Какой налог платит самозанятый в 2023

Налог для самозанятых в 2023 году: кому подходит и сколько платить

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:

— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором работаете.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.

— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.

В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

Выводы

Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.
Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.
Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.

Статья актуальна на 21.01.2022

Продолжайте читать

Страховые взносы ИП

Платежное поручение по УСН для ИП в 2023 году: образец заполнения, сроки и реквизиты

УСН «Доходы минус расходы» в 2023 году: как отчитываться и сколько платить

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Какой налог платит самозанятый в 2023

В конце 2020 года новый налоговый режим НПД был распространен по территории России. У жителей страны возникает много вопросов по применению этого режима. В 2023 году в России были внесены изменения в налогообложение самозанятых. В данной статье мы рассмотрим, что это за режим и какие налоги платит самозанятый.

Что за режим НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) был введен в 2019 году Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Перейти на эту систему налогообложения можно до 31 декабря 2028 года. Для этого нужно отвечать следующим требованиям:

реализуются свои товары и услуги;
доход не превышает 2,4 млн в год;
нет наемных сотрудников;
вид деятельности не подпадает под исключения, указанные в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

По-другому НПД называется режимом самозянятости. На него могут перейти как физические лица, так и ИП. Важно попадать под требования, установленные законом для этого режима.

В законе прописан перечень видов деятельности, которой можно заниматься с применением упрощенного режима НПД:

реализация товаров своего производства (от украшений до овощей);
косметические услуги, оказываемые в домашних условиях;
оказание бухгалтерских и юридических услуг;
удаленная работа с использованием электронных площадок (копирайтинг, блогерство, программирование и др.);
транспортные услуги;
прочие услуги (ремонт и пошив одежды, уход и присмотр за людьми и др.).

Список видов деятельности, подпадающей под НПД, открытый. При выборе вида деятельности важно ознакомиться с исключениями, прописанными в законе, и соблюдать другие требования для применения НПД.

Если индивидуальный предприниматель переходит на режим НПД с другого упрощенного режима, то он должен предупредить налоговые органы об этом в течение месяца после перехода на новый режим налогообложения.

Какие налоги платит самозанятый в 2023 — 2024 годах

Специальный режим НПД освобождает перешедших на него предпринимателей ото всех налогов. Они заменяются одним – налогом на профессиональную деятельность. Ставка НПД зависит от того, кому самозанятый оказывает услуги или продает товар своего производства. При работе с физическими лицами ставка равна 4 %, а с юридическими лицами – 6 %. Уплачивать НПД нужно только с прибыли, полученной от своей деятельности. С других переводов на расчетный счет или карту платить НПД не нужно. Если получен доход не от деятельности, например была продана квартира, то налогообложение таких доходов происходит по общей схеме.

Налоговый режим НПД освобождает налогоплательщика от уплаты следующих налогов:

НДФЛ;
страховые взносы в СФР;
налог на прибыль;
НДС.

Законом предусмотрена налоговая льгота в размере 10000 рублей. Она списывается постепенно и предоставляется до тех пор, пока лимит не будет использован. Списание налоговой льготы происходит следующим образом:

при работе с физическими лицами ставка снижается с 4 до 3 %;
при работе с юридическими лицами ставка понижается с 6 до 4 %.

Расчет налога происходит автоматически в приложении «Мой налог» в момент выписки чека. Оплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца. Если сумма начисленного налога меньше 100 рублей, то этот платеж переносится на следующий месяц и прибавляется к налогу за другой период.

Самозанятые могут заключить с Социальным Фондом России договор о добровольном пенсионном страховании. Это позволит увеличить стаж для расчета пенсии и ИПК. После заключения такого договора самозанятый должен будет делать страховые взносы. Сумма взносов законом не установлена. Можно уплатить полную сумму, как ИП, основываясь на ст. 430 НК, или меньше. В 2023 году сумма взносов составляет 45 842 рубля. Если самозанятый заплатит меньше этой суммы, то ему будет начислен страховой стаж пропорционально уплаченной сумме. Например, для получения дополнительного страхового стажа в размере 6 месяцев нужно заплатить 22 921 рублей за год.

Срок уплаты таких взносов – до 31 декабря. Можно перечислить всю сумму сразу или несколькими платежами.

При оплате самозанятому какие налоги платит организация

Договор с самозанятым ничем не отличается от прочих договоров гражданско-правового характера. В общую сумму вознаграждения нужно заложить ставку налога на профессиональный доход. Никаких налогов уплачивать по такому договору не нужно, так как самозанятые освобождены от их уплаты.

Например, сумма вознаграждения за оказание услуг составляет 10000 рублей. Сумма налога будет составлять 600 рублей. Общая сумма договора – 10600 рублей. Налог будет уплачен исполнителем.

Таким образом, организация освобождается от уплаты за самозанятого НДФЛ и страховых взносов.

Важно учитывать, что если договор заключается с бывшим сотрудником, ставшим самозанятым, то с момента расторжения трудового договора должно пройти не менее 3 лет.

Итоги

Налоговый режим НПД был введен на территории России для вывода подработок и маленьких бизнесов из тени. Переход на этот режим простой, а налоговая ставка минимальная. Уплачивая небольшой процент с дохода, самозанятый освобождается от уплаты остальных налогов, прописанных в налоговом кодексе. Кроме этого, при переходе на НПД налогоплательщик получает возможность законно рекламировать свои товары и услуги. А возможность заключить с СФР добровольный договор страхования позволит в дальнейшем выйти на пенсию и получать пособие от государства.

Как самозанятому платить налоги в 2023 году? Пошаговая инструкция, как стать самозанятым и уплачивать налоги

Самозанятость — это удобный способ зарегистрировать свою деятельность на фрилансе, а также если человек занимается творчеством: продает изделия ручной работы, пишет тексты и музыку как независимый автор и так далее. Кроме того, этот вариант отлично подходит для репетиторов и тех, кто развивает свой небольшой бизнес. «Лента.ру» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый.

Что такое режим самозанятости и чем он отличается от ИП?
Какие налоги платят самозанятые?
Как зарегистрировать самозанятость?
Как самозанятому платить налоги через приложение?
Положен ли самозанятым налоговый вычет?
Что будет, если самозанятый не платит налоги?

Что такое режим самозанятости и чем он отличается от ИП?

Самозанятость — это особый режим в налоговой системе для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Он был установлен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Юрист, специалист по трудовым спорам Светлана Минькина в беседе с «Лентой.ру» пояснила, что так как самозанятость — это только налоговый режим, то самозанятым может быть и индивидуальный предприниматель — человек, который ведет свой бизнес без образования юридического лица.

То есть для того, чтобы стать самозанятым, не нужно регистрироваться как ИП, при этом человек с ИП может платить налоги по режиму самозанятого. Главное — чтобы доход не превышал установленного законом порога.

миллиона рублей

составляет максимальная сумма годового дохода для самозанятого

Если в год человек зарабатывает больше, ему придется сменить налоговый режим.

Еще два важных требования — самозанятый должен работать самостоятельно, без наемных сотрудников, и заниматься деятельностью, разрешенной для данного налогового режима.

Например, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Также есть ограничения для государственных и муниципальных служащих и ряда других групп людей.

Какие налоги платят самозанятые?

По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма НПД зависит от того, кто является клиентом самозанятого.

Как формируется НПД:

с поступлений от физических лиц — 4 процента;
с поступлений от юридических лиц — 6 процентов.

Налог от профессиональной деятельности надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если не было дохода, то и платить налог не нужно

Светлана Минькина юрист

При этом юрист отметила, что платить налог от других поступлений не нужно. Например, если самозанятому на карту перечислили деньги в качестве подарка на день рождения, облагаться налогом они не будут.

К каким доходам не применяется НПД:

зарплата, если самозанятый параллельно работает по найму;
продажа недвижимости, автомобиля, ценных бумаг и другого имущества;
иные доходы, не связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.

Как зарегистрировать самозанятость?

1. Скачать приложение «Мой налог»

Чтобы официально стать самозанятым, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» — это официальная разработка ФНС России, которая позволяет гражданам удаленно взаимодействовать с налоговой службой.

Какие операции можно проводить через «Мой налог»:

принимать оплату от клиентов;
формировать чеки и счета;
отслеживать динамику дохода;
уплачивать налог на профессиональный доход;
запрашивать справки и выписки из налоговой;
платить страховые взносы, чтобы начислялись пенсионные баллы.

Оригинальное приложение от ФНС можно скачать на Android или iOS, главное — быть внимательным и не нарваться на подделку.

2. Ввести личные данные

Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. Сделать это можно в приложении «Мой налог» — по паспорту.

Заполнять бумаги, оплачивать госпошлину за регистрацию самозанятости не нужно

Как пройти регистрацию по паспорту:

в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Регистрация» и нажмите кнопку «Регистрация по паспорту РФ»;
введите в соответствующую строку номер телефона, на него придет СМС с кодом подтверждения;
выберите регион. Важно выбирать не по месту жительства, а по месту ведения деятельности. То есть если человек живет в Москве, но свои услуги оказывает в Нижегородской области, выбрать нужно Нижний Новгород;
отсканируйте паспорт. Для этого наведите камеру телефона на разворот с фотографией — и приложение само считает все необходимые данные;
проверьте данные паспорта, если есть ошибки, их можно исправить вручную или отсканировать паспорт еще раз;
наведите фронтальную камеру смартфона на лицо и моргните — приложение сверит изображение с фото в паспорте. Если лицо не распознается, повторите этот шаг несколько раз, до тех пор, пока не получится.

По завершении регистрации на смартфон придет СМС-сообщение, а в приложении появится соответствующее уведомление. Далее нужно подтвердить регистрацию, нажав соответствующую кнопку.

После подтверждения регистрации пользователю на смартфон придет извещение о постановке на учет в качестве налогоплательщика

Вход в личный кабинет можно будет настроить по отпечатку пальца или face-ID, в зависимости от того, какие функции поддерживает смартфон.

Как еще можно пройти регистрацию?

Еще один вариант — пройти регистрацию по паролю от портала Госуслуг. Для этого зайдите в приложение «Мой налог» и в разделе «Регистрация» нажмите соответствующую кнопку.

Пройти регистрацию еще можно через личный кабинет на сайте nalog.ru. Там для регистрации будут нужны ИНН и пароль, паспортные данные вводить не придется.

Этот вариант подойдет тем, у кого нет смартфона или желания скачивать на него приложение. Пройти регистрацию можно с компьютера.

После регистрации пользователь сможет сразу формировать чеки и отправлять их клиентам. При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней. Поэтому важно следить за статусом заявления — если что-то пойдет не так, пользователю откажут в регистрации.

Как самозанятому платить налоги через приложение?

1. Выставить чек

После успешной регистрации и подтверждения статуса самозанятого гражданин может формировать чеки, отправлять их клиентам и получать оплату прямо через «Мой налог».

Интерфейс приложения интуитивно понятен — чтобы зарегистрировать очередную продажу, достаточно в личном кабинете нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно будет ввести название товара и услуги, стоимость в рублях, а после этого указать данные клиента.

Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании

После этого сформированный автоматически чек можно отправить клиенту через мессенджер или распечатать и отдать лично. В случае ошибки любой чек можно аннулировать прямо в «Моем налоге».

2. Получить сумму налогового платежа

Получить оплату можно любым способом — на банковский счет, на карту или наличными. Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить. Самому считать ничего не потребуется.

Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно.

Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени.

Крайний срок уплаты налога — до 25 числа следующего месяца

3. Оплатить налог

Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте.

Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново. Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент.

Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»:

откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана;
нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс;
заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить».

В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц. Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется.

Положен ли самозанятым налоговый вычет?

Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога. Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей.

Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого. Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента

Светлана Минькина юрист

Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента. Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей.

Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится.

Что будет, если самозанятый не платит налоги?

Налог является обязательным платежом государству. Как уже было сказано, за просрочку уплаты гражданину начисляются пени — то есть чем дольше он откладывает платеж, тем больше ему в итоге придется заплатить.

Если был получен доход, то соответственно необходимо оформлять декларации, чтобы оповестить налоговую. Штраф за несданные декларации — до 30 процентов от суммы налога за каждый год

Светлана Минькина юрист

За неуплату налогов также может последовать штраф от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы. «Если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации, его могут привлечь к административной ответственности — штраф до 2 000 рублей», — добавила юрист.

Также за неуплату налогов может грозить и уголовная ответственность по статье 198 УК РФ — «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов». Нарушителю в таком случае грозит год лишения свободы.

Статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» может применяться к лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации, если этот бизнес причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был сопряжен с извлечением дохода в крупном размере, пояснила эксперт. По этой статье человека могут посадить на пять лет.

Так что своевременная уплата налогов — это надежная защита от штрафов, принудительных работ и в худшем случае тюремного заключения.

Самозанятость 2023: кому подойдет, регистрация, налоги

Самозанятость дает много преимуществ, начиная от низких ставок налога и заканчивая льготным кредитованием. Популярность самозанятости доказывается статистикой. В мае 2023 года количество самозанятых составило 7,5 миллионам, а к концу года их количество может вырасти до 10 миллионов ( прогноз платформы Наймикс).

Кто такой самозанятый?

1 января 2019 года в ряде регионов России начался эксперимент по введению специального налогового режима, получившего название « Налог на профессиональный доход », или НПД ( статья 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ ).

Сначала режим стал действовать для жителей Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, а затем распространился на всю страну.

Физические лица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), становятся самозанятыми . Налоговые ставки для них довольно низкие: самозанятые платят от 4 до 6%.

Также плюсом является подтвержденный доход, который избавляет от рисков нарваться на проверку налоговой за незаконную предпринимательскую деятельность.

Сегодня самозанятым может стать любое физическое лицо: репетитор, мастер по маникюру, клинер, арендодатель. Однако существуют виды деятельности, при которых запрещается применять режим НПД.

Запрет распространяется на тех, кто:

сдает нежилую недвижимость в аренду;
перепродает товары (кроме вещей собственного производства);
является государственным и муниципальным служащим;
добывает и продает полезные ископаемые;
реализовывает товары, для которых требуется маркировка и др.

Полный список можно найти в статье 4 закона №422 ФЗ .

Преимущества НПД

Легальный доход – далеко не единственный плюс. Рассмотрим другие:

Оформить самозанятость легче, чем открыть ИП

Меньше бумажной волокиты – всё можно сделать онлайн через телефон, не посещая государственные инстанции. Отчетность также сведена к минимуму: в отличии от ИП, не нужно будет сдавать декларации, платить НДФЛ, страховые взносы.

Ключевой плюс самозанятости — освобождение от большинства налогов и простая отчетность.

Вы самостоятельно решаете, с кем сотрудничать и можете устанавливать цены за свои услуги. Доход полностью зависит только от ваших усилий и вложений. Наличие статуса самозанятого и оформление договора также дает гарантии вашему заказчику о том, что он получит работу надлежащего качества и в нужный срок. В договоре можно прописать ключевые условия сотрудничества. К примеру, что работу самозанятый выполнил сам, а не скопировал у кого-то другого.

Наличие самозанятости вызовет доверие и поможет легче найти заказчиков.

Можно совмещать с основной работой

Вы можете подрабатывать как самозанятый и вам даже не нужно оповещать об этом компанию, в которой вы работаете по договору. Вы можете заниматься подработкой в свободное время без каких-либо ограничений.

Четвертым преимуществом являются низкие налоговые ставки. Рассмотрим эту тему чуть подробнее.

Про налоговые ставки

Их размер зависит от того, с кем вы сотрудничаете:

4% придется заплатить при работе с физлицами;
6% – при работе с юрлицами и ИП.

Если доходов в течение месяца не было – налог платить не нужно.

Государство дополнительно поддерживает тех, кто только перешел на самозанятость , предоставляя им налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Эти деньги позволяют снизить налоговую ставку. Их нельзя перевести на карту или обналичить.

При этом от самозанятого ничего не требуется – бонус будет списываться автоматически.

Как это работает:

вместо 4% налога при работе с физлицами вы платите 3%;
вместо 6% с оплат от юрлиц вы платите 4%.

Приведем пример для наглядности. Александра удаленно работает репетитором по финскому языку и имеет статус самозанятой. В августе ей удалось провести 17 уроков, при этом одно занятие стоит 1000 рублей. За месяц Александра заработала 17 000 рублей и должна с них заплатить налог.

Девушка получает выплаты напрямую от своих учеников-физлиц, а не через компанию-посредника, так что налоговая ставка для неё составляет 4%. 4% от ее зарплаты = 680 рублей. Также учтем тот факт, что Александра уже успела частично потратить налоговый бонус и сейчас у неё на счете остается 5000 рублей.

Бонус автоматически снижает ставку налога до 3%, так что вместо 680 рублей девушка заплатит в налоговую 510. Таким образом, бонус дал ей своеобразную скидку в размере 170 рублей. После того как Александра заплатит налог, её налоговый бонус уменьшится до 4830 рублей.

Самозанятые могут не переживать о том, что ставки вдруг повысятся. Они закреплены законодательно и будут действовать все 10 лет, пока проходит эксперимент (до 2028 года).

Когда платить

После получения оплаты самозанятый должен сформировать и отправить заказчику электронный чек. Лучше всего сделать это тот же день. Отправить чек можно по e-mail, в соцсетях, мессенджерах. А еще можно распечатать и отдать лично.

Все чеки за месяц суммируются и по ним автоматически рассчитывается сумма налога. Налог нужно будет уплатить до 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).

Сейчас самозанятые обязаны создавать и отправлять заказчику чек, однако список документов может увеличиться. Глава ФНС Даниил Егоров сообщил о планируемом обновлении приложения «Мой налог». В нем появится возможность создавать счет, договор, акт выполненных работ.

Недостатки самозанятости

Несмотря на большое количество преимуществ, далеко не все спешат получать статус самозанятого. Помимо плюсов, вы также должны принять некоторые ограничения. Именно эти факторы часто становятся причиной отказаться от НПД и выбрать другой налоговый режим.

В чем минусы самозанятости:

не идет трудовой стаж, соответственно, не накапливаются пенсионные баллы (но при желании можно самостоятельно уплачивать взносы на ОПС);
нельзя нанимать сотрудников;
отсутствуют социальные гарантии (нет ежегодных отпусков, декретного отпуска, не будут оплачиваться больничные);
доход в качестве самозанятого не может превышать 2,4 миллионов в год.

Минусы есть, поэтому перед принятием решения стоит взвесить все за и против. Если вы понимаете, что готовы стать самозанятым, то можно переходить к следующему этапу – регистрации.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Встать на учет можно через сайт ФНС или бесплатное приложение «Мой налог» .

Есть три способа пройти регистрацию:

отсканировать паспорт и сфотографироваться для подтверждения личности;
если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС , то войти в приложение можно с помощью ИНН и пароля от личного кабинета;
либо зарегистрироваться с помощью аккаунта на Госуслугах.

С недавнего времени самозанятые должны указывать информацию о себе, если они рекламируют свои товары в интернете. Узнайте, что еще изменилось с 1 сентября .

Кроме того, пройти регистрацию можно через приложение вашего банка. Последняя опция доступна для клиентов Сбербанка, ВТБ, Альфа-Банка, Совкомбанка и др. Полный перечень кредитных организаций можно посмотреть здесь .

Функционал приложений для самозанятых схож, различия могут заключаться в наличии дополнительных преимуществ и вспомогательных сервисов. К примеру, некоторые банки предлагают самозанятым бесплатные обучающие материалы, онлайн-чаты, в которых можно получить консультацию, льготное кредитование.

Мобильные приложения для самозанятых позволят получить статус плательщика НПД и сняться с учета, формировать чеки, уплачивать налог, создавать справки о постановке на учет и доходах, изучать статистику.

В целом, как регистрация, так и работа с приложением не отнимают много сил и времени. Большинство операций автоматизированы.

Заключение

Оформление самозанятости в 2023 году – хороший вариант для тех, кто хочет начать свое дело и получать доход официально, не страшась налоговых проверок и судебных разбирательств.

Получить статус и разобраться во всех тонкостях не так сложно, как кажется на первый взгляд. Вам не нужно сдавать декларации, заводить онлайн-кассу и совершать лишние действия. Важно лишь помнить о необходимости вовремя создавать чеки и платить налоги.

Поделитесь с друзьями!

С 1 сентября начнут штрафовать за отсутствие маркировки интернет-рекламы

Узнайте, какие штрафы будут ждать физлиц и бизнес за несоблюдение закона об обязательной маркировке интернет-рекламы.

Какие законы вступят в силу в сентябре 2023 года

Рассмотрим ключевые изменения с 1 сентября: новый закон о такси, единые типовые нормы выдачи СИЗ, дистанционные медосмотры и другие нововведения.

Переквалификация сделок с плательщиками НПД в трудовые отношения

Иногда организациям с целью экономии на налогах и страховых взносах проще заключить договор ГПХ с самозанятым, чем оформлять трудовые отношения. При проведении проверок подобные сделки находятся под особым контролем со стороны налоговых органов: при определенных обстоятельствах ФНС имеет право переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, а к организации-нарушителю применить штрафные санкции. Подробнее в этой статье.

Переход ИП в самозанятые и обратно. Плюсы, минусы и порядок перехода

С появлением нового налогового режима для самозанятых многие индивидуальные предприниматели стали задумываться о переходе на него. Те, кто регистрируются вновь, тоже сомневаются в выборе: налог на профессиональный доход имеет свои преимущества перед УСН, к примеру. Однако есть и ограничения. Статья поможет вам определиться с выбором и правильно перейти на выбранный режим.

Формат сотрудничества с внештатными специалистами: что лучше – договор ГПХ с физлицом или с самозанятыми?

Сотрудничество с внештатными специалисты для компании выгодно. В статье разберем, что лучше будет выбрать: оформление договора ГПХ с физическим лицом, либо договор с самозанятым. Рассмотрим особенности и возможные риски.

Работа с физическим лицом по договору ГПХ: налоги, страховые взносы и отчетность

В настоящий момент имеется тенденция не трудоустраивать работников официально. Это обусловлено множеством факторов: увеличиваются обязательства перед бюджетом в части страховых взносов, повышается уровень ответственности работодателя перед работником, появляется риск проверок трудовой инспекции.

Обсудить

Мы хотим принести в Россию самые передовые облачные технологии и заботимся о каждом пользователе.

Продукты
- Аренда 1С
- Аренда 1С:Фреш
- Аренда сервера 1С
- Аренда виртуального сервера
- Облако 1С
- 1С онлайн
- Бухгалтерия Онлайн
- Программы 1С для ИП
- 1С:Контрагент
- 1С-Отчетность
- 1СПАРК Риски
- 1С:Распознавание первичных документов
- 1С:Кабинет сотрудника
- Техническая поддержка
- Часто задаваемые вопросы
- Форум 1С
- Выбор программы
- Предоставить доступ
- О проекте
- Новостной блог
- Отзывы клиентов
- Контакты
+7 (804) 333-16-02 звонок по России бесплатный Москва: +7 (499) 649-16-02 Санкт-Петербург: +7 (812) 425-17-02 Екатеринбург: +7 (343) 222-16-02 info@e-office24.ru sales@e-office24.ru
Похожие публикации:

Какой налог платит самозанятый в 2023

Налог для самозанятых в 2023 году: кому подходит и сколько платить

Кто такие самозанятые

Кто может зарегистрироваться самозанятым

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Сколько самозанятые платят налогов

Как работает налоговый вычет

Какой лимит доходов у самозанятых

Как зарегистрироваться

Как выдавать клиентам чеки

Выводы

Рассылка для бизнеса

Соцсети

Какой налог платит самозанятый в 2023

Что за режим НПД

Какие налоги платит самозанятый в 2023 — 2024 годах

Итоги

Как самозанятому платить налоги в 2023 году? Пошаговая инструкция, как стать самозанятым и уплачивать налоги

Что такое режим самозанятости и чем он отличается от ИП?

Какие налоги платят самозанятые?

Как формируется НПД:

К каким доходам не применяется НПД:

Как зарегистрировать самозанятость?

1. Скачать приложение «Мой налог»

2. Ввести личные данные

Как еще можно пройти регистрацию?

Как самозанятому платить налоги через приложение?

1. Выставить чек

2. Получить сумму налогового платежа

3. Оплатить налог

Положен ли самозанятым налоговый вычет?

Что будет, если самозанятый не платит налоги?

Самозанятость 2023: кому подойдет, регистрация, налоги

Кто такой самозанятый?

Преимущества НПД

Про налоговые ставки

Когда платить

Недостатки самозанятости

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Заключение

Обсудить

Добавить комментарий Отменить ответ