Как проверить и погасить налоговую задолженность
Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора погасить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи.
В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
В разделе «Имущество» указан список объектов, за которые нужно уплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки
Через мобильное приложение ФНС. Аналог личного кабинета на сайте — мобильное приложение «Налоги ФЛ». Для входа нужен пароль от личного кабинета или от госуслуг, если подтверждали учетную запись лично, например на Почте России или в МФЦ.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные — неофициальные. В лучшем случае через них получится уплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Если нажать на конкретное имущество, например автомобиль, можно увидеть размер налога за прошлый период
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и их общую сумму можно узнать только в личном кабинете ФНС. Остальные онлайн-сервисы, например «Яндекс-деньги», будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день уплаты. После этого появятся данные о долге, но придется заплатить еще и пени за просрочку.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте онлайн-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Если у вас подключен «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», бумажные уведомления не отправят — вся информация о налогах будет только в личном кабинете. Но если вы хотите по-прежнему получать бумажные извещения, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в инспекцию лично.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в ИФНС с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
По фамилии и паспорту онлайн. Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать его можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН — теперь по нему можно узнать налоговую задолженность через любой онлайн-сервис.
Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр, МФЦ. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 20 октября 2022 года № ЕД-7-21/947@. Чтобы подать заявление, надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.
Как погасить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении надо сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же нужно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести платеж картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока уплаты информация о задолженности и пенях появляется в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимают платежи онлайн, но придется платить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, уплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для платежа у него уже есть.
Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на погашение налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько, если налоги начислили разные налоговые инспекции. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно.
Заплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.
Что бывает за неуплату налогов
Если не заплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится долг свыше 10 000 ₽, дело могут передать в суд и приставам — придется платить и налоги, и пени, и исполнительский сбор при просрочке добровольной уплаты, а также нести судебные расходы.
Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без подтверждения или заблокировать счет, если суммы для погашения задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу, если долг по исполнительным документам будет от 30 000 ₽. Или если при задолженности свыше 10 000 ₽ вы на два месяца просрочите добровольное погашение.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также для физлиц и ИП предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов в крупном размере — свыше 2,7 млн. За это грозит штраф 100 000—300 000 ₽ либо в размере дохода, полученного за последние один-два года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере — свыше 13,5 млн — накажут строже: могут оштрафовать на сумму 200 000—500 000 ₽ либо в размере дохода, полученного за последние полтора — три года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.
Что такое ЕНС и как теперь платить налоги
Зачем нужен единый налоговый счет и как им пользоваться
С 1 января 2023 года налоговая ввела единый налоговый счет — ЕНС. Он заменяет несколько счетов, которые раньше надо было оплачивать по отдельности.
Проще говоря, ЕНС работает как копилка. Если раньше для уплаты налогов приходилось заполнять несколько платежек с разными реквизитами, то теперь деньги перечисляют на один счет с общими реквизитами для всех платежей — так проще и не нужно заполнять отдельную платежку для каждого налога. А когда подходит срок уплаты налога, деньги с единого счета автоматически распределяют на нужные платежи — на основании деклараций и уведомлений. Эта называется единым налоговым платежом (ЕНП).
Также деньги, которые вносят на ЕНС, распределяют на штрафы, пени и на взносы в Единый социальный фонд.
В этой статье мы говорим о едином налоговом счете для физических лиц. Подробнее о ЕНС для юрлиц и ИП можно прочитать в Тинькофф Помощи.
Единый налоговый счет автоматически открывают всем, у кого есть ИНН — никакие заявления для этого подавать не нужно.
Отказаться от ЕНС нельзя. Исключение — самозанятые, которые платят налог на профессиональную деятельность, НПД: они могут выбирать, перейти на новую форму учета платежей или уплачивать налоги как раньше — например, через приложение «Мой налог» или прямо в приложении Тинькофф.
Вот какие налоги физлица могут уплатить с помощью единого налогового платежа:
имущественный;
транспортный;
НДФЛ — например, если процентный доход по вкладу превысил лимит, получаете доход от сдачи квартиры в аренду или выиграли в лотерею;
Главная задача налогоплательщика — вовремя перечислить деньги на единый налоговый счет.
Объясним на примере. Допустим, у вас в собственности есть машина, квартира, а еще вы выиграли в лотерею.
Вам нужно уплатить:
транспортный налог;
налог на имущество;
Как было до ЕНС
Раньше нужно было оплатить три отдельные платежки по разным налогам. При этом:
транспортный налог и налог на квартиру за текущий год надо уплатить до 1 декабря следующего;
НДФЛ — не позднее 30 апреля года, который следует за тем, когда вы получили выигрыш.
Вам нужно перечислить деньги на единый счет с общими реквизитами:
До 30 апреля нужно внести на ЕНС сумму, которой хватит на уплату НДФЛ. Если внесете чуть больше, деньги останутся на едином счете и будут распределены на следующие платежи. Переплату еще называют положительным сальдо.
До 1 декабря нужно внести сумму, которой будет достаточно, чтобы разом уплатить и налог на машину, и налог на квартиру. При этом деньги можно вносить одним платежом или частями. Главное, чтобы к моменту уплаты налогов на ЕНС лежала нужная сумма — иначе возникнет задолженность, или отрицательное сальдо.
За сроками уплаты всех налогов можно следить в личном кабинете на сайте налоговой. Уведомление о начисленных налогах появится на главной странице не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
Также в личном кабинете в разделе «Баланс по счету» можно посмотреть, сколько денег уже лежит на вашем едином налоговом счете, есть ли у вас задолженности и переплаты. Здесь же указано, какую сумму вам нужно внести на ЕНС, чтобы денег хватило на все предстоящие платежи.
Как платить налоги на ЕНС без комиссии
Уплатить налоги также можно картой в личном кабинете на сайте налоговой. Но удобнее сделать это с помощью приложения Тинькофф.
С помощью подписки на счета. В приложении Тинькофф можно оформить подписку на счета на оплату — так они будут автоматически приходить в приложение и не придется следить за сроками в личном кабинете налоговой.
В приложении Тинькофф на Android версии 6.21 и выше выберите раздел «Платежи» → «На оплату» → «Добавить». В приложении Тинькофф на iOS или Android до версии 6.21 выберите «Платежи» → «Счета на оплату» → «Добавить». Нажмите кнопку «Федеральная налоговая служба» и в поле «ИНН налогоплательщика» введите его номер, затем нажмите «Продолжить».
Как узнать, какая у вас версия приложения Тинькофф
Мы проверим выставленные вам счета и будем регулярно проверять новые. Они будут приходить в папку «Счета на оплату» в разделе «Платежи».
После уплаты деньги дойдут до налоговой в течение 10 рабочих дней.
По QR‑коду на квитанции. На квитанциях есть специальный QR‑код. Чтобы его считать, зайдите в приложение Тинькофф → «Платежи», нажмите на значок умной камеры, который расположен в верхнем правом углу, и наведите камеру на код. После этого вас перекинет на экран уплаты налога в приложении, а все реквизиты подтянутся автоматически.
Выставить счет для оплаты из личного кабинета налогоплательщика. Сделать это можно в личном кабинете на сайте налоговой или в приложении «Налоги ФЛ».
В приложении на главном экране нажмите «Оплатить» → выберите Tinkoff Pay в качестве способа пополнения:
В личном кабинете выберите «Физические лица», перейдите на вкладку «Налоги». Если у вас есть начисленные налоги, нажмите кнопку «Оплатить» рядом с ними:
Далее найдите слева поле «Выбрать организацию» и выберите в списке Тинькофф. После этого счет на оплату придет в приложение:
Когда уведомления появятся в приложении Тинькофф
Если у вас подключена подписка, счета на оплату за текущий налоговый период, то есть за 2022 год, сразу появятся в подписке в виде ЕНС. Клиенты Тинькофф начнут получать их с 1 декабря 2023. До этого срока налоговые начисления считаются налоговой тайной и доступны налогоплательщику только в личном кабинете или приложении ФНС, а также в квитанции на уплату налога.
Налоговые задолженности за более ранние периоды будут доступны по подписке сразу после того, как вы ее создадите, — теперь тоже в виде ЕНС.
ЕНП и ЕНС: как работать в переходный период
Раньше все налоги переводили по разным реквизитам. Теперь появился единый налоговый платеж, ЕНП. Это новый порядок уплаты налогов, взносов и сборов, который действует с 1 января 2023 года. Для уплаты налоги переводят на единый налоговый счет, ЕНС.
В день уплаты налоговая списывает деньги в таком порядке: недоимки → налоги и взносы → пени → проценты → штрафы. У ИП с единого налогового счета еще списывают долги по налогам физлица.
Часть взносов и налогов по‑прежнему нужно переводить по реквизитам, но только в 2023 году, в переходный период. Об этом расскажем ниже.
Рассказываем, что поменяется для клиентов Тинькофф Бухгалтерии из‑за перехода на ЕНС.
Вводится переходный период и новые формы оплаты
Переходный период продлится весь 2023 год, поэтому у платежных документов есть две формы оплаты:
со статусом 01 — короткая платежка, в которой сумма переводится на единый налоговый счет, ЕНС;
со статусом 02 — расширенная платежка для тех, кто пока хочет платить по‑старому. Деньги таким образом тоже пойдут на ЕНС, но придется указать дополнительные данные: КБК, налоговый период и код ОКТМО.
Взносы за сотрудников на травматизм, НДС при импорте из ЕАЭС, госпошлины и НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, нужно оплачивать по реквизитам — это платежка со статусом 01, где дополнительно надо указать КБК налога.
Сейчас в сервисах Тинькофф уплата налогов зависит от формы налогообложения.
На УСН и патенте можно платить налоги с помощью расширенной платежки со статусом 02. Мы дорабатываем возможность подавать налоговые уведомления и гасить платежки со статусом 01.
На АУСН автоматически создаются платежки со статусом 01. Уведомления по ним подавать не нужно.
С 2024 года все платежи нужно перечислять со статусом 01 и подавать новый документ — уведомление.
Появляется новый документ — уведомление
Переходный период продлится весь 2023 год, поэтому у платежных документов есть две формы оплаты:
В уведомлении нужно объяснить, на что направлены деньги, которые перечисляют до подачи налоговой декларации. Это нововведение не касается клиентов на АУСН.
В 2023 году есть налоги, за которые не нужно подавать уведомления:
оплата патента ИП — сумма налога известна налоговой заранее, она начисляет его сама;
торговый сбор — сумма тоже известна налоговой, она начисляет его сама;
НПД — ИП отражает все доходы в приложении Тинькофф Бизнеса, и налоговая знает, какой налог от него ждать;
НДС для компаний всегда платят после подачи декларации, поэтому налог засчитывается по информации из декларации.
Они входят в систему ЕНП, но уведомления для них не нужны. Оплачивать их можно так же — через платежку со статусом 01 или 02 по общим правилам.
У подачи уведомлений на УСН есть особенности. Авансовые платежи перечисляют до подачи декларации, поэтому по ним тоже нужно подавать уведомления. Годовой налог платят уже после подачи декларации — по нему подавать уведомление не нужно.
Работаете на УСН или другой форме налогообложения
Вносите авансовый платеж
Все остальные случаи
Не нужно уведомление
Работаете на АУСН
Платите патент ИП
Оплачиваете торговый сбор
Платите НПД
Платите НДС
Платите годовой налог
Меняются сроки уплаты налогов
Сроки уплаты большинства налогов теперь зависят от способа оплаты — с уведомлением или без:
с уведомлением, через платежку со статусом 01, уплата до 28-го числа расчетного месяца;
без уведомления, через платежку со статусом 02, уплата до 25-го числа.
Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то уплатить можно в первый рабочий день после него. Например, если 25-е число — суббота, можно внести деньги до понедельника, 27-го, включительно.
У части налогов сроки уплаты остаются прежними.
| Срок уплаты | |
|---|---|
| Налоги компаний и ИП на АУСН | До 25-го числа каждого месяца |
| Налог на патент | Сумма и точные сроки оплаты указаны в патенте |
| Фиксированные страховые взносы ИП за себя | До 31 декабря |
| Дополнительные страховые взносы, если сумма дохода превышает 300 000 ₽ | До 1 июля |
| Взносы за травматизм | До 15-го числа каждого месяца |
| НДС при импорте из ЕАЭС | До 20-го числа следующего месяца после ввоза товаров |
Как платить налоги с сервисами бухгалтерии Тинькофф
Для клиентов Тинькофф Бизнеса есть два способа платить налоги: с помощью онлайн-бухгалтерии или бухгалтерского обслуживания.
Онлайн-бухгалтерия. Для клиентов на УСН и патенте в 2023 году сервис автоматически создает платежки по форме 02, на АУСН — 01. Вам останется только подписать их в личном кабинете или приложении Тинькофф Бизнеса, и деньги уйдут в налоговую.
Бухгалтерское обслуживание. Наши бухгалтеры продолжат обслуживание с учетом новых требований. В 2023 году они будут так же выгружать платежки со статусом 02 в личный кабинет Тинькофф Бизнеса вам на подпись.
На АУСН нужно следить за остатком по ЕНС
Изменения коснутся клиентов, пользующихся автоматизированной упрощенной системой налогообложения, АУСН. Система рассчитывает налог к оплате на основе интернет-эквайринга и информации о других счетах, которую клиент сам вносит в систему. На ЕНС после списания могут остаться деньги — их зачтут как переплату. Информация об остатке недоступна для Тинькофф, поэтому теперь перед расчетом налога придется учитывать, есть ли на ЕНС деньги. Это происходит так: Тинькофф Бухгалтерия показывает предполагаемый платеж, а итоговую сумму клиент определяет сам. Если на ЕНС есть деньги, нужно вычесть эту сумму из рекомендованного платежа.
Сейчас команда работает над тем, чтобы сделать процесс удобнее.
Меняются сроки подачи отчетности
Теперь отчетность нужно подавать до 25-го числа месяца включительно. В 2023 году у большинства налогов тоже появился единый день списания — 28-е число. То есть переводить деньги на ЕНС нужно до 28-го числа включительно.
Клиентам онлайн-бухгалтерии и тем, кто пользуется услугами персонального бухгалтера Тинькофф, мы напомним о новых сроках заранее.
Тинькофф Бухгалтерия для бизнеса
Помощь в ведении бухгалтерии — от 0 ₽
Ответить на требования ИП на УСН и патенте
ФНС может прислать требования об уплате налогов и взносов, пеней и штрафов или о предоставлении документов; уведомления о вызове налогоплательщика или о выездной проверке; решения о приостановлении операций по счету.
Почему мне приходят электронные требования из налоговой?
Как только вы отправите декларацию через интернет, налоговая начинает присылать требования в электронном виде.
Как ответить на требование?
Есть два варианта: отправить «Квитанцию о приеме» или «Уведомление об отказе». Сроки исполнения самого требования обычно указаны в документе.
Когда нужно подтвердить получение требования?
ФНС дает на ознакомление с документом 5 рабочих дней.
Исключение : требование об уплате налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа или процента.
В этом случае квитанцию о приеме нужно отправить не позднее следующего рабочего дня после появления требования в личном кабинете.
Как отправить квитанцию о приеме требования?
Квитанция подтверждает факт получения и ознакомления с требованием, но не означает, что вы согласны с его содержанием. Если вы не согласны — отправьте подтверждение, а после обратитесь в инспекцию, которая направила требование.
Чтобы отправить квитанцию о приеме, откройте требование и нажмите «Подтвердить». На ваш телефон придет СМС‑код, как в случае с декларацией. Введите код и подтвердите действие еще раз.
Что делать, если я не согласен с требованием?
Квитанция о приеме подтверждает факт получения и ознакомления с требованием, но не означает, что вы согласны с его содержанием. Если вы не согласны — отправьте подтверждение, а после обратитесь в инспекцию, которая направила требование.
Как отправить уведомление об отказе?
Отказаться от приема требования можно только в случае, если оно предназначено другому налогоплательщику, но по ошибке пришло к вам.
Чтобы отказаться от приема требования, обратитесь к персональному менеджеру.
Что будет, если проигнорировать требование?
Если ваша организация — плательщик НДС или в ней больше 100 сотрудников, вы обязаны принимать требования в электронном виде. Если вы не отправите вовремя квитанцию о приеме, ФНС может заблокировать счет.