Какой налог на покупку квартиры в 2023

Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости

Неправильно поданные документы на налоговый вычет могут привести к отказу в выплате. Член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин (фракция «Единая Россия») в комментарии «РГ» назвал условия получения средств от государства при покупке недвижимости.

После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке. Сейчас этой возможностью пользуются не все: люди просто не могут разобраться на сайте ФНС, а иногда их сбивают с толку разноплановые консультации.

Никита Чаплин отметил, что право на возврат части средств возникает у тех, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог. Однако сумма, которую выплатят, не может превышать 650 тысяч рублей.

«Получить вычет на все купленное имущество можно, если вы приобрели его после 2014 года. Если имущество куплено до 2014 года, то можно получить вычет только на один вид имущества», — сообщил депутат. Ведь до этого года в России действовал закон, согласно которому получить налоговый имущественный вычет можно было только на один объект недвижимости, а после 2014 года убрали ограничения по количеству объектов.

«Поэтому если человек купил квартиру и дом, то он может получить вычет на оба объекта», — привел пример Чаплин.

Это возможно при строительстве жилья, покупке квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство, а также ремонте квартиры в новостройке, если у застройщика куплен объект без отделки.

ФНС вернет 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей на одного человека. «Но есть и лазейка: если вы в браке и покупали недвижимость вдвоем, то в сумме вы сможете получить до 1,3 млн рублей», — уточнил Чаплин.

Сумма вычета рассчитывается по такой системе: если недвижимость стоит до 2 млн рублей, 13% вернут именно от этой суммы. Например, если квартиру купили за 1,9 млн, то вернут 247 тыс. рублей. Если недвижимость стоит более 2 млн рублей, например, 5 млн рублей, то сумма возврата составит 13% от установленного лимита (в России лимит — 2 млн).

Парламентарий также разъяснил процедуру оформления заявления на получение имущественного налогового вычета

«Декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год, — отметил он. — То есть если вы получили ключи от квартиры в 2023 году (даже, если купили ее раньше), то оформить налоговый вычет получится только в 2024 году».

Из документов для получения вычета понадобятся:

— договор купли-продажи или долевого участия,

— выписка из ЕГРН,

— документы о расходах,

— справка об уплаченных по ипотеке процентах (обычно в личном кабинете застройщика).

Кроме того, понадобятся реквизиты счета для перечисления средств. При этом перечень документов может быть увеличен, если недвижимость в собственности у нескольких членов семьи.

«Все можно быстро оформить через сайт ФНС или МФЦ. Полученные средства помогут вам быстрее расплатиться с ипотекой или вы можете потратить деньги на себя и благоустройства своего жилища», — заключил депутат.

Налоговый вычет за покупку квартиры: способы и сроки получения

Российские налогоплательщики, которые купили квартиру или частный дом, могут вернуть до 650 тыс. рублей от их стоимости. О том, как получить налоговый вычет и на что в этом вопросе влияет ипотека, читайте в материале «Известий».

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: как получить

Налоговый вычет осуществляется посредством возврата из государственного бюджета части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), он составляет 13%. Получить его можно разными способами, и одним из них является покупка недвижимости — квартиры, дома, комнаты, доли в жилье, а также земельного участка с домом или для строительства. Вычет также полагается при погашении процентов по ипотечным кредитам, строительстве жилья и ремонте в новостройке, если она продавалась без отделки.

Размер и значение: многодетным хотят дать льготы на уплату земельного налога
В Госдуме решили предоставить новые меры поддержи для улучшения демографической ситуации

• жилье было куплено или построено за счет работодателя, с привлечением материнского капитала или бюджетных средств;
• договор купли-продажи заключен между взаимозависимыми лицами, то есть близкими родственниками (родителями и детьми, супругами, бабушкой, дедушкой и внуками, братом и сестрой, опекуном и подопечным);
• налогоплательщик получил квартиру в подарок или в наследство.

Оформить имущественный вычет можно в конце года, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую. Допускается и упрощенный порядок получения вычета без подачи декларации.

Имущественный вычет можно получить через работодателя, для этого нет необходимости ждать конца года. В этом случае с зарплаты заявителя не будет удерживаться НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет выплачена.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: документы

Для получения имущественного вычета при покупке недвижимости также нужно собрать пакет документов. Он может незначительно отличаться в зависимости от ситуации, однако чаще всего он содержит:

• декларацию о налогах по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи жилья или долевого участия;
• свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи недвижимости или выписку из ЕГРН;
• документы о расходах при покупке имущества;
• паспорт;
• свидетельство о браке, если недвижимость куплена совместно с супругом.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: сумма

Имущественный вычет рассчитывается от стоимости приобретенной недвижимости. Максимальная сумма, с которой его можно получить, — 2 млн рублей.

Так, если жилье стоило меньше 2 млн рублей, налоговый вычет составит 13% от ее стоимости. Например, за недвижимость, купленную за 1,5 млн рублей, можно получить 195 тыс. рублей.

Если квартира обошлась в 2 млн рублей, налогоплательщик сможет вернуть 260 тыс. рублей. При этом большая стоимость квартиры не увеличит вычет.

Право на вычет за жилье, приобретенное в браке, имеют оба супруга. Таким образом, каждый супруг может получить максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. рублей на двоих.

Налоговый вычет за квартиру в ипотеку в 2023 году

Кроме того, можно получить имущественный вычет с процентов по ипотеке. Он дается только на один объект недвижимости. Максимальная сумма, с которой будет произведен возврат, — 3 млн рублей. То есть владелец квартиры сможет получить до 390 тыс. рублей. Вместе с налоговым вычетом за покупку квартиры сумма компенсации для одного физического лица составит до 650 тыс. рублей.

Правом на вычет по ипотечному кредиту также обладают оба супруга. Муж и жена могут получить до 780 тыс. рублей на двоих. Таким образом, максимальный имущественный вычет для семьи достигает 1,3 млн рублей.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: сроки

Возможность получить имущественный вычет появляется у налогоплательщика в момент вступления в право собственности. После этого можно оформить вычет за три следующих года, включая год покупки жилья. Например, люди, которые приобрели квартиру в 2021 году, могут вернуть часть ее стоимости уже в 2023 году.

Право на налоговый вычет имеют и те, кто стал собственником более трех лет назад. Срока давности у этого вида выплат нет.

Естественный отпор: Центробанк ограничит ипотеку по минимальным ставкам
Нововведение вступит в силу уже с 30 мая

При приобретении недвижимости в доме, который еще строится, право на вычет возникает с момента подписания договора о передаче объекта долевого строительства, но его оформление станет возможно только после регистрации права собственности.

Налоговый вычет за квартиру для пенсионеров в 2023 году

Пенсионеры также имеют право на имущественный вычет, несмотря на то, что перестали платить НДФЛ, так как у них есть особенная возможность — получить вычет за год, в который оформлено право собственности, и за предыдущие три года. Например, если квартира или дом были куплены в 2023 году, то пенсионер может получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Сколько придется платить при продаже недвижимости в 2023 году: новая налоговая ставка

В последнее время законодательство в сфере налогов несколько изменилось – появились новые правила и льготы. Разбираемся в том, что конкретно стало по-другому, сколько налогов придется заплатить продавцам квадратных метров и кого от них освободили.

Повышенный налог на доходы от продажи жилья отменен

• от продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
• от получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
• страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Отсюда следует, что если в 2023 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13%. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.

Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

На самом деле, даже если бы продажу недвижимости все-таки облагали налогом по повышенной ставке, это бы ощутили немногие. Так как налогом не облагается продажа имущества, которое находится в собственности больше 3-5 лет. Вот какие льготы при реализации недвижимости действуют в России:

1. Освобождена от НДФЛ продажа недвижимости, которая находится в собственности три года и более. Это касается недвижимости унаследованной , приватизированной, полученной в дар, переданной по договору пожизненного содержания. В остальных случаях минимальный срок для необлагаемой налогом продажи — 5 лет.
2. С 2020 года освобождена от НДФЛ продажа квартир и домов с участками, которые являются единственным жильем и с даты покупки которых прошло 3 года. Раньше срок для них составлял 5 лет.
3. Не нужно платить НДФЛ, если квартира продана дешевле, чем куплена. Однако продать необходимо за сумму не менее, чем 70% от кадастровой стоимости (цена кадастра должна быть установлена на 1 января того года, когда продается квартира). Бесплатно узнать кадастровую стоимость можно на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр . Введите в активное окно адрес или кадастровый номер недвижимости.
4. От налога освобождаются граждане, продающие жилье за такую же цену, за которую купили ее. То есть в этом случае доход они не получили. Здесь тоже учитывается кадастровая стоимость – продавать квадратные метры нужно не дешевле 70% от из кадастровой цены.
5. При продаже недвижимости сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы на его покупку. Тогда налог надо будет платить с разницы между ними. Расходы необходимо подтвердить документами: кредитным договором, договором купли-продажи и пр.
6. Сумму доходов, полученных от продажи жилья и земельных участков, можно уменьшить на налоговый вычет в сумме 1 млн рублей в год. Это гарантированный вычет, который можно заявить для использования предыдущей льготы, если нет подтверждающих расходы документов или подтвержденные расходы меньше 1 млн рублей.
7. Доход от продажи недвижимости можно уменьшить на другие вычеты: на детей, за лечение, образование и пр.

Кто может не платить НДФЛ

В 2022 году вступили в силу дополнительные изменения в налоговом законодательстве. В том числе, расширился перечень льготников, которые могут не платить НДФЛ, продавая недвижимость.

Главная новинка – освобождение от налога семей, в которых растут двое и более детей. Теперь им не нужно ждать 5 лет, чтобы продать квартиру, не уплачивая при этом НДФЛ ( Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ ).

Надежда Семенюк, специалист по недвижимости компании «Этажи» (Тюмень): «Это изменение в законодательстве было призвано облегчить жизнь многодетных семей и в то же время поддержать рынок недвижимости в непростых экономических условиях. До этого многие семьи желали улучшить свои жилищные условия, например, при рождении еще одного ребенка, но сдерживал как раз-таки налог в 13%.

При продаже старой квартиры приходилось отдавать государству довольно ощутимую сумму. Именно ее часто не хватало для доплаты на новое, более просторное жилье.

На своей практике я пока не ощутила всплеска спроса на многокомнатное жилье от семей, для которых предусмотрена эта льгота. Закон еще новый, нужно время. Но такие покупатели уже есть, и они очень рады, что не надо ждать 5 лет после покупки старой квартиры. Можно спокойно расширяться, не думая о взыскании налога на продаваемую недвижимость. То есть у людей появилась возможность менее болезненно решить квартирный вопрос».

Впрочем, далеко не все семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на льготу.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

1. В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
2. Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
3. Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
4. Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
5. Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.

Специальные условия для дольщиков

2022 год также принес налоговые льготы для участников долевого строительства. Все, кто покупает жилье в строящихся домах, приобретает квартиру по переуступке прав требования по ДДУ или принимает участие в ЖСК, смогут продать это жилье раньше без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после того, как завершится стройка. Теперь срок владения помещением отсчитывается с момента оплаты договора долевого участия, а не после того, как квартира официально стала собственностью.

Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2023 году

Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:

1. Сумма полученных от продажи доходов;
2. 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.

Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70% от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.

Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из реестра недвижимости. Она не требуется для оформления сделки, но покупатели часто запрашивают ее, чтобы убедиться в законности купли-продажи. Выписка из ЕГРН позволяет проверить собственника, технические характеристики недвижимости, наложенные на ее продажу ограничения. Круглосуточно заказать электронную выписку можно в официальном сервисе ЕГРН.Реестр . Документ с цифровой подписью Росреестра в формате PDF придет вам на почту в течение пары часов.

Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2023 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников.

Как продать квартиру быстрее

Чтобы продать недвижимость как можно быстрее, нужно заранее подготовить пакет документов. Важная бумага – выписка из ЕГРН. В принципе, продавец вполне может не предоставлять ее, что некоторые и делают, а потом теряют время на продажу.

Справка из Единого государственного реестра нужна покупателю, чтобы убедиться в юридической чистоте квартиры. В выписке из ЕГРН об объекте недвижимости содержатся доказательства того, что продается именно тот объект, что именно вы продавец и больше нет других собственников, а недвижимость чиста – не в залоге, ренте, ипотеке или под арестом.

Если вы, как продавец, не позаботитесь об этом документе, то покупатель сам пойдет заказывать выписку из ЕГРН. Обычно обращаются напрямую в Росреестр или в МФЦ и получают на руки готовую выписку через неделю-две.

Продавец может сохранить драгоценное время, получив выписку из ЕГРН на квартиру самостоятельно. Например, с помощью сервиса ЕГРН.Реестр. Это быстрее, чем через официальные структуры — без всяких очередей и вообще походов в отделение Росреестра или МФЦ , с помощью компьютера или смартфона в любое удобное время, хоть ночью. Справка в формате PDF придет на электронную почту. Ее можно распечатать или в оригинальном формате отправить продавцу.

Как получить налоговый вычет за квартиру

В этой статье мы подробно расскажем, в какой момент возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить. Поговорим о нюансах оформления вычета при покупке жилья в новостройке, при использовании материнского капитала в качестве оплаты, приведем наглядные примеры. А также об изменениях 2023 года.

Что такое вычет

• Налог был внесен уже после наступления права на вычет. В этом случае можно говорить о переплате. Оформить возврат можно на указанный банковский счет. Для этого можно воспользоваться личным кабинетом или подать декларацию.
• Планируя покупку недвижимости, можно оформить вычет по месту работы. Для этого необходимо получить уведомление от налоговой. С вашей заработной платы перестанут удерживать определенную сумму.

Имущественный вычет при продаже квартиры — это другое

Есть два вида имущественного вычета: возврат налога со стоимости недвижимости при покупке или уменьшение начисленного налога при продаже.

Эти виды вычетов не взаимозаменяемы и могут быть начислены для одной и той же квартиры. Покупка и продажа — разные события, которые позволяют запустить разные сценарии оформления вычета.

Какие понятия полезно знать:

• Вычет: сумма, которую можно вернуть при расчете подоходного налога. Ограничен лимитом в 2 миллиона рублей.
• Налог к возврату: составляет 13% от вычета. Это средства, которые могут быть возвращены.

Расчет вычета

Получить 13% от затрат на покупку квартиры может только налоговый резидент. Это связано с самим понятием вычета: если вы не платите налоги в казну государства, то и оснований для возврата средств нет. Это же правило касается ИП, которые работают по упрощенной схеме: оформить возврат для самого себя также не получится. Нельзя воспользоваться вычетом, если вы не трудоустроены официально, по той же причине: нет отчислений в бюджет.

Получить вычет можно только раз за всю жизнь, а его сумма ограничена лимитом.

• 2 миллиона рублей для недвижимости: 13% составит 260 тысяч;
• 3 миллиона рублей для ипотечных процентов: 13% — 390 тысяч.

Если покупка обошлась дешевле максимального лимита, вычет считают по фактическим затратам. Оставшиеся средства можно использовать еще раз. При оформлении вычета на проценты по кредиту можно рассчитывать только на единоразовую выплату.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Рассмотрим три примера, проиллюстрировав каждую ситуацию: что делать, если сумма покупки меньше лимита, равна ему или превышает.

• Если стоимость квартиры меньше, например — не два, а один миллион, вычет считают по фактическим затратам, а 13% составит 130 тысяч.
• Если стоимость равна лимиту, сложностей с расчетом не возникает: его сумма составит 260 тысяч.
• Если стоимость недвижимости выше, вычет не увеличится: его рассчитают по максимально доступной сумме в 2 миллиона. Иными словами, при покупке более дорогостоящей недвижимости вернуть все равно можно только 260 тысяч.

Проценты по ипотеке рассчитываются отдельно, а возврат оформляют только для той суммы, что перечислена в банк.

Если за год выплатить всю сумму не удается, выплаты могут продолжаться до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма, положенная к возврату. Лимитов на сроки в этом случае нет.

Как на вычет влияют семейные отношения:

• Оформить вычет на одну и ту же квартиру может как муж, так и жена.
• Если родители вносят средства за долю ребенка, также можно получить вычет. При этом максимальная сумма не изменится, так как расходы на оплату доли учитываются в качестве расходов родителей.
• Право на собственный вычет у ребенка сохраняется: при необходимости он сможет оформить возврат без каких-либо трудностей.

Когда налоговый вычет за квартиру получить нельзя:

• Если оплата производилась из средств работодателя или других лиц. Нельзя получить возврат при оплате покупки материнским капиталом или государственными средствами.
• Не оформляется возврат при покупке квартиры у близких родственников, включая опекунов, усыновителей или усыновленных. Родственники супруга при этом близкими не считаются.
• Если квартира досталась в наследство или в качестве подарка, так как вы не тратились на ее приобретение, а значит нечего и возвращать.
• При военной ипотеке возврат не оформляется, так как покупка спонсируется государством.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Оформить возврат можно двумя способами: лично и упрощенно через личный кабинет. Для того чтобы подать заявление необходимо дождаться завершения года. Такой вариант более затратный по времени, зато позволяет получить сразу всю сумму и потратить ее на крупную покупку.

Как оформляется возврат:

• Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ;
• В бухгалтерии запрашивается справка 2-НДФЛ;
• Необходимо заранее подготовить копии правоустанавливающих документов, в качестве которых могут выступать любые документы, которые подтвердят ваше право собственности, а также документы, которые подтвердят, что вы производили оплату кредита.
• Также необходимо подготовить копии документов, которые подтвердят расходы налогоплательщика. Это могут быть, например, выписки с банковских счетов.
• Если недвижимость приобретается в браке, потребуется предоставить соответствующее свидетельство и сопроводить его заявлением о порядке распределения средств вычета между мужем и женой.

Все эти документы необходимо направить в налоговую организацию по месту жительства.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Для оформления возврата не обязательно лично посещать налоговую или заполнять декларацию. При оформлении по месту работы возврат предоставляется на основании соответствующего уведомления. Этот документ выдается по заявлению в налоговой. В этом случае вам не перечислят всю сумму вычета на счет: схема будет другой. Работодатель перестает удерживать 13% с заработной платы, и вы будете получать больше каждый месяц.

Как получить вычет по месту работы:

• Заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
• Собрать копии правоустанавливающих документов;
• Направить заявление и документы в налоговую;
• Получить уведомление о праве на вычет в течение месяца.

Уведомление направляется работодателю. На его основании удерживание 13% с заработной платы прекращается до выплаты всей суммы возврата.

Упрощенный налоговый вычет

Получить возврат средств можно намного проще: для этого достаточно зарегистрироваться в личном кабинете на нашем сайте и оформить заявление: все остальное система сделает автоматически.

Преимущество заполнения заявления в личном кабинете заключается в том, что в этом случае от вас практически ничего не требуется, а вычет оформляется намного быстрее. Пакет документов и декларация не нужны. Система работает в автоматическом режиме, самостоятельно направляя запросы в соответствующие организации.

Проверка занимает около месяца, а деньги поступят на счет в течение 15 дней с момента ее окончания.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат денег за покупку жилья можно оформить лишь один раз. Вернуть можно максимально 260 тысяч рублей без учета ипотечных процентов. Лимит суммы, с которой начисляется вычет — 2 миллиона для покупки недвижимости и 3 миллиона для процентов по кредиту.

Если квартира обошлась дешевле, вычет рассчитают в размере 13% от уплаченных средств. Если же квартира обошлась дороже, лимит вычета не увеличится: вернуть можно максимум 260 тысяч..

Если всю сумму вычета за одну покупку получить не удалось, можно воспользоваться остатком для покупки другой недвижимости. Например, при покупке квартиры стоимостью 1 миллион рублей, вычет рассчитают как 13% от миллиона, и впоследствии вы сможете оформить вычет еще раз на такую же сумму. По ипотечным кредитам такое правило не работает: этот вид возврата выдается на один объект недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Для получения права на налоговый вычет за квартиру нужно учитывать следующие требования:

• заявитель является налоговым резидентом Российской Федерации;
• наличие официального дохода и отчислений по НДФЛ;
• недвижимость приобретена на территории РФ;
• жилье оплачено за счет личных или заемных средств;
• право на вычет не использовано ранее.

Максимальная сумма налогового вычета за квартиру

Максимальная сумма расходов, принимаемых к вычету — 2 млн рублей. Из этих денег вы можете вернуть до 260 тыс. рублей, то есть 13%. Если на покупку жилья используются кредитные средства, то вычет можно получить и на фактически выплаченные проценты — до 3-х млн рублей, на руки 13% — до 390 тыс. рублей.

Но это не значит, что вы сможете получить сразу все деньги. Сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, сколько вы заплатили налога в бюджет за отчетный год.

В течение одного года из бюджета можно возместить не более той суммы, которая была перечислена из вашей зарплаты. Остаток вычета разрешается переносить на следующие годы.

Вы можете претендовать на налоговый вычет за квартиру за тот год, в котором зарегистрировали право собственности.

Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи, расплачиваетесь с продавцом и регистрируете право собственности. На следующий год можно оформлять налоговый вычет.

При покупке квартиры в новостройке между подписанием договора долевого участия и получением права собственности на жилье может пройти немало времени.

В связи с этим возникает вопрос, когда можно подавать документы на вычет за новостройку?

Налоговый вычет за квартиру в новостройке

Рассмотрим несколько вариантов приобретения квартиры в новостройке и момент оформления вычета.

Покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве (ДДУ)

Вы выбрали приглянувшуюся квартиру в строящемся доме и заключили ДДУ. Затем вы дожидаетесь окончания строительства дома и подписываете акт приема-передачи помещения. С момента вручения акта приема-передачи помещения возникает ваше право на налоговый вычет за квартиру.

С 2022 года для возмещения НДФЛ при покупке жилья в новостройке добавлено важное условие. Право на налоговый вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи квартиры, но сам вычет можно заявить только после регистрации права собственности.

Это нововведение касается дольщиков, которые будут принимать квартиры, начиная с 2022 года. Поэтому, чтобы оформить налоговый вычет за квартиру, принятую по акту приема-передачи в 2022 году, к декларации за 2022 год нужно прикладывать и выписку из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Для жилых помещений, принятых ранее 2022 года, действует прежний порядок. Так налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке до 2022 года можно заявить после подписания передаточного акта и до оформления собственности.

Как НДФЛка.ру помогла вернуть налоги за неделю

В 2019 году Галина заключила с застройщиком договор долевого участия в строительстве. В январе 2021 года долгожданный дом был сдан и в этом же месяце подписан акт приема-передачи квартиры.

В январе 2022 года Галина обратилась в НДФЛка. ру для получения вычета за покупку квартиры как можно быстрее. Все документы клиентка загрузила в онлайн-сервис и получила консультацию налогового эксперта. Из представленных документов:

Стоимость квартиры — 4 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета за квартиру — 2 млн. рублей, вернуть можно 13%, то есть 260 тысяч. Кроме того, с 2019 года Галина выплачивала проценты по ипотеке, за которые ей тоже полагается имущественный вычет.

Галина официально трудоустроена, и работодатель отчисляет в бюджет 13% налога с ее заработной платы.

Эксперт рассчитал сумму вычета, которую клиентка вправе заявить за покупку квартиры и выплаченные проценты в сумме 316 тыс. рублей, заполнил и отправил декларацию в налоговый орган. С услугой «Быстровычет» Галина получила свои деньги через 7 дней.

Покупка квартиры по договору переуступки права требования

Некоторые граждане приобретают квартиру в новостройке по договору переуступки права требования. Это когда вы покупаете жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас заключил с ним ДДУ.

Это может быть дольщик, купивший квартиру у застройщика; подрядчик, с которым застройщик рассчитался недвижимостью в новостройке; соинвестор строительства. А теперь он решает, например, продать ее. Но поскольку квартира еще не существует физически, она не может быть предметом продажи. Именно поэтому существует такая популярная форма сделки, как переуступка права на будущую квартиру.

Переуступить право требования можно только тогда, когда дом еще не сдан, а ваша будущая квартира не принята по акту приема-передачи первичным приобретателем. Ключевым документом для получения права на налоговый вычет за квартиру также будет акт приема-передачи, подписанный двумя сторонами. А с 2022 года право на вычет возникает после регистрации права собственности на эту квартиру.

В 2021 году вы купили жилье в новостройке по договору уступки права требования. В мае 2022 года дом был сдан и сторонами подписан передаточный акт. Месяцем позже владелец вступил в право собственности. В 2023 году можно подавать документы на налоговый вычет за 2022 год.

Покупка квартиры в ЖСК по договору паенакопления

Если вы приобрели квартиру в новостройке по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то право собственности получите, когда полностью заплатите паевые взносы. Подтверждением расходов для налоговой будет являться справка о полной выплате пая.

Квартира передается члену кооператива после того, как дом введут в эксплуатацию, и эта передача будет закреплена актом.

Главными документами здесь будет передаточный акт и справка о полной выплате пая. Право на налоговый вычет за квартиру в новостройке по договору с ЖСК дает последний из этих полученных документов.

В 2020 году вы заключили договор паенакопления с ЖСК и полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 года дом был построен и сдан в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В 2023 году вы имеете право подать декларацию на налоговый вычет за квартиру в новостройке за 2021, 2022 годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры с участием материнского капитала

Материнский капитал — это государственная помощь, направленная на поддержку семей с детьми. Согласно налоговому законодательству нельзя включать в имущественный вычет расходы на покупку недвижимости, покрываемые материнским капиталом, другими государственными субсидиями, средствами работодателя и т.д. Государство компенсирует лишь те расходы, которые покупатель понес лично. То же самое относится и к процентам по ипотеке, которые погашаются за счет маткапитала — в вычете они не участвуют.

Как правильно рассчитать вычет на покупку квартиры в 2023 году, если в качестве оплаты были добавлены средства маткапитала?

Вы заплатили за квартиру за 2 млн рублей, в том числе 450 тыс. рублей материнским капиталом.

Имущественный вычет = 1 550 000 рублей (2 млн — 450 тыс.);

Возврат НДФЛ = 201 500 рублей (1,55 млн * 13%) при условии, что вы платили налоги со своего дохода.

Это же правило действует при возврате НДФЛ по ипотечным процентам.

В 2021 году вы купили коттедж за 6 млн рублей. Из них 5 млн рублей взяли по договору ипотеки. В 2022 году вы получаете маткапитал и решаете им частично погасить кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Проценты, как и часть основного долга, погашенные за счет материнского капитала, не будут включаться в налоговый вычет.

Вычет при продаже квартиры, на которую потратили материнский капитал

Если вы продаете жилье, которым владели меньше минимального срока, то вы обязаны заплатить налог.

Чтобы уменьшить налог, можно взять сумму расходов на приобретение и отнять ее от суммы полученного дохода. Тогда налог рассчитывается с разницы между выручкой и закупочной стоимостью жилья.

Нам часто задают вопрос, нужно ли вычитать материнский капитал из расходов, если он использовался для покупки продаваемой недвижимости? В этом нет необходимости. При декларировании дохода от продажи квартиры включайте в расходы всю сумму, потраченную на квартиру. От полученной суммы рассчитывайте 13% налога.

В 2022 году вы купили жилье за 4 млн рублей, из которых 450 тыс. рублей оплатили материнским капиталом. Через год вы решили продать эту недвижимость за 4,5 млн рублей. Минусуем расходы и считаем налог:

4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на покупку) = 500 000.

Обратите внимание, что в сумму расходов на покупку входит материнский капитал.

НДФЛ, который вы должны будете заплатить в бюджет = 65 тыс. рублей (500 000 * 13%).

Как НДФЛка отстояла право клиента перед налоговым органом

Светлана купила квартиру в ипотеку. Для оплаты ипотечных процентов она решила воспользоваться материнским капиталом. При заполнении декларации эксперт не включил в расходы сумму процентов по ипотеке, уплаченных материнским капиталом.

В ходе камеральной проверки инспектор позвонил Светлане и сообщил, что декларация заполнена неверно, так как нужно было убрать из суммы расходов, в том числе и сумму основного долга.

Наш эксперт направил обращение в ИФНС, а также связался с инспектором по телефону. В итоге удалось доказать, что декларация на налоговый вычет за покупку квартиры была заполнена корректно. Клиент получил возврат налога в положенный срок.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Заполните форму 3-НДФЛ и соберите пакет документов, подтверждающих ваши расходы и право на имущественный вычет. Комплекты документов могут различаться в зависимости от ситуаций. Ниже мы приводим полный список.

Если за вычетом обращаются супруги, каждый из них должен подать декларацию от своего имени. Супруги, которые приобрели квартиру в браке, имеют право распределить сумму вычета по своему усмотрению. К декларации нужно приложить соответствующее заявление. При покупке недвижимости вычет можно распределить только один раз, а по ипотечным процентам — ежегодно, подавая заявление в свою налоговую инспекцию.

Родители, получающие вычеты за доли детей в возрасте до 18 лет, подают декларацию от своего имени, но указывают, что вычет получают за долю ребенка. В качестве доказательства прилагают свидетельство о рождении.

Подробно о получении вычета на выделенную долю ребенка можно прочитать в нашей статье «Налоговый вычет на покупку жилья в общую долевую собственность».

Отчетность в ФНС надо подавать на следующий год после получения права на имущественный вычет. При этом вы не связаны датами, и можете это сделать в течение всего года. Имущественный вычет можно получать и в последующие годы до полного исчерпания, так как срока давности у него нет.

Срок давности налогового вычета за покупку квартиры

Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.

Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.

Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.

С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.

Существуют основания для отказа в налоговом вычете:

• неправомерно заявлены расходы;
• допущены ошибки в декларации;
• предоставлен неполный пакет документов и другие.

Тогда инспектор составит акт о неправомерно заявленной льготе, и руководитель ИФНС вынесет решение об отказе в предоставлении вычета.

Бывают случаи, когда налоговый инспектор при проведении камеральной проверки допускает ошибки: не принимает во внимание дополнительные документы, подтверждающие право на вычет, трактует положения налогового законодательства не в пользу налогоплательщика, не учитывает индивидуальные особенности сделки, ошибается по невнимательности.

Для клиентов онлайн-сервиса НДФЛка.ру исключены риски отказа в налоговых вычетах. Наши специалисты заполняют налоговые декларации быстро и без ошибок, помогая вернуть максимальную сумму налогов. Срок налоговой проверки для наших клиентов также не имеет значения. С услугой «Быстровычет» они гарантированно получат свои деньги в течение 7 дней!

Пример с налоговым требованием и восстановлением прав клиента НДФЛка.ру

Василий получил требование из ФНС отчитаться о продаже квартиры в 2020 году и уплатить налог. Основание — срок владения квартирой на момент продажи — менее пяти лет.

Клиент покупал квартиру у застройщика и оформил в собственность в 2016 году. При анализе документов эксперт выявил факт полной оплаты жилья еще в 2014 году. А согласно изменениям в законодательстве, произошедшим в ноябре 2020 года, срок владения отсчитывается не с даты регистрации права собственности на квартиру, а с даты полной оплаты ее стоимости.

Эксперт сервиса направил в ФНС пояснение и копии подтверждающих документов. В итоге подавать декларацию и платить налог не пришлось.

Документы для налогового вычета за квартиру

К декларации 3-НДФЛ прилагается пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его приобретение.

Перечень основных документов (Копии)

• договор участия в долевом строительстве;
• или договор уступки права требования (договор цессии);
• или договор паенакопления ЖСК;
• акт-приема передачи жилого помещения;
• выписка из ЕГРН (для принятой по акту недвижимости, начиная с 2022 года);
• платежные документы (квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения, выписки банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца, расписка в получении денежных средств справка из ЖСК о полной выплате пая и т.д.);
• справка 2-ндфл — оригинал, которую можно получить на работе в бухгалтерии или скачать с сайта ФНС в личном кабинете налогоплательщика (если вы работаете в нескольких местах или меняли работу в течение отчетного года, возьмите справки со всех мест).

Дополнительно могут потребоваться

• заявление о распределении вычета с указанием суммы, которую получит каждый из супругов, с подписями обеих сторон;
• копия свидетельства о браке;
• копии свидетельств о рождении детей (если жилье или его часть принадлежит детям до 18 лет, и один из родителей претендует на вычет).

для жилья, приобретенного в ипотеку:

• копия ипотечного договора;
• график погашения кредита и процентов по нему (оригинал);
• справка из банка о фактическом погашении процентов за отчетный год (оригинал).

Если сумма имущественного вычета позволяет (2 млн рублей — на одного человека, 4 млн рублей — на двух супругов), то вы можете заявить расходы на отделку квартиры в новостройке. Подробно об этом вы можете прочитать в нашей статье «Налоговый вычет за ремонт и отделку квартиры».

В конце отметим, что не стоит претендовать на налоговый вычет, если вы покупаете жилье у близких родственников — родителей и детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек и внуков. Однако, согласно НК РФ для одного из супругов теща, тесть, свекровь, свекор, брат мужа или сестра жены и наоборот близкими родственниками не являются. Поэтому купив жилье, например, у родителей мужа, супруга сына вполне может претендовать на вычет.

Но правила меняются, когда возникает переуступка права требования. В этом случае, покупая жилье у родни на этапе строительства, вы имеете право на имущественный вычет. За всеми подробностями вы можете обратиться к налоговым экспертам НДФЛка.ру.

Коротко о главном про вычет за квартиру, купленную в ипотеку

• Расходы на покупку и отделку жилой недвижимости, включаемые в имущественный вычет, не должны превышать 2 млн рублей, расходы на выплату процентов по ипотеке — 3 млн рублей.
• Возмещение НДФЛ при покупке квартиры возможно только в той сумме, которая поступила в бюджет с ваших доходов за отчетный год. Неиспользованную часть вычета можно переносить на последующие налоговые периоды.
• Ключевым документом для получения права на вычет за покупку квартиры по ДДУ является акт приема-передачи квартиры. Начиная с деклараций за 2022 год, к акту добавляется выписка из ЕГРН, подтверждающая госрегистрацию.
• Средства материнского капитала, участвующие в оплате жилья и процентов по ипотеке, не включаются в имущественный вычет.
• Имущественный вычет при покупке квартиры не имеет срока давности. Вы можете получать его до тех пор, пока не заберете всю причитающуюся сумму. Но для возврата налога за предыдущие годы срок давности составляет три года. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.
• Перед тем, как заявлять налоговые льготы, мы рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы допустили какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и устранит. А еще лучше, закажите услугу «Быстровычет» и получите свои деньги через 7 дней без проблем!