Отрицательные суммы в рсв
Подборка наиболее важных документов по запросу Отрицательные суммы в рсв (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Страховые взносы:
- 18210202010060010160
- 18210202010061000160
- 18210202010061010160
- 18210202010062100160
- 18210202010062110160
- Показать все
- Страховые взносы:
- 18210202010060010160
- 18210202010061000160
- 18210202010061010160
- 18210202010062100160
- 18210202010062110160
- Показать все
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отпуск отгулян авансом: отражаем перерасчет в налогах и бухучете
(Шаронова Е.А., Гладкова М.В.)
(«Главная книга», 2022, N 11) Заметим, что если возвращенная сумма отпускных превышает начисленную при увольнении сумму, тогда придется все налоговые обязательства корректировать через подачу уточненок. Ведь в этом случае в РСВ появляются отрицательные показатели в начислениях, а такого быть не должно. А корректировка РСВ влечет за собой корректировку 6-НДФЛ, прибыли или налога при УСН за период, когда выплачивали отпускные авансом.
Статья: На отсроченные страховые взносы можно получить рассрочку
(Солнцева М.)
(«ЭЖ-Бухгалтер», 2023, N 4) По страховым взносам за апрель — июнь и за июль — сентябрь 2022 г. сумма, на которую предоставляется рассрочка, определяется уполномоченным налоговым органом ежемесячно, 27-го числа месяца, на который перенесен срок ее уплаты. Она рассчитывается как сумма страховых взносов, срок уплаты которой установлен п. 2(1) Постановления N 776, за вычетом суммы, признанной зачтенной в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов за апрель — сентябрь 2023 г. или признанной единым налоговым платежом в соответствии с ч. 5.2 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Напомним, что согласно этой норме неучтенные суммы излишне уплаченных страховых взносов признаются зачтенными в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов за апрель — сентябрь 2023 г. на основании расчетов по страховым взносам, представленным в налоговые органы за полугодие и девять месяцев 2022 г. Указанные суммы признаются единым налоговым платежом в случае возникновения отрицательного сальдо единого налогового счета в размере, не превышающем размер такого отрицательного сальдо, либо в случае представления заявления об отмене (полностью или частично) вышеуказанного зачета в порядке, аналогичном установленному п. 6 ст. 78 НК РФ, в пределах суммы, указанной в таком заявлении.
Нормативные акты
Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ
(ред. от 31.07.2023)
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) 5.2. Суммы излишне уплаченных страховых взносов, не учтенные в соответствии с частью 5 настоящей статьи, признаются зачтенными в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов за апрель — сентябрь 2023 года на основании расчетов по страховым взносам, представленным в налоговые органы за полугодие и девять месяцев 2022 года. Указанные суммы признаются единым налоговым платежом в случае возникновения отрицательного сальдо единого налогового счета в размере, не превышающем размера такого отрицательного сальдо, либо в случае представления заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного в соответствии с настоящей частью, в порядке, аналогичном установленному пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в пределах суммы, указанной в таком заявлении.
Письмо ПФ РФ от 11.10.2012 N 30-21/14846
«Об отражении возврата сумм излишне уплаченных страховых взносов» При заполнении формы РСВ-1 ПФР плательщик страховых взносов согласно пункту 6.5 Порядка заполнения формы РСВ-1 ПФР, утвержденному приложением 2 к приказу Минздравсоцразвития России от 15.03.2012 N 232н (далее — Порядок), в строке 140 «Уплачено с начала расчетного периода» отражает суммы страховых взносов, уплаченные с начала расчетного периода нарастающим итогом до окончания отчетного периода, в состав которых включено обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов плательщика страховых взносов, а также его право на возврат сумм излишне уплаченных страховых взносов в соответствии с Законом N 212-ФЗ, что не исключает «отрицательных» значений.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Отрицательные суммы в РСВ
Здравствуйте!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.555)
Сотрудник находился в отпуске с 17.08.2021г. по 25.08.2021г. В период отпуска больничный лист с 24.08.2021г. по 07.09.2021г. Сотрудник продолжает находиться на больничном. Сделан перерасчет отпускных. Сумма отпускных в сентябре отрицательная. При заполнение РСВ за 9 месяцев в разделе 3 у сотрудника за сентябрь отрицательная сумма дохода и сумма начисленных взносов. При проверке сообщение ошибки -Сведения по застрахованному лицу содержат отрицательные суммы.
Помогите как исправить и правильно сдать отчет.Обсуждение (3)
Елена Пьянкова Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте! Необходимо перерассчитать взносы за август, для этого можно ввести документ «Перерасчет страховых взносов», указав месяц регистрации «Август 2021» и нажав «Рассчитать». Далее нужно также перерассчитать взносы за сентябрь 2021, после перезаполнить РСВ.
Если ошибка не уйдёт, то тогда исправление отпуска необходимо провести августом и пересчитать взносы.Наталия Подписчик БухЭксперт8 :
Здравствуйте! Перерасчетом страховых взносов не получилось, провели августом, отчет не ругается. Спасибо.
Отрицательные суммы в рсв за 9 месяцев
Добрый день! Образовалась отрицательная сумма по взносам. В июле был ошибочно оформлен табель на сотрудника и оплачен полный месяц. В августе сотрудник принес больничные листы с 02.07-08.07, 09.07-26.07, 27.07-16.08, 17.08-23.08. Также сотрудником был оформлен очередной отпуск с 23.08-12.09. Отпуск продлен с 23.08-13.09 (за счет б/л). В файле прикрепляю скрин, что получилось в рсв. Предприятие пользуется льготами для малого и среднего предпринимательства. Расчет взносов ведется по двойному тарифу. Как убрать отрицательные суммы в рсв?
Метки вопроса: Организация — МСП, Перерасчеты, РСВ
Обсуждение (4)
Ольга Горшенина Сотрудник БухЭксперт8 :
- «Карточку учета страховых взносов» по сотруднику за 2021 год в pdf-формате
- Данные регистра «Учет доходов для исчисления страховых взносов» с отбором по физ.лицу и периодом 2021 год. Для ограничения периода в регистре справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период. Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Важно, чтобы обязательно были данные по колонкам «Регистратор» (можно часть названия документа), Дата получения дохода, Сумма, Начисление.
Сохраните данные в формате Word. - Расчетный листок за июль и август
Ольга Горшенина Сотрудник БухЭксперт8 :
После отнесения доходов к нужному периоду возможно потребуется пересчитать взносы. Для этого можно воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). Для организаций с тарифом МСП рекомендуется вносить документ, указывая в качестве «Месяца регистрации» месяц, за который требуется пересчитать взносы. Т.е. может быть потребуется внести два документа (за июль и август).
Блог компании «СИТЕК»
Исправляем отрицательные суммы страховых взносов при подготовке ПФР
Каримова Лариса Специалист отдела сопровождения 1С
В ходе подготовки отчетности в Пенсионный фонд могут возникать по ряду сотрудников отрицательные суммы начисленных страховых взносов.
Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни.
Рассмотрим, как это исправить в программе «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5» и «1С:Управление производственным предприятием, редакции 1.3»Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода используем документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» (интерфейс «Расчет зарплаты организаций» меню «Налоги и взносы» — «Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам»). Документ создают, когда проводки за месяц уже сформированы.
На вкладке «Страховые взносы» нужно заполнить:
- показатель «Учет доходов» — это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;
- показатели «Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС» (по каждому фонду соответственно) — суммы начисленных страховых взносов.
При этом добавить нужно две строки по одному сотруднику:
- с отрицательными значениями — ближайший месяц, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения
- с положительными значениями — месяц, в котором возникли отрицательные суммы взносов
В полученном отчете сумма за квартал не должна измениться. Если задействованы месяцы другого квартала, добавляем новый отчет, указав тип расчета «корректирующий» и заполняем его с учетом произведенного переноса
Данная информация, поможет вам сдать отчетность в Пенсионный фонд даже при отрицательных взносах.
У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.
Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.
Автор статьи: Специалист отдела сопровождения Каримова Лариса. Дата обновления статьи 11.09.2016
Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!