Какие налоги платит инвестор и как платить меньше ответы тинькофф

Тинькофф Инвестиции Урок 7

Вопрос: Какая налоговая ставка чаще всего используется для налогообложения доходов от инвестиций?

Урок 7. Ответ на вопрос 2

Вопрос: Чтобы законно не платить налог с дивидендов, надо…

Ответ : Налог с дивидендов неизбежен.

Урок 7. Ответ на вопрос 3

Вопрос: Вы купили ОФЗ 26212 за 1090 рублей за штуку и продали 1150 за штуку. Удержат ли налог с дохода от этой сделки?

Ответ : Да. Купили дешево, продали дорого — есть доход, есть налог.

Урок 7. Ответ на вопрос 4

Вопрос: Вы купили 100 акций Сбербанка по цене 200 рублей за штуку и еще заплатили комиссию 60 рублей. Через два года вы продали все акции по цене 300 рублей за штуку, а комиссия составила 90 рублей. Сколько составляет НДФЛ с дохода от сделки?

Урок 7. Ответ на вопрос 5

Вопрос: Кто считает налоги с дохода от сделок и платит их, если инвестор живет в России, а инвестирует через иностранного брокера?

Подарочные акции за Урок 7 Тинькофф Инвестиции

За изучение «Урока 7» мне в подарок от Тинькофф Инвестиции дали акцию Лента — 1 шт, стоимостью ~255 руб.

• Деньги в интернете: где взять и как заработать
• Тест для неквалифицированных инвесторов — ответы
• Как получить статус квалифицированного инвестора
• Купить криптовалюту за рубли
• Уроки по инвестициям
• Тинькофф Инвестиции — ответы на вопросы
• Тинькофф Инвестиции акции за обучение
• Тинькофф Инвестиции обучение: условия акции
• ВТБ Инвестиции — ответы на вопросы
• Как перевести деньги за границу

Кратко про налоги для инвесторов

Доход по трудовому или гражданско-правовому договору, если этот договор заключен с лицом, которое не является налоговым агентом, например с иностранной компанией.

Доход в виде подарков от физических лиц, кроме близких родственников: супругов, родителей, усыновителей, детей, усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и сводных братьев и сестер.

13% при доходах до 5 000 000 ₽;
15% с доходов свыше 5 000 000 ₽;
15% для нерезидентов на дивиденды по российским акциям;
30% для нерезидентов на остальные доходы в России.

Как платить налог с продажи ценных бумаг, фьючерсов и опционов?

Такой налог удерживается с вашего брокерского счета автоматически при выводе денег со счета. Если при выводах была удержана не вся сумма налога, то остаток будет удержан по итогу календарного года.

Доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги, а деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет.

Чтобы проверить, есть ли у вас зафиксированный доход и налог по нему, напишите «Мой налог» в чате поддержки приложения Тинькофф Инвестиций. Предварительную сумму налога вам мгновенно отправит Робот Тинькофф.

Как удерживается налог при выводе денег с брокерского счета:

если налог меньше суммы вывода, то удержится весь налог;
если налог больше суммы вывода, то удержится только 13% от суммы вывода.

Например, ваш зафиксированный доход — 10 000 ₽, тогда налог составит 1300 ₽. Если вывести 1500 ₽, то из этой суммы будет вычтен налог, поэтому на вашу карту придет только 1500 − 1300 = 200 ₽.

Чтобы этого избежать, можно вывести, например, 1000 ₽, а потом 500 ₽. Тогда при первом выводе будет удержано только 1000 × 13% = 130 ₽. А при втором выводе: 500 × 13% = 65 ₽.

В таком случае остаток налога составит: 1300 − 130 − 65 = 1105 ₽. Этот остаток будет списываться при следующих выводах или в конце календарного года.

Как удерживается налог по итогу года: он может быть списан только с рублевой позиции на вашем брокерском счете. Если денег на счете будет недостаточно, например если они инвестированы в ценные бумаги или валюту, то инвестору придется платить налог самостоятельно через ФНС. Подробнее про все нюансы удержания налога в конце года

Как платить налог с купонов?

Теперь купоны поступают на ваш счет в полном объеме, а налог удерживается брокером при выводе денег с брокерского счета и по итогу календарного года — так же, как налог с продажи ценных бумаг.

Декларировать купоны, поступившие на российский брокерский счет, не нужно. Брокер сам передает информацию в ФНС и удерживает с вашего счета налог на купоны.

Как платить налог с дивидендов?

С дивидендов по российским акциям налог удерживается брокером автоматически — отдельной операцией в течение одного рабочего дня с момента начисления дивидендов. Дополнительно ничего платить и декларировать не требуется.

Некоторые компании, ведущие деятельность в России, на самом деле зарегистрированы за рубежом. Например, Русагро, Полиметалл, Эталон, X5 Retail Group и много других. Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи → через строку поиска выбрать ценную бумагу → на странице этой бумаги найти ее ISIN‑код.

ISIN‑код российских компаний начинается с букв RU. Если ISIN‑код иной, то компания на самом деле иностранная и по ее дивидендам придется отчитываться самостоятельно.

С дивидендов по иностранным акциям налог может удерживаться в пользу сразу двух стран: России и страны регистрации компании.

Налог в стране регистрации компании удерживается самим эмитентом, который выплачивает дивиденды.

Налог в России придется платить самостоятельно. Но размер налога будет зависеть от страны эмитента:

Если страна эмитента не входит в список стран, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), то в России с дивидендов придется заплатить еще 13% сверх автоматически удержанного иностранного налога.

Если у России и страны эмитента заключено СОИДН и ставка налога в иностранном государстве равна или выше 13%, то в России платить ничего не придется.

Если у России и страны эмитента заключено СОИДН, но ставка налога в иностранном государстве меньше 13%, то в России придется заплатить разницу. Например, в иностранном государстве было удержано 10% от суммы дивидендов, тогда в России придется доплатить еще 3% от этой суммы. Подробнее про ставки налога в иностранных государствах

Инвесторам можно будет не декларировать иностранные дивиденды, полученные с 1 января 2024 года

Брокер будет автоматически передавать информацию в ФНС и удерживать налог при начислении дивидендов — Федеральный закон № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.

Но по всем иностранным дивидендам, полученным до 1 января 2024 года, инвесторам все же придется отчитаться самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2024 года. Подробнее про 3-НФДЛ

Как платить налог от продажи валюты и драгоценных металлов?

По налоговому законодательству продажа валюты и драгметаллов считается доходом от продажи имущества, поэтому декларировать такой доход нужно самостоятельно.

13% НДФЛ нужно платить с разницы между ценами продажи и покупки валюты или драгметаллов. Но можно воспользоваться налоговым вычетом и не платить налог с продажи имущества на сумму до 250 000 ₽ — декларацию 3-НДФЛ нужно подать и в этом случае.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. А заплатить налог — до 15 июля.

Подать декларацию можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика.

Подробную инструкцию по расчету налога и декларированию доходов от продажи валюты можно прочесть в отдельной статье в Т—Ж. Налог со сделок с драгоценными металлами уплачивается аналогично.

В 2022 и 2023 годах доходы от продажи золота в слитках освобождены от НДФЛ — пункт 92 статьи 217 НК РФ. Но это касается только золотых слитков. Доход от продажи биржевого золота или любых других драгметаллов налогом облагается.

Как платить налог с иностранных счетов?

Если у вас есть иностранный брокерский или банковский счет, то декларировать придется любой поступающий на него доход:

инвестиционные доходы — дивиденды, купоны, доходы от сделок с бумагами и так далее;

все прочие доходы за рубежом: зарплата, проценты по вкладам, доходы от продажи или сдачи в аренду недвижимости и так далее.

Кроме того, в налоговую нужно подавать уведомления об открытии и закрытии счета, а также ежегодные отчеты о движении денежных средств и активов. Подробнее про все требования к иностранным счетам

Как платить налог с Инвесткопилки?

Он будет списываться автоматически при выводе денег со счета Инвесткопилки.

Если у вас есть и обычный брокерский счет в Тинькофф, и Инвесткопилка, то по налоговому законодательству налоги по Инвесткопилке и брокерскому счету будут считаться совместно. Если вы продадите бумаги с прибылью на брокерском счете, а затем выведете деньги со счета Инвесткопилки, то с суммы вывода удержится также налог на доход с брокерского счета. Подробнее про налоги с Инвесткопилки

Налоги с инвестиций: когда платит брокер, а когда – инвестор?

В большинстве случаев налоги за инвестора платит брокер, который является налоговым агентом. Однако бывают ситуации, когда нужно считать и оплачивать налоги самостоятельно. Мы разобрали частые и более редкие случаи, а также выяснили, какие льготы предусмотрены законом, чтобы платить меньше.

Налог с ценовой разницы

Купил акции дешевле, продал – дороже. Об этом мечтает каждый инвестор. Если этот инвестор является российским резидентом (провел в стране более 183 дней в году) и работает через российского же брокера, то ему беспокоиться не о чем – 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей) за него заплатит налоговый агент в лице брокера.

Налоговое резидентство
От чего зависит и на что влияет?

Возможны и другие варианты:

• нерезидент (провёл в России менее 183 дней в году) инвестирует через российского брокера,
• резидент инвестирует через иностранного брокера.

В этих двух случаях налоги с ценовой разницы нужно платить самостоятельно. Резидента попросят заплатить те же 13/15% с полученного дохода, для нерезидента будет действовать повышенная ставка в 30%.

Инвестору выгодно заводить брокерский счет в той стране, резидентом которой он является. В таком случае ставка налогообложения будет комфортнее.

Налог с валютной разницы

Многие знают, что валюту выгодно покупать через брокера на бирже. Происходит это так:

Заводим на брокерский счет рубли (это можно сделать онлайн с помощью банковской карты) → покупаем на бирже валюту (например, юани) → выводим купленные юани с брокерского счета на валютную карту → производим с нее траты (например, покупаем товар в китайском интернет-магазине)

Если придерживаться схемы, указанной выше, то налога с валютной разницы нет, потому как доход инвестором получен не был. Но есть ещё один вариант:

Заводим на брокерский счет рубли → покупаем на бирже валюту дешевле → продаём на бирже валюту дороже → выводим на карту рубли

В таком случае инвестор получает прибыль. С разницы между ценой покупки и продажи следует самостоятельно уплатить налог, который составит 13/15% для резидента и 30% для нерезидента.

Резидент РФ Иван П. 25 ноября 2022 года завёл на свой брокерский счет рубли и купил на них 1000 юаней по курсу 8,4 рубля. 22 декабря инвестор продал те же 1000 юаней по курсу 10,26 рублей.

Расчет налога производится так:

(1000 х 10,26) – (1000 х 8,4) = 1860 рублей – с этой суммы нужно заплатить 13% налога или 241,8 рублей

То же правило касается покупки ценных бумаг. К примеру, если купить акцию китайской компании Alibaba за 90 гонконгских долларов при курсе 8 рублей за доллар, а продать за 100 гонконгских долларов при курсе 9 рублей за доллар, то придется самостоятельно заплатить и налог с разницы в цене, и налог с валютной разницы.

Налог с дивидендов

Если российскому инвестору, который работает через российского брокера, пришли дивиденды (часть прибыли, которая выплачивается в качестве поощрения) от российской же компании, то налог за него заплатит брокер. На счет просто зачислят сумму уже за вычетом налогов.

Во всех остальных случаях налог с дивидендов нужно платить самостоятельно. Если резидент получил дивиденды от иностранной компании, то ему придется заплатить 13-15% с дохода. Если нерезидент России получил дивиденды от российской компании, то его попросят заплатить в России 30% с дохода.

У России со многими странами подписаны соглашения об избежании двойного налогообложения. Правила следующие: если в какой-то из стран, где зарегистрирована компания-эмитент ценных бумаг, инвестор-резидент России уже заплатил налог и он ⩾ 13%, то в России ничего доплачивать не нужно. Если в другой стране инвестор заплатил < 13%, то в России ему нужно доплатить налоги до базовой ставки в 13%.

Список стран, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения, можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Однако важно учитывать сложные геополитические обстоятельства. Например, в октябре 2022 года вышел указ президента, который приостановил действие такого соглашения между Россией и Латвией.

Как самостоятельно оплатить налог?

1. Регистрируемся в личном кабинете налогоплательщика.
2. Заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ – в ней самостоятельно рассчитываем и указываем сумму налога.
3. Оплачиваем налог до 15 июля следующего года.

Налоговые лайфхаки

Бывает так, что инвесторы получают убытки, например, если покупают акции дороже, а продают дешевле. Расстраиваться не стоит – убытки можно сальдировать, т. е. уменьшить за счёт них доход по другим своим прибыльным операциям.

Инвестор Олег С. купил 10 акций Сбербанка по 140 рублей, а продал по 150. Прибыль – 10 рублей на одну акцию. Общая прибыль сделки – 100 руб. Налог составит 100/100 * 13 = 13 рублей. Также Олег С. приобрел 10 акций Алросы за 30 рублей, а продал за 25. Убыток – 5 рублей на одну акцию. Общий убыток сделки – 50 рублей. Олег С. продает акции Алросы, брокер фиксирует его убыток и сальдирует его с доходом по сделке Сбера.

Общая прибыль составит: 100 – 50 = 50 рублей.

Налог будет рассчитываться так: 50/100 * 13 = 6,5 рублей вместо 13 рублей.

Если открыто два брокерских счета у разных брокеров и на одном – убыток, а на другом – прибыль, то сальдировать убыток не получится. Налог исчисляется отдельно по каждому налоговому агенту.

Можно сальдировать убытки прошлых лет. Например, если в этом году была прибыль, а в прошлом – убыток, то этот убыток можно сальдировать. Сальдировать убытки можно до десяти лет, предшествующих текущему налоговому периоду.

Член экспертного совета Банка России по защите прав розничных инвесторов Юлия Кузнецова.

Иногда сумму налогов можно снизить, а в некоторых случаях и не платить вовсе. Для этого существуют льготы:

• Вычеты на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Если выбирать вычет типа А, то ежегодно можно возвращать уплаченный НДФЛ на сумму до 52 000 рублей. Тип Б дает право на обнуление налогов с прибыли (исключение – купоны и дивиденды). Подробнее об ИИС и особенностях типов А и Б читайте здесь.
• Трехлетняя льгота. Если бумаги куплены на брокерский счет, а время их владения составляет три года и более, то можно не платить НДФЛ. Освободить от налога за 3 года можно прибыль в размере 9 млн рублей (не распространяется на ПИФы, дивиденды по акциям и купоны по облигациям).
• Пятилетняя льгота. Если время владения бумагами на ИИС более 5 лет, то подоходный налог платить не придется (доступно только по акциям российских компаний).

Можно перевести иностранные активы с ИИС другому брокеру и не потерять налоговую льготу в том случае, если второй счет был открыт после 24 февраля 2022 года для перевода бумаг от подсанкционного брокера. Причем важно успеть перевести свои активы на новый счет и закрыть старый до 28 января 2023 года.

Член экспертного совета Банка России по защите прав розничных инвесторов Юлия Кузнецова.

Особенности 2022 и 2023 годов

В 2022 году некоторые российские брокеры столкнулись с ограничениями из-за введенных против них санкций. Чтобы избежать заморозки активов на неопределенный срок, они были вынуждены перевести бумаги клиентов к другим брокерам. Бумаги некоторых инвесторов переезжали от брокера к брокеру несколько раз.

Инвестор Мария Т. была клиентом брокера ВТБ Мои инвестиции, который попал под санкции. Затем ее бумаги автоматически перевели к брокеру «Альфа-инвестиции», который впоследствии тоже попал под санкции. Тогда ее портфель перевели к третьему брокеру – «Тинькофф инвестиции».

В том случае, если Мария Т. решит продать бумаги, то брокер «Тинькофф инвестиции» станет ее налоговым агентом и обязан будет уплатить налог с прибыли. Однако цену покупки каждой из бумаг он может не знать, поскольку в то время Мария Т. не была его клиентом. В таком случае он рассчитает налог со всей суммы продажи.

Чтобы этого избежать, Марии Т. (и всем инвесторам, оказавшимся в такой ситуации) необходимо написать запрос в чат поддержки своего нового брокера, а при необходимости запросить информацию (отчет и выписку по счету с момента первой покупки переведенного пакета ценных бумаг до момента их перевода) у своих предыдущих брокеров и указать данные по каждой ценной бумаге в заявлении новому налоговому агенту.

Мария Т. задала вопрос в поддержку «Тинькофф инвестиции» и получила ответ.

Когда и если данные будут в распоряжении брокера, «Тинькофф инвестиции» в качестве прибыли будет считать именно разницу между ценой покупки и ценой продажи. Соответственно, и налог будет удержан исходя из этой разницы.

Когда нужно платить налоги с инвестиций

Нужно ли платить налоги на доход по брокерскому счету?

Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог в размере 13%. Вот случаи, когда такой налог будет удержан:

с дохода от продажи ценных бумаг — но только если вы продали их дороже, чем купили;
с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если вы продали их дороже, чем купили.

С 1 января 2021 года весь годовой доход, который превышает сумму 5 млн ₽, облагается по ставке 15%.

Например, в 2021 году в общей сложности вы заработали 7 млн ₽. Тогда с 5 млн ₽ вам нужно будет заплатить 13% налога, а с оставшихся 2 млн ₽ — уже 15%.

В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги с брокерского счета. Если в течение года вы не выводили деньги, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая:

Налог на доход от торговли на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.

С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.

Чтобы проверить актуальную сумму налога, который вам придется уплатить по итогам календарного года, скачайте налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Подробнее про налоговый отчет

Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет. Как доходность портфеля влияет на сумму налогов

Но есть одно исключение: когда вы продали иностранные ценные бумаги с убытком, но ваши потери покрыл рост курса иностранной валюты. При расчете налогов все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу Центробанка России на момент операции. Поэтому может получиться так, что в рублях при продаже упавших в цене акций вы получили больше, чем изначально потратили на их покупку.

Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет.

Есть ли налог с продажи или покупки валюты на брокерском счете?

Да, есть. Но только если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу. Тогда с полученной разницы нужно самостоятельно заплатить 13%. Как рассчитать сумму налога при операциях с валютой

Есть ли налог на вывод средств с брокерского счета?

Нет, за сам вывод средств со счета налоги или комиссии платить не надо. Но если вы получили доход от сделок на бирже, брокер автоматически спишет с вас налог на этот доход именно в момент вывода средств с брокерского счета — это требование закона.

Если помимо брокерского счета у вас есть Инвесткопилка, то при выводе денег с брокерского счета с вас могут списать налог на доход, полученный на счете Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка от Тинькофф

Такой же принцип действует, если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях: налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.

Например, в начале года вы решили вложить в инвестиции 100 000 ₽ и разбили их на две части: на 50 000 ₽ купили акции на основном брокерском счете и 50 000 ₽ положили на счет рублевой Инвесткопилки.

В середине года вы продали акции на брокерском счете за 60 000 ₽. Ваш доход составил 10 000 ₽. Налог с дохода на брокерском счете: 10 000 ₽ × 13% = 1300 ₽. Но так как деньги со счета вы пока не выводили, этот налог с вас пока не списали.

В это время сумма на Инвесткопилке также выросла до 60 000 ₽, и ее вы решили полностью вывести. Ваш доход по Инвесткопилке составил те же 10 000 ₽, а налог — еще 1300 ₽.

Но в момент вывода денег с Инвесткопилки в виде налога с вас удержат сразу 2600 ₽ — это сумма налога по брокерскому счету и налога по Инвесткопилке. Так происходит потому, что налог по всем счетам у одного брокера списывается вместе и в момент следующего вывода средств со счета. В нашем примере этот вывод прошелся именно на Инвесткопилку.

Если после этого вы будете выводить деньги с брокерского счета, налога не будет, потому что он уже был удержан при выводе со счета Инвесткопилки.

Как считается налогооблагаемая база и что такое метод ФИФО?

ФИФО (от английского First In First Out / FIFO) — это метод, по которому ведется учет активов на брокерских счетах и расчет налогооблагаемой базы с точки зрения налогового законодательства.

ФИФО применяется, когда один и тот же актив в портфеле инвестора — например, акции определенной компании — покупался в ходе нескольких сделок и по разным ценам. Тогда при продаже части позиции по этому активу первыми будут учитываться те акции, которые приобретались раньше всего.

Например, вы купили акции Х за три сделки: сначала купили одну акцию Х за 100 ₽, через неделю — вторую акцию за 200 ₽, а через месяц — еще одну за 250 ₽.

Спустя несколько месяцев вы продали две акции Х по цене 350 ₽ за штуку. Вот как будет считаться налог по этой сделке по методу ФИФО:

100 + 200 = 300 ₽ — ваши расходы на покупку 2 акций X, купленных раньше остальных;

350 × 2 = 700 ₽ — ваш доход от продажи 2 акций Х;

700 − 300 = 400 ₽ — налогооблагаемая база;

400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.

ФИФО и несколько брокерских счетов — по действующему налоговому законодательству РФ определение налогооблагаемой базы происходит совокупно по всем счетам, открытым в рамках одного брокера. В случае Тинькофф Инвестиций это касается всех брокерских счетов (мультисчетов), а также Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка

На практике это означает, что если на одном из ваших брокерских счетов в Тинькофф лежат акции, которые вы купили на долгий срок, а на другом счете вы активно торгуете этими же акциями, то первыми для расчета налога будут учитываться те акции, что были куплены раньше всего, — независимо от того на каком именно счете они фактически находятся и с какого списывались при продаже.

Например, вы купили две акции Х по цене 50 ₽ за штуку на основной брокерский счет для долгосрочного инвестиционного портфеля. Для активных сделок на бирже вы открыли еще один брокерский счет у того же брокера и купили на него еще три акции Х по цене 100 ₽ за штуку.

Через некоторое время вы продали три акции Х по 200 ₽ — со второго счета. Однако по методу ФИФО расчет налога будет основываться на акциях, купленных первыми, даже если часть из них куплена на другой счет. Расчет налога будет таким:

(50 × 2) + (100 × 1) = 200 ₽ — ваши расходы на покупку 3 акций X, купленных раньше остальных;

200 × 3 = 600 ₽ — ваш доход от продажи 3 акций Х;

600 − 200 = 400 ₽ — налогооблагаемая база;

400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.

Важно помнить, что для активов, лежащих на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются отдельно.

Как платить налоги с брокерского счета?

В большинстве случаев брокер сам посчитает и удержит налог. Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования налогового законодательства России.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.

Доход с дивидендов — налог по нему удерживается автоматически в течение одного рабочего дня с момента поступления денег на брокерский счет. Но по дивидендам от иностранных компаний, кроме уже удержанного налога в пользу иностранного государства, может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно — в пользу России. Подробнее про налог с дивидендов

Доход с купонов — купоны поступают на счет в полном объеме, а налог списывается вместе с налогом от продажи ценных бумаг: при выводе денег с брокерского счета и по итогу календарного года.

Доход от продажи ценных бумаг — налог за него списывается в течение года, когда вы выводите деньги с брокерского счета на карту. Если в течение года вы совсем не выводили деньги со счета или выводили, но при этом с вас списали не весь налог, тогда оставшаяся часть налога спишется в январе следующего года.

При списании налога в январе следующего года важно, чтобы на вашем брокерском счете было достаточно свободных денег. В декабре уходящего года и в январе следующего мы напомним вам, что нужно пополнить брокерский счет, если денег на нем не хватает для списания налога на доход от инвестиций. Размер налога к удержанию можно проверить в налоговом отчете. Подробнее про налоговый отчет

Если денег на счете всё же окажется недостаточно и мы не сможем автоматически удержать налог в полном размере, то передадим информацию об остатке по налогу в Федеральную налоговую службу. В этом случае вам нужно будет заплатить оставшуюся часть налога самостоятельно до 1 декабря. Подробнее про удержание налогов по итогу года

При этом важно помнить, что если у вас есть убыточные бумаги, с их помощью можно уменьшить сумму налога. Просто продайте такие бумаги до конца календарного года, зафиксировав убыток. Это сократит ваш итоговый доход от инвестиций, а значит, и налог с него. Потом бумаги можно сразу же купить назад — так стоимость вашего портфеля практически не изменится, но при этом вы заплатите меньше налога за этот календарный год.

Откуда списывается налог на доход от торговли на бирже?

Только с брокерского счета и только в рублях. Если на счете есть валюта или деньги лежат на вашей дебетовой карте Тинькофф, списать налог не получится — нужно пополнить брокерский счет рублями.

Если в конце года на вашем брокерском счете не хватит денег для уплаты налога, мы свяжемся с вами и попросим пополнить брокерский счет. Если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря года, который следует за отчетным. При этом подавать декларацию 3-НДФЛ вам не потребуется, потому что мы сами передадим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Подробнее про удержание налогов по итогу года

Например, в конце января 2021 года на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег, чтобы брокер смог автоматически списать весь налог на доход от инвестиций за 2020 год. Тогда в последний день января брокер передаст эту информацию в налоговую, и вам потребуется заплатить налог самостоятельно — до 1 декабря 2021 года.

В Тинькофф Инвестициях активы можно покупать сразу со счета дебетовой карты. Но в январе может возникнуть ситуация, когда при покупке актива с карты деньги автоматически уйдут в счет уплаты налога. Так может произойти, потому что покупка с карты проходит в два этапа: сначала деньги с карты переводятся на торговый счет, а затем происходит покупка актива.

Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.

Сумма налога при выводе точная?

Если налог списывается с брокерского счета по итогам календарного года, то сумма будет точной.

Если налог списывается при выводе денег в течение календарного года, то его размер будет зависеть от того, успела ли биржа обработать ваши последние сделки — обычно для этого требуется до двух рабочих дней.

Все сделки уже обработаны — тогда брокер рассчитает точный налог.

Некоторые сделки еще не обработаны — тогда брокер спишет с вас прогнозный налог на полученный доход в данный момент. Через несколько дней, когда биржа обработает все ваши сделки, мы рассчитаем точный налог и, если при выводе списали с вас большую сумму, вернем вам разницу. Если же окажется, что с вас списали меньше, чем нужно, оставшаяся часть налога будет удержана при следующем выводе средств с вашего брокерского счета либо уже по итогам календарного года.

Сумма налога при выводе денег рассчитывается по формуле:

(Доходы по сделкам с ценными бумагами − Расходы по сделкам с ценными бумагами) × 13%.

Если в течение года с вас списывался налог при выводе денег со счета, то на эту сумму уменьшится налог, списываемый в конце календарного года.

Мне нужна справка об уплаченном налоге. Как ее получить?

Скачайте налоговый отчет — в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. В этом документе будет отражен финансовый результат ваших операций на бирже и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете. Как читать налоговый отчет от Тинькофф Инвестиций

В налоговом отчете вы сможете посмотреть промежуточный финансовый результат и налогооблагаемую базу в течение текущего календарного года. Итоговый финансовый результат за закрытый год будет в справке 2-НДФЛ — ее можно заказать в чате со службой поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте. Эта справка будет окончательно сформирована брокером в марте года, следующего за отчетным.