Как правильно заполнить заявление на налоговый вычет на детей

Примерная форма заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (подготовлено экспертами компании «Гарант»)

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ при налогообложении моих доходов прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере [ значение ] рублей на моего сына (мою дочь) — [ Ф. И. О. ] [ значение ] года рождения, который(ая) находится на моем обеспечении.

Свидетельство о рождении ребенка.

[ подпись ] /[ Ф. И. О. ]/

[ число, месяц, год ]

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Примерная форма заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Разработана: Компания «Гарант», март 2008 г.

Образец заявления о предоставлении стандартных вычетов на детей, скачать бланк

Большинство сотрудников, у которых есть дети, получают стандартные налоговые вычеты у своих работодателей. Для этого, им необходимо заполнить Заявление о предоставлении вычета, а также приложить к нему документы, подтверждающие право на вычет.

Ниже Вы можете скачать данный образец!

Образец Заявления

Директору ООО «Омега»

Петрову П.П.
от кассира
Ивановой А.А.

Заявление о предоставлении
стандартных налоговых вычетов на детей

Я, Иванова Анастасия Александровна, в соответствии с положениями пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне за каждый месяц соответствующего налогового периода стандартные налоговые вычеты на детей:
— Иванову Михаилу Михайловичу, 1999 года рождения (студенту дневного отделения ВятГГУ), в размере 1400 руб.;
— Ивановой Марии Михайловне, 2005 года рождения, в размере 1400 руб.;
— Ивановой Ларисе Михайловне, 2014 года рождения, в размере 3000 руб.
В случае изменения каких-либо обстоятельств, связанных с правом на получение налоговых вычетов, я обязуюсь сообщить об этом работодателю.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Иванова М.М.;
— справка из ВятГГУ о прохождении Ивановым М.М. обучения;
— копия свидетельства о рождении Ивановой М.М.;
— копия свидетельства о рождении Ивановой Л.М.

Для того, чтобы узнать, в каком размере Вам положены вычеты на детей — посмотрите здесь

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Как заполнить вычет на детей в 6‑НДФЛ

Вычет на ребенка снижает налоговую базу и уменьшает налог на доходы физлица, который надо заплатить в бюджет. Налоговый вычет предоставляют всем, у кого на попечении есть дети. А некоторым налогоплательщикам положен двойной вычет.

В этой статье:

• Что такое налоговый вычет на ребенка и кто может его получить
• В каком размере предоставить вычет на детей
• Лимит по доходам для предоставления вычета
• Где указать налоговый вычет на детей

Что такое налоговый вычет на ребенка и кто может его получить

Вычет на детей — это один из стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Такие налоговые льготы доступны всем российским резидентам, которые официально работают, получают зарплату и уплачивают подоходный налог в 13%. Получить детский вычет могут:

• родители ребенка — и родные, и приемные;
• супруги родителей;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители.

Стандартный детский вычет работодатель предоставляет сотруднику по заявлению (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Понадобятся и другие подтверждающие документы: свидетельство о рождении, свидетельство о браке, справка об усыновлении, справка об инвалидности. Точный список зависит от ситуации.

Вычет предоставляют, пока ребенку не исполнится 18 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Но есть и исключения: если ребенок учится на очной форме обучения, то на учащихся и студентов, аспирантов и курсантов, ординаторов и интернов предоставляют вычет до 24 лет. Те же правила действуют и для инвалидов: вычет применяют до 18-летнего возраста детей, а если ребенок учится на дневном отделении и является инвалидом I или II группы — до 24 лет. Чтобы получить вычет на ребенка старше 18 лет, нужно каждый год предоставлять справку с места его учебы (письмо Минфина от 06.10.2021 № 03-04-05/80731).

В каком размере предоставить вычет на детей

Размер вычета зависит от здоровья ребенка и того, какой ребенок по счету для налогоплательщика (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• на первого и второго ребенка — 1 400 рублей;
• на третьего и следующих детей — 3 000 рублей.

Для налогоплательщиков с детьми-инвалидами размеры вычетов другие:

• для родителей, их супругов и усыновителей — 12 000 рублей;
• для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов — 6 000 рублей.

Вычеты суммируются между собой. Так, если в семье три ребенка младше 18 лет, родители будут получать вычет в сумме 5 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000). Аналогично с вычетами на детей-инвалидов, родителям положен и стандартный вычет 1 400 (3 000) рублей, и повышенный 12 000 рублей (п. 14 Обзора Президиума ВС РФ от 21.10.2015, письма Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, от 07.11.2019 № 03-04-05/85821).

Единственные родители, усыновители, опекуны и попечители имеют право на двойной вычет. Кроме того, вычет можно удвоить, если второй родитель добровольно откажется от налоговой льготы у своего работодателя. В таком случае налоговую базу по НДФЛ уменьшают на 2 800 рублей за первого и второго ребенка и на 6 000 рублей за третьего и следующих детей.

Важно! Первый — это всегда старший ребенок. Даже если ему уже исполнилось 18 лет и если вычет больше не применяется (письма Минфина от 07.03.2019 № 03-04-05/15085, от 28.03.2019 № 03-04-05/21495, от 17.04.2020 № 03-04-05/30919).

Если дети от разных браков, действует особое правило: дети становятся для супругов общими, только если брак зарегистрирован. В противном случае детей для налогового вычета считают отдельно для каждого родителя (письмо Минфина от 29.12.2021 № 03-04-05/107755).

Лимит по доходам для предоставления вычета

Стандартный вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, достигнет лимита в 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Пример. Оклад Марины 80 000 рублей в месяц. В феврале она получила премию 80 000 рублей. У Марины есть сын пяти лет, поэтому она имеет право на вычет 1 400 рублей. Рассчитаем, в каком месяце работодатель должен перестать предоставлять вычет, для этого определим сумму дохода с начала года нарастающим итогом:

• январь — 80 000 рублей;
• февраль — 80 000 + 80 000 + 80 000 = 240 000 рублей;
• март — 240 000 + 80 000 = 320 000 рублей;
• апрель — 320 000 + 80 000 = 400 000 рублей.

В апреле доход Марины превысит 400 000 рублей, поэтому предоставлять вычет будет не нужно.

Вычет на детей применяют ежемесячно и только к основной налоговой базе (п. 3 ст. 210 НК РФ). Необлагаемые доходы в лимитной сумме не учитывают, а частично освобожденные от налога суммы учитывают в части, которая облагается НДФЛ (письмо ФНС от 09.08.2019 № СД-4-11/15807@).

Где указать налоговый вычет на детей

Налоговые агенты отражают вычеты на детей:

1. В приложении № 1 к расчету 6-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). Приложение сдают в составе расчета 6-НДФЛ по итогам года, справку о доходах и суммах налога заполняют на каждого сотрудника.
2. В справке КНД 1175018. Такую справку о доходах и суммах налога физлица (бывшую 2-НДФЛ) выдают на руки по запросу сотрудника.

С 2022 года итоговый расчет 6-НДФЛ сдают по-новому. Отчет 2-НДФЛ отменили, а в годовой 6-НДФЛ включают справки о доходах и суммах налога физлица. Заполняйте, проверяйте и отправляйте расчет в ИФНС через Контур Экстерн.

Каждому доходу и каждому вычету по НДФЛ присваивают собственный код (приказ ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ в ред. от 28.09.2021). Коды детских вычетов различаются в зависимости от того, для какого ребенка применяют льготу и кто ее получает.

Коды налоговых вычетов закреплены в Приложении № 2 к приказу № ММВ-7-11/387@. В таблице — все коды вычетов на детей.

Кому предоставляют вычет	На какого ребенка оформляют вычет
	Первый	Второй	Третий и следующий	Ребенок-инвалид
Родителям, их супругам	126	127	128	129
Опекунам, приемным родителям, их супругам	130	131	132	133
Единственному родителю	134	136	138	140
Единственному опекуну, приемному родителю	135	137	139	141
Родителю, если второй отказался от вычета	142	144	146	148
Приемному родителю, если второй отказался от вычета	143	145	147	149

Эти коды следует указывать в разделе 3 приложения № 1 к 6-НДФЛ и в разделе 4 справки о доходах и суммах налога физлица, выдаваемой сотруднику.

Отчитывайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет. Дарим доступ в Экстерн на 14 дней!

Приложение № 1 к 6-НДФЛ

В составе годового расчета 6-НДФЛ подают справки, в которых подробно расписывают доходы, налоги и вычеты по каждому работнику (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Налоговая база по НДФЛ определяется как разница между доходами и налоговыми вычетами по ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если сумма вычетов больше суммы доходов, то налоговая база принимается равной нулю, а сумма вычетов приравнивается к сумме доходов. Разницу между вычетами и доходами не переносят на следующий налоговый период (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Важно! Накопленные вычеты можно перенести на следующий месяц. Но такой перенос допускается в пределах одного календарного года (ст. 216 НК РФ, письмо Минфина от 24.07.2014 № 03-04-06/36470).

Вычет на ребенка относится к стандартным, а все стандартные, социальные и имущественные льготы показывают в разделе 3 Приложения № 1 к расчету 6-НДФЛ. Число заполненных полей соответствует количеству предоставленных вычетов (п. 5.1, 5.6 Порядка из приказа № ЕД-7-11/753@).

Налоговики установили контрольные соотношения для расчета 6-НДФЛ (письмо ФНС от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@). Чтобы избежать ошибок и корректировки отчетной формы, нужно проверить расчет до его отправки в ИФНС. Контур Экстерн позволяет не только сформировать, но и проверить отчет по внутридокументным и междокументным соотношениям. Программа проводит логический и арифметический контроль, сверяет 6-НДФЛ с РСВ. Всесторонняя проверка исключает ошибки: налоговая примет расчет с первого раза.

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

В справке КНД 1175018 для сотрудника

Справки о доходах и суммах налога физлица нужны налогоплательщикам для подтверждения своих доходов, НДФЛ и налоговых вычетов. Их предоставляют по месту требования — в банк для выдачи кредита, в службу занятости для оформления пособий, в визовый центр для получения визы и пр.

Форма справки по КНД 1175018 приведена в Приложении № 4 к приказу № ЕД-7-11/753@. Стандартные вычеты, в том числе и на детей, показывают в разделе 4 справки. Для каждого кода записывают сумму примененного вычета.

Справку для сотрудника заполняют за период, который просит налогоплательщик — три месяца, полгода или год. Вычеты на детей отражают по факту: сколько применили, столько и показали в справке.

Приведем пример такой справки. Сотрудник Петров П. П. запросил справку о доходах и налогах для получения кредита в банке. Ему нужны сведения за первое полугодие 2022 года. У работника один ребенок. Ему предоставляют стандартный вычет по коду 126.

Как получить налоговый вычет на детей?

Работающие родители могут ежемесячно получать налоговый вычет. В этом случае из зарплаты будет вычитаться меньше налогов. Как оформить такой вычет, и какие понадобятся документы, расскажем в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет на детей?

Вычет может получить любой гражданин, если у него есть дети, и он платит подоходный налог (НДФЛ). Вычет оформляется только на несовершеннолетних детей или детей, которым не исполнилось 24 года, если они обучаются очно. Правом на вычет обладают и те граждане, у которых нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если ребенок от предыдущего брака).

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет?

• Индивидуальный предприниматель, который не платит НДФЛ, а использует специальный налоговый режим: упрощенная система (УСН), патентная система (ПСН) или сельскохозяйственный налог (ЕСХН) ? Если ИП на общей системе налогообложения, он платит государству 13% от доходов и тогда может получать налоговые вычеты ;
• Самозанятый гражданин, который платит налог на профессиональный доход ? Исключением будет случай, когда самозанятый трудоустроен, и работодатель ежемесячно отчисляет за него НДФЛ по ставке 13% ;
• Неработающие граждане, у которых нет дохода, облагаемого НДФЛ;
• Налоговые нерезиденты.

Налоговыми резидентами являются граждане, которые за последние 12 месяцев подряд находились на территории России не менее 183 календарных дней.

Как работает стандартный налоговый вычет?

Работодатель ежемесячно отчисляет в налоговую 13% от заработной платы. Если у вас есть право на налоговый вычет, то налог будет взыматься не со всей зарплаты, а только с той ее части, на которую не распространяется вычет.

Например, вы получаете зарплату 50 000 рублей, тогда ежемесячно в налоговую работодатель отчисляет 6 500 рублей налога (13% от 50 000) и на руки вы получаете только 43 500 рублей. Если же у вас есть двое несовершеннолетних детей, вы имеете право на вычет 2 800 рублей ежемесячно – эта сумма не облагается налогом. В этом случае в налоговую будет перечисляться только 6 136 рублей (13% от 47 200), а на руки вы получите уже 43 864 рубля.

В каком размере можно получить налоговый вычет на детей?

Размер ежемесячного налогового вычета зависит от количества детей и их статуса:

• 1400 рублей за первого ребенка
• 1400 рублей за второго ребенка
• 3000 рублей за третьего и последующих детей
• 12 000 рублей за ребенка-инвалида до 18 лет, инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, если он обучается очно. (6 000 рублей если вы опекун)

Вычет на каждого ребенка предоставляется отдельно. Например, если у вас трое детей, 3, 10 и 15 лет, то вы можете получить вычет в размере 1 400+1 400+3 000 = 5 800 рублей. К зарплате ежемесячно будет прибавляться 13% от 5800 рублей, то есть 754 рубля.

Если одному из детей установлена инвалидность, то к этой сумме добавляется еще 12 000 рублей. Тогда вычет будет составлять 17 800 рублей (12 000 + 5 800), а зарплата ежемесячно будет больше уже на 2 314 рублей.

Если в семье один ребенок, и ему установлена инвалидность, то вычет будет предоставлен в размере 13 400 рублей (12 000 + 1 400). К зарплате прибавится 1742 рубля каждый месяц.

Если одному из детей уже исполнилось 18 лет, то вычет предоставляется в размере 1400 рублей на второго ребенка и 3000 рублей на третьего ребенка. К зарплате в этом случае ежемесячно прибавится 572 рубля.

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

• Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
• Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
• Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Например, одинокая мама троих несовершеннолетних детей, может получать ежемесячно 1508 рублей (5800 рублей x 13% x 2).

На какой срок представляется налоговый вычет на детей?

Вычет предоставляется каждый год ежемесячно, пока совокупный доход за год не превысит сумму в 350 тыс. рублей. Например, если гражданин получает зарплату 29 тыс. рублей, то за год он сможет вернуть 2184 рубля, потому что вычет будет действовать все 12 месяцев, а если заработная плата 100 тыс. рублей, то за год можно получить 546 рублей, потому что вычет будет предоставляться только в течение 3 месяцев. Однако с января следующего года расчет вычета начнется заново.

Когда детям исполнится 18 или 24 года в зависимости от обстоятельств, вычет будет действовать еще до конца календарного года (или пока сумма дохода не достигнет 350 тыс. рублей), а вот в следующем году его уже нельзя будет получить.

Какие есть способы получения налогового вычета?

Налоговый вычет на детей можно получить одним из двух способов:

1 способ. Оформить через работодателя

Через работодателя оформить налоговый вычет на детей проще всего. Как правило, работодатель самостоятельно запрашивает сведения о наличии детей еще в процессе трудоустройства и тогда же предлагает написать заявление на вычет.

Если этого не произошло, то заявление и подтверждающие документы вы можете подать самостоятельно. Независимо от того, в какой момент вы это сделали, работодатель предоставит вычет с начала года или с того момента, когда у работника возникло право на вычет в этом году (например, с момента рождения или усыновления ребенка).

2 способ. Оформить через налоговую

Этот способ подходит для тех граждан, которые не получали вычет по месту работы за предыдущие три года, но имели на него право.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, обратившись в налоговую службу по месту жительства. Также декларацию можно подать в электронной форме с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета?

Для оформления налогового вычета через работодателя необходимо предоставить ему следующие документы:

• заявление на вычет;
• паспорт;
• свидетельства о рождении детей (или об усыновлении);
• подтверждение официального брака между родителями (отметка в паспорте или свидетельство о браке);
• справка об инвалидности (если ребенку установлена инвалидность);
• справка из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет и обучается очно);
• подтверждение совместного проживания и расходов на содержание ребенка (для граждан, которые не указаны в свидетельстве о рождении ребенка в качестве его родителей).

Для оформления налогового вычета через налоговую понадобятся следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ. Ее удобно заполнять в электроном виде в личном кабинете налогоплательщика. Также готовую декларацию можно загрузить в личный кабинет или принести в бумажном виде в налоговую по месту жительства;
• те же документы, что указаны выше, за исключением заявления.

Для получения вычета в двойном размере могут также понадобиться:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• подтверждение признания второго родителя безвестно отсутствующим (выписка из решения суда);
• подтверждение того, что единственный родитель не состоит в браке (паспорт).

Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?

Получение стандартного налогового вычета никак не влияет на возможность оформления других видов вычетов. Например, вы можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья без ограничений.