Транспортный налог на авто в Украине
Важной частью покупки авто из США служит уплата всех необходимых налогов на автомобили в Украине. К ним относятся транспортный налог и налог при первой регистрации. Узнайте, какова цена вопроса.
Обновлено: 21.07.2023
8 мин. на чтение
4.3/5 (3 голоса)
DianaBoichuk
Из рубрики:
В этом мире неизбежны только смерть и налоги. В случае с покупкой машины из Америки эти слова обретают особый смысл, поскольку избежать налогообложения вам не удастся. Давайте детально рассмотрим каждый налог на авто США, который вам нужно заплатить. В этой статье ознакомимся с особенностями того, как соблюсти все предписания закона, но при этом не оказаться в минусе. Готовы? Тогда открывайте свои заметки и записывайте.
скрыть показать
Налоги в Украине на авто, о которых вы должны знать
При ввозе транспортного средства из-за рубежа предусмотрен ряд обязательных платежей. Взимается НДС, потому что машина, привезенная из Америки, входит в категорию импортированных товаров. Его размер составляет 20% от оценочной стоимости. Внимание! Здесь нужно правильно рассчитать налог на авто. Проценты берутся не от суммы, уплаченной на аукционе, а от насчитанной таможенниками, которые суммируют:
- договорную (контрактную) цену;
- ввозную пошлину;
- акцизный сбор.
По классике жанра, оценочная стоимость, часто превышает указанную в декларации, поскольку рассчитывается работниками таможни на основе информационной базы. Эта статистическая цена вписывается в поле 46 в форме МД-2. Соответственно, чем она выше, тем больше размер пошлины, НДС и акциза. Выделите время и подробнее прочитайте про растаможку авто, чтобы избежать сюрпризов на границе. Теперь с таможни въезжаем на территорию Украину, чтобы узнать, какие сборы ждут автомобилистов в предстоящем году.
Налог при регистрации авто, в том числе сбор в ПФ
Приобретенное на аукционе транспортное средство нужно в обязательном порядке поставить на учет. При его первой регистрации предусмотрено государственное страхование в виде сбора в Пенсионный фонд. Сумма налога на авто рассчитывается с учетом двух факторов: стоимость купленной машины, а также установленный государством для трудоспособных граждан прожиточный минимум. Упомянем, что в согласии с Законом о Госбюджете Украины на 2023 г. его увеличили на 84 грн., и на 01.01.23 он составил 2 684 грн. Таким образом, взимаются следующие процентные ставки:
- 3%, если цена ТС не превышает 165 прожиточных минимумов (442 860 грн.);
- 4% — 165-290 ПМ (442 860 — 778 360 грн.);
- 5% — от 290 (778 360 грн.) и более ПМ.
Давайте немного остановимся на цене транспортного средства, от которой отчисляются проценты в Пенсионный фонд. За основу опять-таки берется оценочная стоимость автомобиля из Америки, указанная сотрудниками пограничной службы в таможенной декларации в графе 45 «Коррекция» либо в договоре купли-продажи. Заметьте, что при этом не учитывается НДС, госпошлина на ввоз и акцизный сбор, которые уплачиваются при растаможке авто из США.
Примите к сведению, что в цену налога на авто дополнительно входят все расходы, связанные с оформлением и услугами государственных органов власти. За госрегистрацию в сервисном центре МВД придется заплатить от 800 грн. Она включает плату за:
- саму услугу, а также бланки;
- получение свидетельства;
- государственный номерной знак.
Пройти эту процедуру требуется в течение 10 дней после таможенного оформления. Чтобы избежать неприятностей, узнайте больше о законе Украины про ввоз автомобилей из Соединенных Штатов.
Транспортный налог 2023 или сколько платят за роскошь
Наше справедливое государство никогда не обходит стороной сильных мира сего. Поэтому в Налоговом кодексе Украины есть место и для ценителей автомобилей премиум-класса. Согласно подпункту 267.2.1 пункту 267.2 статьи 267 Налогового кодекса Украины такие автолюбители будут должны платить транспортный налог. Это ежегодный сбор с владельцев роскошных авто, среднерыночная цена которых более 375 минимальных зарплат со ставкой в 25 000 грн. Постановление распространяется только на машины класса люкс, год выпуска которых не превышает или равен 5 годам. Переводим все это в денежный эквивалент и получаем стоимость авто из США в 2,5 млн гривен. На сайте Министерства развития экономики Украины размещен перечень налогооблагаемых марок и моделей. Среди них вы встретите:
- Porsche;
- TESLA;
- Toyota;
- Land Rover;
- Lexus;
- Bentley;
- JAGUAR;
- BMW (X3, X5, X6, X7, 840i);
- Mercedes;
- Mercedes-Benz.
Теперь самое интересное, как рассчитывается транспортный налог для премиальных авто из Америки. Во-первых, учитывается год выпуска. Интересно, что для некоторых марок и моделей допускается возраст до 5 лет, а для других только 1-2 года (например, для некоторых моделей Ауди, БМВ, Ягуар, Ленд Ровер, Лексус, Мерседес, Порш и Мазерати). Во-вторых, учитывается объем цилиндров двигателя, тип топлива (бензин, дизель, электро или гибрид), а также марка и модель авто. Зная это, можете спокойно исследовать тему, как заказать авто из Америки и пригнать в Украину.
Дальше вас ждет самое интересное: цена транспортного налога, условия оплаты и, конечно же, штрафы. Ознакомиться со всеми нюансами этого вопроса попробуйте в статье 267 Налогового кодекса Украины. Из нее вы узнаете, что за каждое авто высокого класса вам придется ежегодно платить ставку:
- в размере 25 тыс. гривен;
- на протяжении 60 дней с момента получения по почте уведомления, служащего решением налогового характера, для физлиц; до 30 числа каждого квартала для юрлиц;
- за местом регистрации облагаемого налогом объекта, то есть машины.
За просрочку налагается штраф в размере 10% от указанной суммы. Теперь, когда вы понимаете, как оплатить транспортный налог, мы еще хотим рассказать о ваших правах. По закону (статья 267 НКУ, пункт 6.10), вы имеете право обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган (по адресу регистрации), чтобы провести сверку данных. Сотрудники отдела обязаны предоставить вам информацию о вашей машине из Штатов, размере ставки и начислениях. В случае обнаружения расхождений, документально подтвержденных, вы можете попросить о повторном расчете.
⚠️ Базовый (отчетный) период для уплаты, так называемого налога на роскошь, равен календарному году.
Налог на гибридные автомобили и электрокары
Большинство влиятельных государств мира поощряют своих граждан активно переходить на экологические виды транспорта, и Украина не исключение. Для вас будет хорошей новостью узнать об отмене уплаты для электромобилей, оснащенных одним или несколькими электрическими двигателями:
- НДС;
- ввозной пошлины;
- сбора в ПФ.
Тем не менее минимальный акциз все же решили оставить. За каждый 1 кВт*ч емкости аккумулятора вам придется заплатить 1 евро. А вот гибридные транспортные средства пересекают украинскую границу по полной программе, как обычные бензиновые/дизельные модели с уплатой акциза, пошлины и ПДВ. Дополнительно берется сбор в Пенсионный фонд. К таким ТС относятся авто с двигателем внутреннего сгорания, который не соединен с трансмиссией и не принимает участие в передвижении. Он предназначен только для вращения электрогенератора, то есть зарядки батареи. Примером такого гибрида служит модель BMW i3 REX. Автомобили с ДВС и электродвигателем, приводящими в действие колеса, растаможиваются, как и все остальные бензиновые/дизельные модели. В качестве примера, Toyota Prius относится к этой группе таможенного тарифа.
�� Вам будет интересно узнать, что в США налог на машину платится при каждой перерегистрации автомобиля, которая проводится ежегодно. Сумма в размере 50 $ уплачивается в онлайн-режиме. После этого владелец получает наклейку по почте, которую приклеивает на лобовое стекло.
Скажем честно, приведенные выше данные нужно всегда проверять, потому что в Таможенный и Налоговый кодексы постоянно вносятся изменения. Более того, на сессиях Верховная Рада Украины часто предлагает новые законопроекты или поправки, которые могут изменить растаможку машин из Штатов. Поэтому следите за свежими новостями Парламента и попутно углубляйтесь в автомобильную тематику. Если вы до сих пор не знаете, как доставить авто по самым низким тарифам, тогда пора подписаться на наш блог.
Налоги на авто в Украине в 2022 году
В 2022 году автомобилистов Украины ожидает очень много нововведений. Речь идет как о новой политике штрафов за нарушение ПДД, возвращение обязательного техосмотра, так и новые налоги на авто.
Новые налоги на авто в 2022 году.
Одним из самых обсуждаемых в Украине сейчас является законопроект №5600, в котором речь идет о новом налоге на роскошь. Ранее под действие этого налога попадали наши соотечественники, в собственности которых находились новые авто не старше 5 лет, стоимость которых превышала 375 прожиточных минимумов. В гривнах это составляло около 2,5 млн. Налог в 25 тыс. грн необходимо было выплачивать раз в год.
Теперь же законодатели Украины приняли решение о снижении порогового значения стоимости автомобиля до 200 минималок, что в гривнах составит около 1,25 млн. грн. Таким образом, в разряд предметов налогооблагаемой роскоши теперь попадают не только машины премиум класса, но и новые авто среднего ценового сегмента, каковых в Украине очень много. Учетная ставка налога сохранилась в размере 25000 грн с ежегодной оплатой.
Еще один скандальный законопроект предполагает введение в 2022 году в Украине нового налога в размере 18% при покупке квартиры или автомобиля, если покупатель не объяснит источник средств для такой покупки. По замыслу законодателей, налоговая будет сравнивать стоимость покупки с имеющимися у человека доходами, и если по запросу налоговой покупатель не сможет объяснить откуда у него деньги, то ему придется заплатить 18% налог с этой суммы.
А с какими же налогами в Украине сталкиваются автомобилисты сейчас, при покупке или продаже авто?
Налог на покупку авто
Размер налогов в 2022 в Украине при покупке авто напрямую привязан к прожиточному минимуму.
- Пенсионный фонд (3-5%). Ставка налога зависит от цены автомобиля и не распространяется на лиц с инвалидностью или в случае, если авто получено по наследству в соответствии с действующим законодательством Украины. Так, если стоимость авто не превышает 165 минималок, то налог составит 3%, до 290 минимумов – 4%, все что свыше облагается 5% налогом.
- За первую регистрацию ТС в Украине. Эта сумма зависит от стоимости авто, ставки таможенного сбора, заключения экспертной службы и прочих документов.
- Транспортный налог. Он же налог на роскошь, речь о котором шла выше (вступает в силу при стоимости авто более 200 прожиточных минимумов, для автомобилей не старше 5 лет). Этот налог должен быть выплачен в течении 60 дней с момента вступления в права владения, иначе же к этой сумме добавляется 10% штрафа за просрочку. Этот налог в Украине платится ежегодно и если человек владеет несколькими автомобилями, попадающими под эту категорию, то на каждое такое авто налог платится отдельно.
Отдельно стоит упомянуть о льготах, предусмотренным в Украине для электромобилей. Так, на сегодняшний день электромобили освобождены от оплаты акцизного сбора при ввозе в страну. И до 2029 года в Украине действуют законодательные нормы, освобождающие такие авто от оплаты налога в пенсионный фонд от 3% до 5% от стоимости авто при его первой регистрации.
Налог на продажу авто
При начислении налога при продаже авто в Украине, ключевое значение имеет то, какое по счету ТС продается в рамках одного года. Если человек продал в течении года один автомобиль, мотоцикл иди другое ТС, то он не платит никакого налога с полученной суммы. Налог при продаже второго авто составит 5% от его стоимости и 1,5% военный сбор.
Продажа третьего авто, повлечет за собой уже 18% налога и те же 1,5 военного сбора.
Читать далее
Обязательный техосмотр: чего ожидать после 25 августа
Кабинет министров Украины утвердил новый порядок проведения обязательного техосмотра транспортных средств. Изменения вступят в силу 25 августа 2023 года. Новый порядок техосмотра направлен на повышен.
С августа 2023г. вступают в силу новые правила прохождения обязательного техосмотра.
19 мая 2023 года Кабинет Министров Украины принял решение о внесении изменений в постановление КМУ от 30 января 2012 года №137 и от 13 мая 2012 года №512. Этим решением предусматривается усоверше.
Как рассчитывается налог на автомобиль
- Подбор кредитов:
Фиксированная ставка по кредиту 1.5% в месяц
Сумма от 30 000 до 50 000 000 грн. (в любой валюте).
Срок от 1 месяца до 10 лет.
100 л. топлива в подарок каждому клиенту.
Территория Киев, Киевская область до 35 км, Одесса, Харьков, Днепр, Львов, Полтава, Житомир, Ивано–Франковск, Черкассы, Черновцы, Чернигов, Сумы.
Зафіксуйте вищу дохідність на довший термін!
17,25% річних у гривні за вкладом на 12 місяців на суму від 15 тис. грн
Агропросперіс Банк – американський капітал для процвітання України
Ліцензія НБУ №241 від 16.02.16
Честный кредит без фиктивных акций и дополнительных условий:
— Сумма от 30 000 до 30 000 000 грн;
— Согласование в течение 10 минут;
— Выдача денег в день обращения;
— Без справки о доходах и с любой кредитной историей!
Залогом может выступить любая недвижимость.
Возможно, Вы имели в виду
«Налог на роскошь»: сколько и за какие автомобили придется платить украинцам
За какие автомобили придется платить в 2023 году (фото: freepik)
В этом году в перечень подлежащих налогообложению автомобилей внесли 226 моделей. Ставка транспортного налога фиксирована — 25 тысяч гривен в год за каждое авто, входящее в эту категорию.
Подробнее о том, что нужно знать украинцам о транспортном налоге на 2023 год, читайте в материале ниже.
Что нужно знать о налоге на авто
Облагают налогом автомобили, которые стоят более 375 минимальных зарплат. То есть в этом году налог взимается за модели, стоимость которых составляет более 2,25 млн гривен. При этом облагаются налогом автомобили не старше 5 лет, но это зависит от марки авто.
Ставка транспортного налога фиксирована — 25 тысяч гривен. Владельцы таких автомобилей должны оплатить эту сумму в течение двух месяцев после получения уведомления от налоговой службы. Эти средства идут в местный бюджет.
Какие модели подпадают под налогообложение
В 2023 году в эту категорию авто вошли 226 моделей легковых автомобилей. Среди них — Porshe, Tesla, Toyota, Land Rove, Lexus, Bentley, Jaguar, BMW, Mersedes-Benz.
Полный список авто, подпадающих под «налог на роскошь», можно посмотреть на сайте Министерства экономики Украины.
По этой ссылке можно также рассчитать приблизительную рыночную стоимость вашего автомобиля и проверить, попадает ли он в категорию налогообложения. Для этого нужно ввести в соответствующую графу марку, модель и год выпуска машины.
Также отметим, что декларацию о владение автомобилем владелец должен подать в течение месяца с момента покупки, если его приобрел в текущем году.
Если же авто угнали, то законный владелец перестает платить транспортный налог со следующего месяца после фиксации кражи.
Ранее мы рассказывали о том, что в Украине хотят вернуть нулевое растаможивание авто, но не для всех.
Читайте также о том, почему в авто увеличивается расход топлива и как этого избежать.