты были в прошлом и текущем месяце, как именно распределялись эти затраты, какое количество дивидендов было потрачено предпринимателем за определенный период.

В заключении данной статьи хотелось сказать, что предпринимателю следует помнить, что сумма дивидендов в текущем месяце НЕ ДОЛЖНА превышать сумму прибыли в прошедшем. Иначе, если сумма дивидендов будет превышать сумму прибыли, то это означает, что предприниматель изымает денежные средства для ведения бизнеса для своих личных нужд, что может в свою очередь привести к краху всего бизнеса в целом, за счет постоянного уменьшения товарооборота.

Подход к учету денежных средств, описанный выше, позволяет контролировать все финансовые потоки предпринимателя. Такая информация позволит своевременно вносить корректировки в ведение своего бизнеса и не позволит привести свое любимое дело в упадок.

Управление цепочками поставок

Одна из жизненно важных задач в торговле — обеспечение постоянного наличия товаров на полке в магазине. При этом товарные запасы должны быть оптимальными. Это позволит, с одной стороны, не замораживать оборотные средства и, с другой стороны, не увеличит логистические затраты из-за слишком частых поставок.

Любое торговое предприятие может существенно улучшить свои показатели с помощью повышения качества процессов управления поставками.

Ключевая особенность автоматического заказа RS.SCM — простота внедрения и быстрый старт

Что становится лучше с RS.SCM:

Максимальная доступность товаров в магазине

• Отсутствие товара на полке — потеря прибыли. SCM-система сокращает прямые упущенные продажи.
• Изначально в ассортимент магазина попадают наиболее коммерчески выгодные товары. Однако, мерцающее отсутствие товара на полке приводит к уменьшению продаж, что, в свою очередь, ведёт к уменьшению допустимого объема закупок этого товара (особенно если у него ограничен срок годности). В результате товар ещё чаще пропадает с полки, и этот процесс продолжается по кругу вплоть до полного вымывания товара из ассортимента. RS.SCM предотвращает подобное «естественное» вымывание оптимального ассортимента.
• Часть покупателей, не обнаружив товара на полке, безвозвратно переходит к конкурентам. Убытки от потери лояльных и регулярных клиентов сложно переоценить. Применение RS.SCM предотвращает такую потерю постоянных покупателей.

Снижается уровень избыточных товарных запасов

• Чаще всего отсрочка платежа за товар предоставляется поставщиком не более чем на средний по рынку срок продажи товара. Поэтому, если вы продаете товар дольше, то вынуждены «замораживать» деньги в товарные запасы, ухудшая показатели компании. Повышение качества процессов в цепочке поставок позволяет высвободить оборотные средства.
• Поскольку полезной площадью магазина является площадь торгового зала, уменьшение доли помещений магазина, отданных под склад, позволяет приобретать или арендовать помещения более эффективно. Использование автоматизированной системы управления товарными запасами позволяет минимизировать площадь, требуемую для открытия новых торговых точек.
• Порча товара приводит к списанию. Процент списаний пропорционален размеру имеющихся запасов. Поэтому, чем меньше запасов — тем меньше списаний. Более точное прогнозирование спроса сокращает потери от порчи товара.
• Когда количество товара в магазине рассчитано только на цикл пополнения, персоналу сложнее украсть этот товар незаметно.

Сокращаются затраты на логистику

• Оптимизируется ритмичность и количество поставок товара как для распределительного центра, так и для магазинов сети.
• При расчёте заказов в RS.SCM учитывается множество логистических параметров, таких как: плечо доставки, кратность упаковки, множественность единиц измерения, учёт сроков годности, ограничения времени утверждения заказа и т.п.
• Точный расчёт поставки позволяет использовать эффективные процессы грузопереработки на складе или РЦ например: кросс-докинг (cross-docking) и сборка по линии (pick-by-line) на складе или РЦ. Ведущие мировые ритейлеры (например, сеть Tesco, по праву считающаяся законодателем мод в управлении цепочками поставок) активно используют эти механизмы в своей работе.

Снижается объём и трудоемкость ручных корректировок

• В RS.SCM можно сравнить KPI цепочки поставок при автоматической работе алгоритмов и заказы, формируемые вручную. Так повышается прозрачность принятия решений.
• RS.SCM снижает зависимость бизнеса от «человеческого фактора». Несмотря на то, что опытные сотрудники формируют качественные заказы, всё равно на длинной дистанции результаты их работы менее оптимальны за счёт ошибок. Кроме того, при кадровых изменениях передача знаний от специалиста к специалисту выполняется не всегда эффективно.

Чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета? Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету.

Если вы хоть раз задавались вопросами: «‎Переводить деньги на расчетный счет или корреспондентский?», «Как их различить: что начинается на 3, а что на 4?»‎, получив счет от контрагента, эта статья для вас.

Если коротко, то:

Расчетный счет открывают ИП и юрлица, чтобы принимать оплаты по безналу.

Корреспондентский счет открывает банк в подразделении ЦБ РФ или другой кредитной организации. Он используется для осуществления межбанковских операций.

В платежных реквизитах могут фигурировать оба — важно понимать, как отличить расчетный счет от корреспондентского, и для каких целей используется каждый из них. Об этом и поговорим:

• Что такое расчетный счет?
• Что такое корреспондентский счет?
• Расчетный счет и корреспондентский счет: какая разница

Прежде, чем перевести кому-то деньги, нужно проверить контрагента, потому что из-за неблагонадежного клиента или партнера счет вашей компании может быть заблокирован по 115-ФЗ. Проверить контрагента можно на официальном сайте Сведений ЕГРЮЛ/ ЕГРИП.

Бухгалтерия «под ключ»: от регистрации бизнеса и ведения всех видов учёта, до общения с налоговой. Страхуем от ошибок на миллион рублей!

Что такое расчетный счет?

Расчетный счет — место хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.

Существует также понятие банковский счет. «Банковский счет — это расчетный счет или корреспондентский?», спросите вы. Правильный ответ — расчетный.

Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть такой счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. В дальнейшем расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов (внесение обязательных платежей в казну государства в наличном виде не допускается, поэтому и необходим расчетный счет в банке). Кроме того, между юридическими лицами действующими нормативными актами запрещены расчеты в наличной форме на сумму более 100 тысяч рублей, поэтому большая часть платежей за товары, сырье и материалы, различные услуги производится в безналичной форме с использованием расчетных счетов. Даже при наличии необходимой суммы в кассе предприятия, бухгалтер обязан будет не передать денежные средства в кассу контрагента, а внести их на расчетный счет в банк и выполнить платежную операцию.

Нужно вывести деньги со счета ООО? Важно сделать это в соответствии с законодательством, чтобы не вызвать интереса со стороны налоговой, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

Внешне расчетный счет представляет собой уникальный набор из двадцати цифр (лицевой счет компании в банковском учреждении), каждая из которых имеет свое значение. Обладая умением читать счета можно узнать форму собственности компании или ИП, вид валюты, в которой выполняются операции по счету, и так далее. Номер расчетного счета является обязательным реквизитом в платежных документах, который необходимо указывать партнеру для того, чтобы он мог перечислить деньги.

Нужно вывести деньги со счета ИП? Важно сделать это в соответствии с законодательством, чтобы не вызвать интереса со стороны налоговой, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

С помощью расчетного счета клиент банка может выполнять следующие операции:

• выполнять переводы необходимых сумм для оплаты поставщикам товаров и услуг, а также осуществлять перечисление обязательных платежей (налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды);
• оприходование наличных для дальнейшего выполнения необходимых платежей (за соблюдением кассовой дисциплины – отсутствием превышения суммы денежных средств в кассе установленному банком максимальному значению, тщательно следит финансовое учреждение);
• получение наличных для выдачи их под отчет (на командировки, для приобретения товаров, представительские расходы и так далее) или для выплаты зарплаты.

Некоторые предприятия имеют несколько счетов в различных финансовых организациях, что не запрещено законодательством, но обо всех их при открытии следует уведомлять контролирующие органы (в настоящее время банки делают это самостоятельно в автоматическом режиме). При этом каждый счет представляет собой уникальную комбинацию цифр, что позволяет быть уверенным, что при корректном указании платежных реквизитов средства будут зачислены именно на счет того адресата, которому они предназначаются.

Что такое корреспондентский счет?

Корреспондентский счет — аналог расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ.

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее. Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

• ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
• лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
• востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету? Это несложно — можно обойтись и без номера расчетного счета. Есть 3 варианта:

• посмотреть в разделе «‎Реквизиты» на сайте банка;
• позвонить по номеру горячей линии (быть клиентом этого банка не обязательно);
• посетить отделение банка.

Если составляете платежное поручение в личном кабинете банка, корреспондентский счет отобразится автоматически после ввода других сведений о получателе.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Расчетный счет и корреспондентский счет: какая разница

Расчетный счет открывается юридическим или физическим лицом (инд. предприниматели) для ведения расчетов с бюджетом или другими юридическими лицами. Корреспондентский счет — это счет банка, в Центральном банке, как и БИК.

Проще всего их отразить отличия в таблице.

Расчетный счет организации	Корреспондентский счет банка
Имеется только у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	Используется при осуществлении расчетов между банками, открывается одним банком в другом или обоими финансовыми учреждениями в Центральном Банке РФ
Может использоваться для получения кредита в банке	Применяется только для расчетных операций, кредиты Банка России предоставляются финансовым организациям на другие счета
Требуется для перечисления средств от отправителя и получателя при помощи банковской системы	Требуется для осуществления межбанковских переводов с привлечением дополнительных финансовых организаций или Центрального Банка
Основанием для проведения операции является платежное поручение компании или ИП	Основанием для выполнения операции является платежное поручение финансовой организации

Выставляя счет, вы можете задаться вопросом: «‎Какой счет указывать: расчетный или корреспондентский?». Ответ: оба. Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.

Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.

Наши специалисты понятным языком расскажут про нюансы ведения бухгалтерского учёта, оптимизацию налоговой нагрузки и варианты решения нестандартных бизнес-задач.

Расчетный счет для самозанятых

Специальный режим НПД применяется уже более 3 лет, но вопросы у плательщиков налога еще есть. Один из них: нужен ли расчетный счет для самозанятых, а если нужен, в каких банках его можно открыть. Российские законодательные нормы регулируют эту проблему более чем четко и ясно. Рекомендуем почитать разъяснения экспертов сервиса Jump.Finance и получить ответ на этот вопрос.

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Согласно ФЗ №422, статус самозанятого получают обычные граждане – физические лица. Они не вправе открывать РС, предназначенные для ведения коммерческой деятельности. Это правило не распространяется на физлиц, которые получают доход от частной практики: адвокатов, нотариусов, детективов, частных врачей.
Оплату за товар, услуги, работы граждане на самозанятости могут получать на руки (наличными). Возможна оплата на дебетовую карту, привязанную к лицевому счету. Он так же, как и расчетный, открывается в банковской организации, состоит из 20 цифр, принадлежит только одному лицу. Однако в отличие от него, не может использоваться для коммерческих транзакций. На него гражданин получает пособия, оплачивает с него покупки в интернете или магазинах, получает переводы от родственников и т.д.
Став самозанятым, физическое лицо вправе использовать лицевой счет для получения оплаты за профессиональную деятельность. Ему необходимо лишь подтвердить, что поступившие суммы являются доходом. Для этого ему необходимо в приложении «Мой налог» добавить новую продажу с указанием суммы, реквизитов заказчика и сформировать чек.
Таким образом, самозанятый может эффективно выстроить свою работу и без РС. Если у налоговой инспекции появятся вопросы об источниках регулярных поступлений (напоминаем, что эти поступления могут быть и от юридических лиц, тщательно отслеживаемых налоговым органом), то гражданину достаточно предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Однако не забываем, что плательщиками могут быть индивидуальные предприниматели. Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке в этом случае? Как правило, у ИП, перешедших на НПД, он уже есть, так как после регистрации банки в первую очередь предлагают его открыть. ИП сам решает, пользоваться им или нет. Подобно самозанятым гражданам он вправе получать оплату на личную карту или на руки. Пользоваться РС он не обязан.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Плательщики НПД могут сотрудничать не только с физическими лицами, но и субъектами малого и среднего бизнеса. Организациям проще работать через расчетно-кассовое обслуживание и перечислять оплату на РС. Конечно, в этих ситуациях самозанятому стоит открыть РС для коммерческих операций. Сделать это несложно. Необходимо лишь обратиться в банк, предоставить банковскому сотруднику необходимый пакет документов.
РС могут открыть только ИП, перешедшие в режим НПД – налога на профессиональную деятельность. Гражданам на самозанятости эта «опция» не доступна.

Как самозанятому открыть расчетный счет

1. Продолжать пользоваться тем, который ИП открыл еще до перехода на самозанятость.
2. Открыть новый, если он еще не был открыт. Необходимо предоставить в банк паспорт, ИНН, выписку из ЕГРИП (способ актуален для ИП на самозанятости).
3. Сняться с учета в качестве плательщика НПД, зарегистрировать ИП, открыть новый РС и перейти на режим налога на профессиональную деятельность (способ актуален для физических лиц).

Список банков

1. Тинькофф Банк.
2. Сбербанк.
3. Альфа-Банк.
4. ВТБ.
5. Совкомбанк.

Преимущества открытия РС для самозанятого

1. Позволит увеличить доход. Предприниматель может сотрудничать не только с физическими лицами, мелкими организациями, но и большими компаниями, ведь крупным фирмам удобнее перечислять оплату на РС. Это удобно с операционной точки зрения, а также с точки зрения налоговых последствий. Эксперты сервиса Jump.Finance напоминает, что ФНС строго следит за перечислениями юрлиц на личные счета.
2. Позволит разделать личные и рабочие финансовые потоки. Если на лицевой счет будут поступать деньги не от предпринимательской деятельности, то на расчетный – будет приходить только оплата по гражданско-правовым договорам за товар, услуги, работы.
3. Позволит подключить эквайринг и получать оплату банковскими картами. Это удобно и для исполнителя, и для заказчика, ведь многие организации сейчас пользуются бизнес-картами, к которым привязан РС.

Стоимость регистрации и обслуживания расчетного счета

1. Стоимость открытия: в большинстве банков бесплатное.
2. Стоимость мобильного банка: от 0 до 200 рублей ежемесячно за оповещения, которые приходят на приложение в смартфоне.
3. Стоимость интернет-банкинга: до 3000 рублей ежемесячно.
4. Стоимость платежных поручений: зависит от банка – до 99 рублей за 1 поручение. Некоторые банки ставят ограничения по количеству документов, например, 10 «платежек» в месяц бесплатно, а далее – по обговоренному тарифу.
5. Процент за вывод денежных средств на лицевой счет. В зависимости от банка предприниматель платит до 8% от суммы.