Бухгалтерия
Чтобы заполнить декларацию по налогу на прибыль, сначала надо определить, какие листы нужны. Они могут различаться в зависимости от того, за какой период подают декларацию и какие операции были у компании в отчетном периоде
Ответственность за непредставление налоговой декларации
Рассказываем о самых распространенных ошибках при сдаче отчетности и о том, как их избежать
Как заполнить форму КНД 1112021 для уменьшения патента на страховые взносы
Если у ИП на патенте нет сотрудников, он может вообще не платить налог. А ИП с сотрудниками может уменьшить стоимость патента максимум наполовину. Разбираем, как подать документы на вычет
Закрывающие документы: зачем они нужны и как их составить
Недостаточно получить плату за товары, работы, услуги или оплатить их самому: нужно оформить для себя и контрагента пакет закрывающих документов. Без них не получится отчитаться о затратах или подтвердить сделку
Как заполнить ЕФС-1
С 2023 года вместо нескольких отчетов работодатели заполняют одну форму — ЕФС-1. Рассказываем, кто, когда и куда должен ее сдавать
Подотчетные лица: кто такие, оформление и расчеты
Подотчетные лица — это те, кому можно выдавать деньги на нужды бизнеса. Они тратят деньги, а потом представляют в бухгалтерию авансовый отчет
Как заполнить раздел 2 формы ЕФС-1
Раздел 2 формы ЕФС-1 — отчет по взносам на травматизм, который заменил 4-ФСС. Компании и ИП с сотрудниками по трудовым договорам должны представлять его каждый квартал
Как отчитываться по РСВ в 2023 году. Новые правила
РСВ в 2023 году обязаны ежеквартально сдавать все компании и ИП с сотрудниками. Расчет сложный, разбираем нюансы в статье
Как бизнесу работать на АУСН
Разобрались, как работает новая налоговая система и кому выгодно на нее перейти
Памятка бухгалтеру: важные цифры в 2023 году
Разобрали, какие пособия, больничные, страховые взносы платит ИП в 2023 году и в каком размере
Водный налог: база, ставки, декларация
Водный налог должны платить все, кто пользуется водой по лицензии. У расчета налога много нюансов, разбираем их в статье
Налог на имущество организаций: ставки, сроки, расчет, льготы
Налог на имущество организации — один из региональных налогов. Его расчет зависит от налогового режима компании. Расскажем, как платить и отчитываться по этому налогу
Как ИП отчитываться за сотрудников
Подавать отчеты нужно в налоговую и Социальный фонд России
Земельный налог
Земельный налог платят компании и ИП — владельцы земельных участков
Больничный после увольнения: что делать работодателю
Внимание: уволенному работнику надо оплатить больничный, если он заболел в течение 30 календарных дней после увольнения
Как платить НДФЛ за сотрудников
НДФЛ — налог на доходы физических лиц, с ним сталкивается каждый работодатель. В статье — как правильно рассчитать НДФЛ, применить налоговые вычеты и отчитаться в налоговую
Как рассчитать премию сотрудникам от оклада
Нужно знать оклад сотрудника и процент премии от оклада. Результат умножить на районный коэффициент, если он есть
Как заполнить нулевую декларацию по УСН
Даже если ИП или ООО на упрощенке не вели деятельность, они все равно обязаны отчитываться в налоговую. Рассказываем, как правильно это сделать
Как определить среднегодовую численность работников
Надо рассчитать среднюю численность за каждый месяц года, а потом суммировать все показатели
Как рассчитать налог на прибыль компаний
Самое важное при расчете налога на прибыль — правильно определить доходы и расходы, которые формируют налоговую базу
26 февраля
Транспортный налог: ставки, льготы, сроки, расчет
Налог платят все владельцы транспортных средств. Сумма зависит от региона, где стоит на учете транспорт, региональных льгот и мощности двигателя автомобиля
Что такое ЕНП и как на него перейти
ЕНП — единый налоговый платеж. Это особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов. Разбираем подробности в статье
Что делать, если при инвентаризации обнаружили недостачу
Если виновных нет, недостачу списывают в расходы. Если виновные есть, можно взыскать недостачу с них
22 декабря
При найме молодежи можно получить субсидию
С 2021 года действует программа субсидирования найма, которую разработало правительство. Бизнес может получить компенсацию части выплат сотрудникам, если трудоустроит их до 15 ноября 2022 года
Как составить акт сверки взаиморасчетов с контрагентами
Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами помогают выяснить, кто кому и сколько должен, или убедиться, что долгов нет
Туристическому бизнесу обнулили НДС: кому это поможет
Разобрали с юристом, кто и как может этим воспользоваться
Как оптимизировать коммерческие расходы
Разбираем, как правильно определять, оптимизировать и учитывать коммерческие расходы
Как перенесли сроки уплаты налогов в 2022 году
Воспользоваться отсрочкой можно бизнесу из списка пострадавших отраслей. Кроме этого, некоторые регионы установили свои сроки уплаты налогов и условия отсрочки
Дайджест
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Тинькофф Бухгалтерия
Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН — номер статьи, пункта и подпункта?
Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии Тинькофф?
Чем мне поможет онлайн-бухгалтерия Тинькофф?
Что такое бухгалтерское обслуживание?
Как сдать декларацию?
Что такое КЭП?
Онлайн-бухгалтерия: подключить, пользоваться, работать с маркетплейсами
- Как устроена онлайн-бухгалтерия Тинькофф
- Начать пользоваться онлайн-бухгалтерией
- Работать с Wildberries
- Работать с другими маркетплейсами
Бухгалтерское обслуживание в Тинькофф: подключить и работать
- Главное о сервисе «Бухгалтерское обслуживание»
- Как подключить бухгалтерское обслуживание
- Как работает персональный бухгалтер
- Работа с первичными документами
- Как добавить СНИЛС
Налоги и взносы: узнать, уплатить, уменьшить
- Главное о ЕНС и ЕНП
- Как платить налоги и взносы через ЕНС
- Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
- Штрафы и пени при неуплате налогов
- Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
- Торговый сбор
- Налоги с продаж на маркетплейсе
- Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов
Работа с налоговой: подать декларацию, сдать отчетность, запросить сверку
- Сдать декларацию
- Решить проблему с декларацией
- Отчитаться по УСН
- Ответить на требования ИП на УСН и патенте
- Связаться с налоговой
- Свериться с налоговой
- Подать документы в налоговую
Сдать декларацию
Есть несколько способов: онлайн, лично в налоговой или почтой. Подробности — в видео или тексте ниже.
Шаг 1. Укажите доходы. Подтвердите информацию о доходах по счету в Тинькофф Банке и укажите другие доходы за отчетный год — на счетах в других банках или наличными.
Шаг 2. Проверьте автозаполнение страховых взносов. Банк автоматически заполнит этот шаг, собрав из ленты операций данные по КБК и дате оплаты за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.
Шаг 3. Проверьте автозаполнение авансовых платежей. Банк автоматически заполнит этот шаг точно так же, как предыдущий — по КБК, дате оплаты, периоду платежа за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.
Шаг 4. Выберите способ оплаты налога. Банк рассчитает сумму налога, вычтет из нее страховые взносы и авансовые платежи. Останется проверить реквизиты и выбрать способ оплаты налога: со своего счета в Тинькофф Банке или другим способом.
По умолчанию оплата пройдет со счета в Тинькофф Банке. В разделе «Счета и платежи» сформируется черновик платежного поручения — подпишите его.
Шаг 5. Скачайте декларацию в формате PDF или XML. Для того, чтобы выбрать способ отправки декларации в налоговую, нажмите кнопку «К отправке декларации».
Шаг 6. Выберите способ отправки декларации: онлайн, лично или по почте. От этого будут зависеть дальнейшие шаги.
Порядок отправки декларации
Если хотите отправить через Тинькофф Банк
Заранее получите квалифицированную электронную подпись (КЭП) в налоговой. Для этого понадобится купить специальную флешку — токен, лицензию на программу «КриптоПро CSP», собрать документы и подать их в налоговую. Без КЭП не получится подписать и отправить декларацию в электронном виде
Если собираетесь сдать декларацию лично в ИФНС
Распечатайте ее в двух экземплярах, подпишите и поставьте печать. В некоторых налоговых могут потребовать xml‑файл отчета — его можно скачать на этой же странице. В налоговой попросите на втором экземпляре поставить отметку о принятии с указанием даты и сохраните этот экземпляр
Если будете отправлять декларацию почтой
Распечатайте ее, подпишите и поставьте печать. Отправьте декларацию ценным письмом с обязательным оформлением описи вложения. Сохраните экземпляр описи с отметкой почты
Если вы выбрали отправку декларации онлайн, то нажмите вставьте флешку с КЭП в компьютер и нажмите «Подписать и отправить». Как исправить ошибки при подписании КЭП
Готово! Вы отправили декларацию в налоговую.
Как сдать декларацию из‑за границы?
Если вы клиент бухгалтерского обслуживания или онлайн-бухгалтерии Тинькофф и у вас есть квалифицированная электронная подпись — КЭП, декларацию можно сдать через личный кабинет Тинькофф Бизнеса. Через мобильное приложение Тинькофф Бизнеса сдать декларацию не получится.
Если вы пользуетесь услугами бухгалтерского обслуживания Тинькофф, декларацию сформирует персональный бухгалтер, а вам останется подписать ее с помощью электронной подписи.
Если вы пользуетесь онлайн-бухгалтерией Тинькофф, сервис сформирует декларацию автоматически, а вам останется проверить ее, добавить операции по другим счетам и подписать с помощью электронной подписи. Как сдать декларацию через Тинькофф
Если вы не пользуетесь онлайн-бухгалтерией и бухгалтерским обслуживанием Тинькофф или у вас нет КЭП, сдать декларацию за вас может другой человек по нотариальной доверенности. Для этого ему нужно будет лично прийти в налоговую.
Когда нужно сдать налоговую декларацию?
Как только закончился отчетный год: ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта.
Где взять бланк декларации?
Актуальный бланк декларации всегда есть на сайте налоговой .
Если будете подавать декларацию через Тинькофф, бланк не нужен — мы заполним ее за вас. Как сдать декларацию в сервисах Тинькофф
Что указать в налоговой декларации?
В декларации обычно нужно указать:
сведения об организации: название, вид экономической деятельности, налоговую ставку, имя и контакты налогоплательщика;
сумму доходов за отчетный период;
сумму рассчитанных авансовых платежей по кварталам;
сумму уплаченных страховых взносов, уменьшающих налог.
Как я пойму, что заполнил декларацию правильно?
В течение недели (обычно — быстрее) со дня отправки вы получите один из протоколов проверки.
Извещение о вводе — у налоговой нет к вам вопросов, данные из декларации внесены в базу.
Если вы подавали декларацию через Тинькофф Бухгалтерию, зайдите в событие «Декларация и годовой налог по УСН». В открывшемся окне будет извещение о вводе.
Уведомление об уточнении — в декларации есть неточности: например, не совпадает код ОКТМО или объект налогообложения. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с номером корректировки 1. С каждой отправкой уточненной декларации номер корректировки должен увеличиваться на 1. Если вы сдадите все исправленные декларации через Тинькофф Бизнес, мы автоматически подставим нужный номер корректировки.
Уведомление об отказе — налоговая не приняла декларацию. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с тем же номером корректировки.
Почему в декларации за год учитываются не все взносы за этот год?
Налоговый период по УСН — календарный год, а отчетные периоды — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Это значит, что из налога за год можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в том же году. Из авансового платежа за полугодие можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в этом полугодии.
ИП Борисов оплатил страховые взносы в августе 2018 года. Он может вычесть их из авансового платежа за 9 месяцев и из годового налога за 2018 год. ИП Александров оплатил страховые взносы за 2018 год в феврале 2019. Теперь он сможет вычесть эту сумму из авансового платежа за первый квартал 2019 года, затем из аванса за полугодие, 9 месяцев и из налога за 2019 год. Но не сможет вычесть их из налога за 2018, потому что в 2018 году он не успел их оплатить.
Что будет, если не сдать налоговую декларацию в срок?
ФНС взыщет штраф с юрлица в размере 5% от невыплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки (независимо от того, полный или нет). Сумма штрафа при этом составит не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.
ФНС может наказать должностное лицо компании: вынести предупреждение или наложить штраф в размере 300-500 рублей.
Если декларацию просрочили дольше чем на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать расчетный счет юрлица.
Как убедиться, что декларация отправлена?
Декларация считается отправленной, когда вы ввели СМС‑код и подтвердили ее отправку. После этого на главной странице должен обновиться статус на «отправлено». Через несколько минут в том же блоке появится извещение об отправке — этот документ и есть подтверждение того, что вы отправили декларацию.
Как я пойму, что налоговая получила декларацию?
В течение рабочего дня в личном кабинете появится извещение о получении — это значит, что декларация поступила на сервер налоговой.
В течение 1-3 дней вы получите квитанцию о приеме — значит, налоговая приняла вашу декларацию, присвоила ей регистрационный номер и приступила к ее обработке.
Если вы уверены, что подали декларацию, но подтверждения от налоговой нет — можно запросить в налоговой «Перечень бухгалтерской отчетности»: в нем будут отражены все полученные налоговой отчеты.
Начать пользоваться онлайн-бухгалтерией
Онлайн-бухгалтерию автоматически подключаем всем ИП на УСН «Доходы», АУСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». ИП на УСН «Доходы» + патент могут подключить онлайн-бухгалтерию самостоятельно. Порядок действий такой:
В личном кабинете Тинькофф Бизнеса на панели сверху выберите «Бухгалтерия».
Если работаете на УСН «Доходы», на странице с системами налогообложения выберите этот режим, дату начала применения и налоговую ставку — эти данные можно посмотреть в личном кабинете ИП на сайте налоговой.
Также проверьте, правильно ли указан адрес регистрации. Это важно, потому что по нему мы определяем отделение налоговой и ОКТМО. Если адрес неверный, нажмите «Отредактируйте его», в открывшейся форме укажите правильный адрес и прикрепите скан паспорта. После этого реквизиты налоговой автоматически изменятся. Вернитесь в раздел «Бухгалтерия» и сохраните настройки. Если все верно, нажмите «Продолжить», вы попадете на страницу с настройками.
На странице «Настройки» проверьте, правильно ли указаны ваши данные. Если найдете ошибку, нажмите на иконку редактирования и укажите верную информацию.
Готово! Вы подключили онлайн-бухгалтерию. Теперь перейдите на главную раздела «Бухгалтерия» — здесь будут отображаться налоги и взносы к уплате и документы на подпись.
Зачем нужна лента операций?
Лента операций нужна, чтобы подтверждать операции. Без этого не получится корректно рассчитывать налоги и взносы и формировать книгу учета доходов и расходов.
Подтверждать операции. Вам нужно просматривать операции в разделе «Неучтенные» и присваивать им категории. Это помогает правильно считать налоги, взносы и формировать налоговую декларацию.
Формировать книгу учета доходов и расходов. Она создается автоматически на основе информации из ленты операций. Вы можете скачать книгу в любое время.
Что такое учтенные и неучтенные категории операций?
В ленте операций отображаются все операции по вашему расчетному счету. Они автоматически попадают в две категории — учтенные и неучтенные. Ваша задача — просматривать и подтверждать все операции из раздела «Неучтенные», чтобы они стали учтенными.
«Учтенные». Это операции, которым присвоена верная категория и система налогообложения.
Учтенные операции участвуют в расчете налогов, взносов, формировании налоговой декларации и КУДиР — книги учета доходов и расходов.
Если за год у вас не было доходов и расходов, заполняется нулевой КУДиР. Во всех графах книги проставляются нули.
Часть операций Тинькофф переносит в раздел «Учтенные» автоматически:
комиссии, плату за обслуживание счета и другие списания, которые не участвуют в расчете налога;
процент на остаток.
Чтобы остальные операции попали в этот раздел, вам нужно подтвердить их в разделе «Неучтенные».
«Неучтенные». Это операции, которым онлайн-бухгалтерия не присвоила категорию или систему налогообложения. Поэтому они не учитываются в расчете налогов и взносов.
В «Неучтенные» по умолчанию попадают почти все операции по вашему расчетному счету. Вам нужно просматривать их и подтверждать — переносить в раздел «Учтенные».
Зачем и как подтверждать операции?
Подтверждать операции — значит присваивать им категории, если онлайн-бухгалтерия их не присвоила или присвоила некорректно. Это нужно, чтобы сервис правильно рассчитал налог по УСН и АУСН и дополнительные взносы.
Допустим, вам на счет пришло 10 000 ₽. В онлайн-бухгалтерии нужно указать, к какой категории относится это поступление: например, это может быть наличная выручка. Если этого не сделать, сервис может некорректно рассчитать налогооблагаемую базу и увеличится сумма налога. Например, вы сами пополнили расчетный счет, а сервис присвоит операции категорию «наличная выручка». Тогда с этой суммы тоже придется заплатить налог.
Для корректного расчета налога и взносов ИП на УСН могут добавить в Тинькофф Бизнес операции по счетам в других банках, если они есть. Для этого нужно загрузить в личный кабинет Тинькофф Бизнеса выписки по этим счетам.
Как подтверждать операции на УСН
Подтверждать операции нужно, чтобы онлайн-бухгалтерия корректно рассчитала налог по УСН и дополнительные страховые взносы.
Для подтверждения вам нужно регулярно:
просматривать все операции в разделе «Неучтенные»;
присваивать им категории;
переносить в раздел «Учтенные».
Если у вас есть операции по счетам в других банках, советуем также добавить их в онлайн-бухгалтерию. Иначе сервис не сможет корректно посчитать налоги и взносы.
Просматривать все операции в разделе «Неучтенные». Советуем просматривать и подтверждать операции регулярно, не оставлять их на конец года. Иначе за год их может накопиться очень много, и вам будет сложно подтвердить все за один раз.
Регулярность зависит от вашего бизнеса. Если у вас каждый день проходит по счету 30 операций, то лучше подтверждать их каждый день. А если 30 операций в месяц, то и подтверждать удобно один‑два раза в месяц.
Присваивать категории операциям. Тут может быть два варианта:
выбрать категорию самостоятельно;
онлайн-бухгалтерия уже присвоила категорию, и вам нужно перепроверить, все ли верно.
Чтобы выбрать категорию самостоятельно, отметьте операцию галочкой и выберите категорию в появившемся окне.
Чтобы изменить категорию или применить одинаковую к нескольким операциям, выберите нужные операции и нажмите внизу «Изменить категорию».
Переносить в раздел «Учтенные». Отметьте галочкой операции с верными категориями и нажмите кнопку «Учесть». Операции перейдут в раздел «Учтенные» и будут учитываться при расчете налогов и взносов.
Как подтверждать операции на АУСН
Онлайн-бухгалтерия автоматически присваивает категории всем операциям. Но иногда сервис может неточно распознать категории, поэтому их нужно перепроверять.
Проверять операции можно каждый день или раз в месяц — зависит от того, сколько операций проходит по счету. Например, если за месяц было пять операций, можно проверить их в конце месяца. Но если их много, удобнее проверять каждый день.
При этом седьмого числа каждого месяца налоговая начинает рассчитывать налог к уплате, поэтому лучше проверить операции до этого. Если вы поменяете категорию после седьмого числа и из‑за этого увеличится сумма налога, образуется задолженность и на нее будут начисляться пени.
Проверить операции можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса:
Перейдите в раздел «Счета и платежи», вы увидите список операций. Чтобы посмотреть категорию каждой операции, кликните по ней.
В открывшемся окне проверьте категорию. Если хотите изменить ее, нажмите «Изменить».
Выберите нужную категорию в выпадающем списке, например «Пополнение от контрагента». Нажмите «Сохранить».
Готово! Вы изменили категорию операции, теперь онлайн-бухгалтерия сможет правильно рассчитать налог.
Какие операции учитываются при расчете налогов и взносов?
Для расчета налогов и взносов онлайн-бухгалтерия выбирает операции на основе категорий, которые вы им присвоили. Свели их в таблицу.
| Учитываются | Не учитываются |
|---|---|
| Выручка | Возврат или получение займа |
| Агентские вознаграждения | Пополнение счета личными деньгами |
| Проценты на остаток | Возврат денег от поставщика |
| Проценты по депозитам | Ошибочные поступления на ваш счет |
| Поступления по эквайрингу | Переводы между своими счетами |
| Поступления из овердрафта |
Учитываются
Не учитываются
Возврат или получение займа
Агентские вознаграждения
Пополнение счета личными деньгами
Проценты на остаток
Возврат денег от поставщика
Проценты по депозитам
Ошибочные поступления на ваш счет
Поступления по эквайрингу
Переводы между своими счетами
Поступления из овердрафта
В онлайн-бухгалтерии ИП может рассчитать и заплатить авансовые платежи и налог по УСН «Доходы», а также 1% дополнительных страховых взносов.
Зачем нужна книга учета доходов и расходов?
ИП на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов, ИП на патенте — книгу учета доходов. Книга нужна, чтобы отчитаться в налоговой.
Книгу не нужно сдавать в налоговую, но инспектор может попросить ее в любой момент. Если книги не будет, можно получить штраф 10 000 ₽.
Книгу учета доходов можно вести на бумаге или в электронном виде. Если ведете в электронном, ее нужно распечатывать и прошивать в конце каждого налогового периода. Как только начинается новый налоговый период, заводится новая книга. Для УСН «Доходы» налоговый период — календарный год. Для патента — срок действия патента.
В онлайн-бухгалтерии книга учета доходов и расходов формируется автоматически на основе операций, которые вы подтверждаете. Вы можете скачать книгу в любой момент:
Что делать, если я совмещаю две системы налогообложения?
Вы можете выбирать систему налогообложения по каждой операции или отнести операцию сразу к двум системам. Для этого:
Проверьте, что в ваших реквизитах указаны верные налоговые режимы.
Выберите нужную операцию или сразу несколько.
Выберите систему налогообложения для выбранной операции — патент или УСН.
Как изменить реквизиты ИП или систему налогообложения?
При открытии счета в Тинькофф вы указываете реквизиты и систему налогообложения, они автоматически подтягиваются в онлайн-бухгалтерию. Если нужно скорректировать информацию, зайдите в раздел «Реквизиты и настройки».
Реквизиты налоговой инспекции мы автоматически определяем из официальных источников на основании вашего юридического адреса. Они нужны, чтобы оплачивать налоги и взносы. Если адрес неправильный, сообщите об этом персональному менеджеру в чате или по телефону.
Зачем добавлять операции, которых нет по счету в Тинькофф?
В онлайн-бухгалтерию автоматически поступают только операции по счету в Тинькофф. Если вы принимаете платежи наличными, у вас есть счета в других банках или вы платите налоги и взносы с другого счета, то онлайн-бухгалтерия не сможет правильно рассчитать налоги и взносы. Поэтому эти операции нужно добавить в сервис.
Чтобы добавить другие операции, вы можете: