Гпх и гпд в чем разница

Трудовой договор и договор ГПХ: когда и какой использовать

Есть два вида договоров для работы с исполнителями. Разбираемся, как оформить подрядчика для временной работы и почему не стоит нанимать постоянного сотрудника по договору ГПХ.

Трудовой договор

Трудовой договор — соглашение между работодателем и наемным работником, где описаны их права и обязанности. По трудовому договору сотрудников нанимают в штат компании или ИП.

Компания наняла бухгалтера и заключила с ним трудовой договор. Он должен в срок и без ошибок считать налоги и готовить отчетность — это его обязанности. А компания за это выплачивает зарплату.

Отношения между сотрудником и работодателем регулирует Трудовой кодекс РФ. Кроме обязанностей сотрудник получает гарантии. Например, если он заболеет, то компания или ИП сохранит за ним рабочее место. Сотрудник вылечится и продолжит работу.

Кроме обязанностей, по трудовому законодательству сотрудник получает гарантии. Например, если он заболеет, то компания сохранит за ним рабочее место. Сотрудник вылечится и продолжит работу.

При найме по трудовому договору работодатель получает много контроля за работой сотрудника. И вот какие плюсы:

1. Работодатель решает, что должен делать сотрудник в рабочее время, и определяет это в должностной инструкции. Например, штатный повар должен каждый день готовить обед из пяти блюд для пяти сотрудников.
2. Устанавливает корпоративные правила: режим работы, порядок отпусков. Например, сотрудник должен приходить на работу в 9:00, уходить — в 18:00 и носить одежду делового стиля.
3. Работодатель применяет дисциплинарные взыскания, если сотрудник не выполняет правила внутреннего трудового распорядка или плохо работает. Например, если сотрудник не выходит на работу без причины или опаздывает.

Правда, минусов для работодателя больше. По трудовому законодательству у сотрудника много прав и гарантий, и обеспечивает их в большинстве случаев работодатель.

Уволить сотрудника без его согласия сложно. Даже если он хамит, не выходит на работу, плохо выполняет обязанности — это еще надо доказать и подтвердить документами. Суд часто оказывается на стороне сотрудника. Если все подытожить, то минусы трудового договора у работодателя такие:

1. Работодатель обязан вовремя выплачивать зарплату. И неважно, заработали компания или ИП в этом месяце или из-за кризиса, пандемии, скачка валюты продажи просели.
2. Нужно частично оплачивать больничные сотрудника.
3. Бизнес должен вести кадровую документацию.
4. Для сотрудников работодатель должен создавать нормальные условия труда и обеспечивать всем необходимым для работы. Например, бухгалтеру нужно выделить ноутбук, купить лицензию на учетную программу и оплачивать интернет.
5. Если сотрудник не хочет увольняться по своему желанию, его сложно уволить. Даже если он плохо выполняет обязанности.
6. Работодатель сохраняет рабочее место за сотрудниками во время болезни, отпуска, декрета. Например, уволить сотрудницу во время декрета без ее желания нельзя. Кроме случаев, когда компания ликвидируется или ИП прекращает деятельность.

У сотрудника плюсов работы по трудовому договору больше:

1. Гарантированная зарплата: получает ее два раза в месяц. Зарплату нельзя уменьшить без согласования с работником.
2. Ежегодный оплачиваемый отпуск — не менее 28 календарных дней.
3. Работодатель оплачивает командировки и ученические отпуска.
4. Если компания ликвидируется, в первую очередь она обязана расплатиться с сотрудниками.
5. Если сотрудник не может выполнять обязанности и это не его вина и не вина работодателя, работодатель обязан объявить простой по внешним причинам и выплачивать минимум ⅔ оклада. Например, из-за пандемии местные власти обязали перевести всех сотрудников на удаленку. Повару на удаленке делать нечего, но он все равно получит ⅔ оклада.
6. У сотрудника растет страховой стаж, а значит, в будущем он получит пенсию большего размера.

1. Сотрудник обязан выполнять должностную инструкцию, соблюдать режим дня, подчиняться локальным нормативным актам работодателя. За несоблюдение возможны дисциплинарные взыскания и даже увольнение.
2. Работодатель удерживает из официального заработка алименты, если они назначены по суду или указаны в нотариальном соглашении об их уплате.
3. Обычно при увольнении по собственному желанию сотрудник должен отработать минимум две недели.

Дальше рассмотрим, что такое договор ГПХ и чем он отличается от трудового договора.

Договор ГПХ

Договор гражданско-правового характера, ГПХ, используют для внештатных исполнителей. Например, компания или ИП нанимает дизайнера, который нарисует логотип. Это разовая работа, в трудовом договоре смысла нет.

По гражданско-правовому договору между заказчиком и исполнителем нет трудовых отношений: исполнитель не обязан вовремя приходить в офис, проводить там весь день, подчиняться внутренним документам. Главное — чтобы заказчик получил результат, о котором договорились, например логотип.

Договоренности об объеме работ и вознаграждении фиксируются в договоре. А сами отношения регулируются Гражданским кодексом РФ.

Чем отличается трудовой договор от гражданско-правового

Между трудовым и договором ГПХ есть четкие различия. Их важно знать, чтобы грамотно организовать работу в компании или ИП и правильно оформить работника.

Отношения между работодателем и сотрудником

Оплата труда

Отпускные больничные, декретные, сверхурочные

Трудовой договор	Договор ГПХ
Работник получает ежегодный оплачиваемый отпуск. Во время болезни работодатель выплачивает пособие за первые три дня нетрудоспособности, остальное работник получит из СФР	У исполнителя на ГПХ нет отпуска. С 2023 года больничные исполнителей по ГПХ оплачивают так же, как больничные штатных работников
Если работодатель просит сотрудника поработать сверхурочно, например после окончания рабочего дня или в выходные, это время оплачивается в увеличенном размере	Подрядчик работает, когда ему удобно: хоть днем, хоть ночью. Нет понятия «сверхурочная работа»

Режим работы и оборудование

Материальная ответственность

Уплата страховых взносов и НДФЛ

Расторжение договора

В каких случаях используют трудовой договор, а в каких — ГПХ

Исполнителей можно нанимать по договору ГПХ или по трудовому договору.

Для разовой работы — договор ГПХ. Его заключают, когда нет смысла нанимать сотрудника в штат.

Заказчику не нужно предоставлять сотруднику рабочее место, перечислять взносы на травматизм. А исполнитель может работать в нескольких местах или нанимать других подрядчиков, если это не запрещено договором.

Компания переезжает в новый офис, нужно сделать ремонт. Для этого она нанимает подрядчика с бригадой. Они заключают договор ГПХ: договариваются об определенном объеме работ, цвете стен, сроке и вознаграждении. Бригада сама закупает материалы, приводит помещение в порядок и сдает заказчику.

Другой пример: компания хочет сшить фирменную одежду для сотрудников. Ей не нужно создавать швейный цех, покупать оборудование, нанимать швей. Компания заказывает фирменную одежду у подрядчика. В договоре прописывают, какая одежда нужна, разрабатывают эскиз. Компанию не интересует, где подрядчик шьет одежду, делает это сам или нанимает швей. Ей главное — вовремя получить заказ.

В договоре ГПХ обязательно должны быть:

• детальное описание объема работ или услуг;
• сроки выполнения работ или услуг;
• цена договора;
• порядок оплаты: предоплата, постоплата или поэтапные платежи;
• ответственность за невыполнение условий договора;
• реквизиты сторон;
• подписи сторон.

Главное, чтобы была конкретно описана работа или услуга, которую надо выполнить, указаны полные сведения о заказчике и исполнителе. А еще чтобы заказчик и исполнитель были согласны с условиями.

В каждом случае есть свои нюансы, например разные варианты оплаты. Или с новым исполнителем вы можете более детально прописывать ответственность за неисполнение договора, чем с уже проверенным.

Вы можете составить договор более простым языком, это никак не влияет на смысл. А может быть, ваши юристы привыкли к другим формулировкам.

Сотрудники на постоянке — трудовой договор. Сотрудники должны придерживаться внутреннего распорядка работодателя, соблюдать локальные нормативные акты, выполнять трудовые обязанности.

Обязательные условия трудового договора:

• место работы — название компании или ФИО ИП и населенный пункт, в котором находится работодатель;
• должность, профессия или специальность сотрудника;
• дата начала работы. Если договор срочный, срок действия;
• условия оплаты труда и размер оклада;
• режим рабочего времени и отдыха, если для этого сотрудника они отличаются от тех, что действуют у работодателя. Если нет — можно сделать отсылку к правилам внутреннего трудового распорядка;
• условия труда на рабочем месте, класс и подкласс вредности по спецоценке;
• условие об обязательном социальном страховании работника;
• реквизиты и подписи сторон. А на экземпляре работодателя — дополнительная подпись работника о том, что он получил свой экземпляр.

Мы не рекомендуем брать готовые шаблоны трудовых договоров из интернета, даже если их предлагают именитые издания. В каждом случае могут быть свои тонкости, лучше консультироваться с юристами.

Можно ли заключить ГПХ и трудовой договор одновременно

Компания или ИП может заключать одновременно гражданско-правовой договор со своим штатным сотрудником. Например, если сотрудник будет выполнять конкретную работу или услугу в свободное от основной работы время и она не дублирует его должностные обязанности. Допустим, с менеджером по продажам можно заключить договор ГПХ на изготовление логотипа компании.

Почему договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой

Договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой, если в нем есть признаки трудовых отношений.

Компания номинально заключила договор ГПХ с сотрудником. Так меньше бумажной работы, а у работника — меньше прав и гарантий. Но в реальности договор ГПХ подменяется трудовым: от сотрудника требуют быть в офисе с 9:00 до 18:00 и уходить на обед только на час.

Сотрудник жалуется на ситуацию в трудовую инспекцию, в компании проводят проверку. Трудовая инспекция доказывает, что заказчик использует договор ГПХ, чтобы ограничить работника в правах.

Если трудовая инспекция переквалифицирует договор ГПХ в трудовой, компании или ИП придется оформить исполнителя как штатного сотрудника. Руководитель может получить штраф от 10 000 до 20 000 ₽, ИП и малое предприятие — от 5000 до 10 000 ₽, остальные компании — от 50 000 до 100 000 ₽.

Чтобы не попадать в такие неприятные ситуации, в договоре ГПХ не должно быть формулировок, которые указывают на трудовые отношения:

• указана конкретная должность, а не услуги;
• исполнитель получает одну и ту же плату каждый месяц;
• исполнитель постоянно выполняет одни и те же обязанности;
• у исполнителя есть рабочее место в офисе компании или ИП;
• в соглашении нет обязательных пунктов, например тех, что касаются сроков выполнения работ;
• в договоре прописаны корпоративные правила;
• у исполнителя предусмотрен отпуск, ему оплачивается больничный или выдается премия;
• исполнитель должен подчиняться локальным нормативным актам.

В судебной практике много дел, когда суд оказывался на стороне сотрудников и переквалифицировал договоры ГПХ в трудовые.

Как переквалифицируют договоры

Признать договор ГПХ трудовым могут или сам заказчик, или суд.

По решению заказчика. Заказчик может это сделать в таких случаях:

1. Исполнитель подал заявление. Грубо говоря, исполнитель попросил его оформить в штат, а работодатель его поддержал.
2. Трудовая инспекция потребовала устранить нарушения и переоформить договоры ГПХ в трудовые.

По решению суда. В суд могут обратиться:

1. Социальный фонд, государственная инспекция труда. Например, СФР говорит, что в договорах есть признаки трудовых отношений, а значит, компания недоплачивала взносы на травматизм. Это повод для разбирательства в суде.
2. Сам исполнитель. Он может осознать, что его договор больше похож на трудовой.

При этом если у суда есть сомнения, то они будут трактоваться в пользу того, что договор трудовой.

Главное

1. Трудовой договор — соглашение между работодателем и наемным работником, где описаны их права и обязанности. По трудовому договору сотрудники работают в штате компании или ИП.
2. Договор гражданско-правового характера используют для внештатных исполнителей, которые выполняют разовую работу.
3. Если в договоре ГПХ есть признаки трудовых отношений, трудовая инспекция может его переквалифицировать в трудовой. Тогда руководителю, компании или ИП придется заплатить штраф, а исполнителя оформить как штатного сотрудника.
4. Признать договор ГПХ трудовым могут как сам заказчик, так и суд.

Гибкий зарплатный проект без скрытых комиссий и сборов

• Онлайн, без открытия счета в Тинькофф
• Платежи на карты любых банков
• Интеграция выплат в 1С или вашу систему по API

Чем ГПД отличается от трудового договора и почему опасно заменять один другим?

Гражданско-правовые договоры с физлицами заключают, когда нужно выполнить конкретный объем работ или услуг. Но если подмените трудовой договор договором ГПХ, штраф может достигнуть 100 000 рублей. В статье – таблица с отличиями двух договоров и 11 причин, по которым договор ГПХ переквалифицируют в трудовой. Не ошибиться с формулировками помогут готовые шаблоны.

Понятие ГПД

Гражданско-правовой договор (ГПД) – соглашение, по которому исполнитель или подрядчик обязуется оказать заказчику услугу или выполнить работу, а заказчик обязуется принять ее результат и оплатить. Правоотношения сторон по такому договору регулируют нормы гражданского права. Гражданско-правовое регулирование основано на равенстве сторон, автономии воли сторон, общедозволительности и диспозитивности.

Незаменимая помощь в кадровом делопроизводстве – Путеводители по кадровым вопросам

Отличия ГПД с физическим лицом от трудового договора

Чтобы без ошибок составить ГПД с физическим лицом, учитывайте 11 отличий между трудовыми и гражданскими правоотношениями. Для удобства собрали их в таблицу.

Отличия трудового договора и договора ГПХ

Условие

Трудовой договор

Договор ГПХ

Предмет договора

Трудовая функция, или должность, работника. Вы покупаете рабочее время сотрудника

Услуга, работа с конечным результатом. Вы покупаете результат труда. Способ достижения результата исполнитель определяет сам

Режим работы

Работник подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка или режиму рабочего времени из трудового договора

Заказчик устанавливает сроки оказания услуг, выполнения работ. Режим работы исполнитель определяет самостоятельно

Условия труда

Работодатель обязан обеспечить работнику условия труда

Заказчик не обязан обеспечивать исполнителю условия труда

Гарантии

Работнику предоставляют дополнительные гарантии (больничные, отпуска и т.д.)

С 01.01.2023 г. исполнитель вправе получать оплачиваемые больничные, выплаты в связи с беременностью и родами, по уходу за ребенком до 1,5 лет

Трудовая книжка

Работодатель обязан внести в трудовую книжку, сведения о трудовой деятельности запись о приеме на работу

Заказчик не оформляет трудовую книжку, сведения о трудовой деятельности

Уровень зарплаты

Нет ограничения по минимальному размеру вознаграждения

Порядок оплаты

Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца

Любые сроки и периодичность оплаты по договору

Налоги и взносы

НДФЛ, взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страхование от несчастных случаев на производстве

НДФЛ, взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

С 01.01.2023 г. выплаты по ГПД облагаются взносами на ВНиМ

Рисков случайной гибели и повреждения результата труда

Все риски несет работодатель

Исполнитель, подрядчик несет риски до момента их приемки заказчиком

Ответственность за нарушение условий договора

Работник несет дисциплинарную и материальную ответственность, работодатель — материальную ответственность

Стороны несут ответственность, предусмотренную гражданским законодательством

Основания и порядок расторжения договора

Работодатель не имеет права в любой момент по своей инициативе уволить сотрудника

Заказчик может расторгнуть договор в любой момент, оплатив исполнителю оказанные им услуги. Порядок устанавливают в договоре.

Чтобы не ошибиться в формулировках, скачайте готовые образцы трудового договора и договора ГПХ в системе КонсультантПлюс:

11 оснований, по которым ГПД переквалифицируют в трудовой договор

Контролёры стали чаще проверять договоры ГПД, так как их востребованность возросла. Поэтому ФНС обобщила судебную практику и указала самые распространенные основания для переквалификации судами ГПД в трудовые договоры. Выводы специалисты ФНС собрали в Письме от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 .

Причина 1. Закрепили трудовую функцию в предмете ГПД. То есть исполнитель лично выполняет работы определенного рода по определенной должности, а не по разовому заданию заказчика.

Причина 2. Не прописали конкретный объем работ. То есть значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат, что является одним из признаков трудовых правоотношений.

Причина 3. Установили ежемесячную оплату труда. Сумма не меняется из месяца в месяц. То есть стоимость услуг исполнителя не зависит от объема оказанных услуг, выполненных работ. Фиксированная сумма оплаты может толковаться судом как выплата заработной платы.

Причина 4. Установили оплату за фактически отработанные дни. Установление в ГПД оплаты оказанных услуг, выполненных работ за фактически отработанные дни указывает на подмену трудового договора гражданско-правовым договором.

Причина 5. Включили исполнителя в производственную деятельность. То есть выполнение работы по договору предполагает включение исполнителя в производственную деятельность организации. На исполнителя распространяются нормы выработки, установленные для работников, производственный план организации и т.д.

Причина 6. Прописали, что исполнитель подчиняется внутреннему трудовому распорядку заказчика. То есть в процессе труда исполнитель исполняет распоряжения работодателя, за ненадлежащее выполнение которых исполнителя могут привлечь к дисциплинарной ответственности.

Причина 7. Перезаключаете идентичные договоры. То есть договоры носят не разовый, а систематический характер.

Причина 8. Возложили материальную ответственность на фактического исполнителя. Обеспечен контроль со стороны работодателя.

Причина 9. Обеспечиваете исполнителя условиями труда

Причина 10. Предоставили исполнителю оборудование на своей территории. Работы по договору выполняют с использованием материалов, оборудования, инструментов и на территории заказчика. Это свидетельствует о наличии инфраструктурной зависимости исполнителя от заказчика.

Причина 11. Ставите условие зарегистрировать ИП. Наличие условий об обязанности физического лица зарегистрироваться в качества ИП или самозанятого, чтобы заключить договор, и прекращение деятельности ИП и самозанятого после расторжения договора с заказчиком.

На практике наличия одного из перечисленных оснований недостаточно, чтобы переквалифицировать договор ГПХ в трудовой. Суды руководствуются совокупностью обстоятельств, когда выносят решения.

Получите полный доступ к базе судебной практики

Доказательства подмены трудового договора договором ГПХ

Кроме содержания ГПД о наличии между сторонами трудовых отношений могут свидетельствовать другие доказательства – письменные, устные, аудио и видео.

Письменные доказательства. Это документы, которые оформляет работодатель, если сотрудник выполняет работы по трудовому договору. Например, исполнителя указывают в графике работы, графике отпусков, заключают с ним договор о полной индивидуальной материальной ответственности, оформляют приказ о возложении на исполнителя обязанностей по обеспечению пожарной безопасности, выдают расчетные листы о начислении заработной платы. Подпись исполнителя стоит в журнале регистрации и проведения инструктажа на рабочем месте. Исполнителя направляют на медицинский осмотр.

Также доказательством может служить переписка сторон договора ГПХ, которая, например, свидетельствует, что исполнитель подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка организации, распоряжениям работодателя, включен в процесс производственной деятельности организации и т.д.

Устные доказательства. Например, свидетельские показания других работников.

Аудио- и видеозаписи. Где записаны разговоры с заказчиком.

Ответственность работодателя за переквалификацию ГПД в трудовой договор

Если подмените трудовой договор ГПД, есть риск, что работодателя привлекут к административной ответственности. Должностному лицу грозит административный штрафа в размере от 10 000 до 20 000 рублей, ИП – от 5 000 до 10 000 рублей, юридическому лицу – от 50 000 до 100 0000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП ).

Допустим, ГПД переквалифицировали в трудовой договор. Тогда контролирующие органы считают, что трудовые отношения между работодателем и исполнителем возникли с момента допуска к работе – заключения гражданско-правового договора. За этот период налоговые органы могут начислить недоимку по страховым взносам, НДС, НДФЛ, пени на сумму задолженности и штрафы за неуплату налогов и взносов. Виды недоимки зависят от статуса исполнителя – физлицо, ИП, самозанятый.

Требование о переквалификации гражданско-правового договора в трудовой может заявить сам исполнитель во внесудебном или в судебном порядке. Кроме того, Роструд по результатам проверки вправе выдать работодателю предписание устранить нарушения трудового законодательства. Налоговые органы также могут переквалифицировать договоры ГПХ с физическими лицами в трудовые.

Не ошибиться при составлении ГПД помогут материалы Готовые решения и типовые ситуации от экспертов КонсультантПлюс:

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Отличие трудового договора от гражданско правового договора

Российское законодательство предлагает два варианта найма работников: по трудовому договору и по договору гражданско-правового характера (ГПХ). В материале мы подробно рассмотрим, в чем состоит отличие трудового договора от гражданско-правового в 2023 году. Ошибки при оформлении трудовых отношений могут повлечь за собой существенные санкции для работодателя.

Трудовой договор

Такой документ подразумевает заключение между сторонами трудового соглашения. В нем прописываются права и обязанности обеих сторон, согласно которым наниматель создаёт условия работы, выплачивает заработную плату, а также взаимодействует на основе правил, обозначенных в Трудовом кодексе Российской Федерации (ТК РФ). Работник должен выполнять ежедневные обязанности и соблюдать режим организации, утвержденный руководством.
Наши опытные юристы подготовили для читателей унифицированный трудовой договор (ТД), которым вы можете воспользоваться при необходимости:

Образец заявления
Трудовой договор в 2023 году

Гражданско-правовой договор (ГПД)

• договор подряда;
• выполнение поручений;
• авторское сотрудничество.

Наши специалисты подготовили стандартный договор ГПХ, который вы найдете ниже:

Образец заявления
Договор ГПХ (подряда) в 2023 году

Также вы можете воспользоваться шаблоном сметы с физическим лицом, если возникнет такая необходимость:

Образец заявления
Шаблон сметы с физлицом в 2023 году

Кроме того, прилагаем к договору подряда шаблон акта выполненных работ, подготовленный профессиональными юристами ЕЮС:

Образец заявления
Шаблон акта выполненных работ в 2023 году

Принципы договорных отношений

Кардинальное отличие трудового договора от гражданско-правового заключается в том, что последний является более выгодным для работодателя. Он несет меньшую ответственность перед исполнителем и государством, чем в случае с ТД.

В то же время ГПД представляет определенный интерес и для соискателей, поскольку дает ряд преимуществ. Далее рассмотрим основные особенности данных соглашений.

Законодательная база

Рассмотрим отличие трудовых и гражданско-правовых отношений с точки зрения закона.

Трудовые отношения регулируются ТК РФ. Там прописаны почти все нюансы взаимодействия, обозначен механизм создания таких отношений и решения тех или иных спорных вопросов. Стороны ТД получают статус работодателя и работника.

А вот сотрудничество по договору ГПХ регулируется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Заказчик предоставляет какую-либо работу, а подрядчик, в свою очередь, берется за ее выполнение. Каждая из сторон соглашения может быть как физлицом, так и юрлицом.

Объект соглашений

В трудовых отношениях на сотрудника возложены личные обязательства по оплачиваемому труду в соответствии с его специализацией, а также квалификационными навыками.

Работнику выдаются задания, прописанные в должностных инструкциях, и тот выполняет их по графику, установленному в компании.

Суть гражданско-правовых отношений основывается на том результате, к которому подрядчик должен прийти за определенный период времени, осуществляя работу или оказывая услугу. Это главное, в чем заключаются основные отличия договора ГПХ от ТД. Заказчик не должен организовывать рабочий процесс, однако вправе производить промежуточный контроль.

Документальное основание для сотрудничества

Разберемся, в чем разница между ТД и ГПД касательно оформления договоров.

Со штатным сотрудником заключается постоянный договор, и в трудовую книжку такого работника вносится запись, на его имя заводится личная карточка. Издается приказ о приеме на работу. Работодатель должен проинформировать ПФР о приеме сотрудника.

Для сотрудничества с подрядчиком следует заключить договор подряда. Он считается закрытым после подписания сторонами акта приемки выполненных услуг. В этом – главные различия в оформлении.

Время сотрудничества

Период взаимодействия также объясняет, чем отличается трудовой и гражданско-правовой договор. Продолжительность трудовых отношений может быть как ограниченной по времени (от 1 года до 5 лет), так и бессрочной.

Если речь идет о гражданско-правовой сделке, сторонами указывается конкретный срок, и его финальная дата является датой выполнения обязательств. В случае необходимости допустимо продление договоренностей, однако лишь на определенный срок.

Важно! Существует и другой вариант заключения гражданско-правового договора — на выполнение конкретного объема услуг, но без всяких привязок к срокам.

Ответственность сторон, их обязательства, риски

Приняв на работу сотрудника и подписав с ним соглашение, работодатель должен производить следующие выплаты:

• зарплату;
• отпускные, больничные, а также простои;
• за переработку (если время работы — сверх графика, установленного ТД);
• компенсацию за вредные/опасные условия труда;
• возмещение физических либо материальных потерь;
• неустойку за несвоевременное перечисление зарплаты;
• другие выплаты в соответствии с условиями коллективного соглашения.

Сотрудник отвечает за имущество компании в пределах среднего месячного заработка. Однако дополнительный ущерб можно удержать и с помощью суда. Если каким-то образом были нарушены правила сотрудничества, то на работника могут быть наложены дисциплинарные либо материальные взыскания. Также он может быть уволен без выходного пособия.

В случае с трудовыми отношениями по ГПХ стороны обязуются возмещать причиненные убытки. При этом не предусмотрено каких-либо дисциплинарных мер. Кроме того, стороне по договору ГПХ не компенсируются ни больничные, ни отпускные.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

По ТД работодатель обязан делать определенные дополнительные выплаты, а сотрудник отвечает за имущество компании, также на последнего могут быть наложено дисциплинарное взыскание. Что касается ГПД, здесь отсутствуют такие выплаты, как больничные или отпускные, и дисциплинарное взыскание не может быть применено. Наши юристы удаленно помогут разобраться в нюансах того или иного договора, подскажут, какой вариант выгоднее, помогут подготовить необходимые документы для приема работника в штат или заключения ГПД.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации

Организация трудового процесса

Специалисты, принятые на работу в компанию по ТД, работают по графику, составленному в организации. Таким образом, они соблюдают внутренний режим и при этом не обязаны работать в другое время. Работодатель вправе проверять соблюдение штатного расписания, правил трудового распорядка, а также тем или иным образом наказывать за нарушения.

В случае с договором ГПХ возможен свободный рабочий график. Однако стороны также могут прописать в соглашении периодичность и график оказания услуг при желании.

Порядок начисления вознаграждения за работу

Рабочее время сотрудников учитывается в соответствии со специальным табелем. Документ является основанием для расчета заработной платы за фактические показания завершенной работы.

Подрядчик же получает денежные средства не за потраченное время, а именно за результат. Они самостоятельно составляют рабочий график и порой работают в праздничные или в выходные дни. Таким работникам по ГПХ не нужно платить за переработки или за выход на работу в выходной день.

Обеспечение рабочего места и условий труда

Еще одно отличие гражданско-правового договора от трудового состоит в том, что работодатель должен создать место для работы сотрудника, предоставив нужный инструмент, оборудование и спецодежду. Необходимо обеспечить безопасность труда и в случае если работа осуществляется во вредных и тяжелых условиях — выплачивать компенсацию, а также предоставить работнику дополнительный отпуск.

Теперь обратимся к ГПХ. Такое соглашение никоим образом не обязывают работодателя выполнять базовые требования по созданию условий и рабочего места для подрядчика. А если стоимость материалов не включена в стоимость работ, то заказчик может предоставить их за свой счет.

Порядок расчетов

Штатные сотрудники получают или оговоренную, или сдельную заработную плату. Требования ТК РФ обязывают производить выплаты как минимум два раза в месяц. Если это правило не соблюдается, то работодатель должен выплачивать компенсации. Кроме того, есть ограничения на выплату минимальной заработной платы: она должна быть не ниже МРОТ, что в 2023 году составляет 16 242 руб. в мес.

ТД отличается от гражданско-правового договора тем, что в последнем случае работодатель платит лишь тогда, когда работа подрядчика полностью выполнена и принята. Если имеет место длительный процесс сотрудничества, то допустима поэтапная приемка работ, а также промежуточные выплаты. По договоренности возможна выплата аванса.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

Работники в штате получают зарплату дважды в месяц. Граждане, работающие по ГПХ, получают оплату в момент, когда работа целиком выполнена. Наши юристы дистанционно подскажут, какой договор выгоднее применить в конкретном случае, помогут подготовить документы, объяснят, какие права и обязанности у сторон в том или ином случае.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить
консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в вашей ситуации

Уплата налогов, страховых взносов

Работодатель выступает в роли налогового агента во всех случаях найма физлица. Он должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с доходов, в соответствии со ст. 217 НК РФ, получаемых по договорам ТД или ГПХ. Исключение составляют самозанятые или подрядчики ИП. Они обязаны предоставить доказательство своего статуса, то есть выписку из ЕГРИП. Существует возможность проверки плательщиков НПД по специальному реестру на сайте ФНС России.

За штатных сотрудников работодатель каждый месяц перечисляет свыше 30% от фонда оплаты труда. Сюда входят взносы:

• в ФНС по обязательному пенсионному страхованию — 22%, взносы по ОМС — 5,1%;
• в ФСС по социальному страхованию — 2,9%;
• по травматизму — от 0,2% до 8,5% (здесь все зависит от класса профессионального риска).

Для малых предприятий с 2021-го г. были введены льготные ставки страховых взносов — 15% (включая ОПС 10%, ОМС 5%, ОСС 0%). Ставки по травматизму такие же.

За подрядчиков, которые работают на условиях ГПХ, страховые взносы будут ниже — 27,1% (22% по ОПС и 5,1% по ОМС). Малые предприятия должны платить 15% (10% по ОПС и 5% по ОМС). По договоренности сторон может быть предусмотрена выплата по травматизму, однако, как правило, это не делается.

В процессе выездной проверки ИФНС обнаружила, что компания работала с ИП по договорам ГПХ с целью занижения базы по налогу и получения выгоды по НДФЛ и НДС. Причем ИП были ее работниками и осуществляли свои трудовые функции. В связи с чем налоговая служба в итоге переквалифицировала договоры в трудовые и доначислила этой организации НДС, налог на прибыль, НДФЛ, штрафы и пени. Предприниматели-исполнители не согласились с таким положением вещей и обратились с исковым заявлением в суд. Суды трех инстанций предпринимателям отказали, поскольку ИП работали в офисе организации 40 часов в неделю, выполняли свои трудовые функции и не платили при этом за аренду. Также ИП каждый месяц получали вознаграждения вне зависимости от выполненного объема работ.

Гарантированные льготы

Права штатных сотрудников защищаются трудовым законодательством. Им положены:

• компенсации за те или иные расходы, понесенные при выполнении трудовых обязательств;
• больничное обеспечение и иные пособия;
• оплачиваемый ежегодный отпуск;
• выплаты в связи с декретом;
• выплаты при увольнении по сокращению;
• сохранение среднего уровня дохода во время вынужденных простоев.

Важно! Для подрядчиков, работающих на основе договорных отношений гражданско-правового характера, подобные гарантии не предусмотрены.

Чем отличаются договоры: сравнительная таблица

В таблице ниже сравним ГПХ и ТД и определимся, что лучше.

ГПХ и трудовой договор разница

Заказчик, подрядчик (исполнитель)

Предоставленная услуга либо завершенная работа

Выполнение трудовых обязанностей

Порядок документального оформления

Издается приказ о найме, делается запись в трудовой книжке, заводится личная карта

Если договором не предусмотрено иное, исполнитель вправе пользоваться услугами третьих лиц, то есть субподрядчиков

Работник продает исключительно свою работу

Самостоятельное обустройство своего рабочего места и обеспечение материалами. Или же за счет заказчика по договоренности

Работодатель предоставляет рабочее место и все необходимое для выполнения служебных обязанностей

Исполнитель определяет трудовой режим в пределах сроков выполнения работы на свое усмотрение

Сотрудник работает по режиму, утвержденному в организации. За сверхурочные рабочие часы, работу в выходные или праздничные дни обязательно начисляется дополнительная плата

Вознаграждение выдается лишь после выполнения работ. Иные условия оплаты оговариваются в соглашении. Перед выполнением работ может выплачиваться аванс

Работник получает регулярные выплаты минимум дважды в месяц. Размер заработной платы не может быть меньше установленного МРОТ

Не предусмотрены трудовые гарантии. Трудовой стаж и пенсионное страхование учитываются на общих условиях

Положен весь пакет гарантий, предусмотренный ТК РФ

Налоговые и страховые обязательства

НДФЛ, ОПС, ОМС. По соглашению выплачиваются взносы на травматизм.

Исключение составляют ИП и самозанятые

НДФЛ, ОПС, ОМС, взносы на временную нетрудоспособность, травматизм

Плюсы и минусы применения ГПХ для исполнителя

Больше всего такая форма соглашения выгодна работодателям. Их привлекает простота заключения соглашения, отсутствие ряда финансовых и организационных обязательств. Подрядчики, которые соглашаются выполнить работу, не получают гарантий и компенсаций, однако в то же самое время они менее ограничены в своих действиях и больше заинтересованы работать на результат.

Итак, рассмотрим плюсы договора подряда:

• простота оформления и начала работы. Не нужно проходить медицинский осмотр, оформлять трудовую книжку, вступать в профсоюз и пр.;
• со стороны заказчика — минимальный контроль. Условия трудовой самоорганизации определяется самим работником, у которого присутствует личная мотивация выполнить заказ качественно и уложиться в сроки;
• благодаря свободному графику, исполнители могут работать сразу в нескольких компаниях;
• у наемных сотрудников не прерывается трудовой стаж;
• не требуется квалификация для устройства на работу, если данное требование не обусловлено соглашением;
• подрядчик не обязан выполнять работу сам, он может нанимать субподрядчиков за часть вознаграждения.

Теперь разберемся в минусах:

• доход начисляется лишь в том случае, если подрядчик осуществляет работу;
• если работник получит травму во время выполнения работ, он не вправе рассчитывать на компенсацию лечения (если такое не предусмотрено договором);
• существуют сложности с получением займов. Банки не очень-то охотно кредитуют работников, работающих по временным договорам, так как заработок у таких работников непредсказуем;
• не предусмотрены соцгарантии, в том числе, при беременности либо временной нетрудоспособности по причине болезни;
• не рассчитывается средний заработок, необходимый для расчета соцвыплат;
• подрядчик не может рассчитывать на получение компенсации в случае банкротства своего заказчика.

Заказчик вправе расторгнуть соглашение в любое время, не объясняя причины, однако он должен оплатить работу, выполненную на момент расторжения. Если возникают какие-то спорные ситуации по оплате, подрядчик вправе добиться расчета с помощью суда.

За некачественно сделанную работу либо за причиненный ущерб сотрудников могут наказать дисциплинарно или материально. При этом возмещения материального ущерба можно требовать исключительно через суд в том случае, если ущерб превышает среднемесячный доход работника. Если же ущерб был нанесен исполнителем работ либо подрядчиком, придется полностью возмещать убытки.

Среди ключевых отличий ГПХ от ТД следует отметить ответственность за соблюдение сроков выполнения работ. Исполнитель может быть оштрафован, а если окажется, что готовая работа имеет повреждения до подписания акта приема-сдачи работ, подрядчик должен всё переделать без дополнительной оплаты.

За перевыполнение графика работ штатные сотрудники вправе рассчитывать на дополнительные вознаграждения в виде премий, путевок на отдых, помощи на ипотечное кредитование, компенсаций за лечение и пр. Работающие по договору ГПХ не могут рассчитывать на подобные бонусы.

Как видите, для подрядчиков в ГПХ содержится больше минусов, чем плюсов, особенно это касается вопросов соцзащиты и гарантий. Однако это не означает, что по такой схеме работать невыгодно. Ведь вместе с тем подрядчик имеет возможность работать без дополнительных обязательств, проявлять инициативу и добиваться от своей деятельности более высоких результатов. Подобный вид сотрудничества хорошо подходит тем, кто намерен развиваться и иметь более высокий доход.

Плюсы и минусы договора ГПХ для заказчика

Перечислим выгоды от заключения гражданско-правовых договоров:

• отсутствуют обязательства по заключению соглашения. Работодатели, вступая в гражданско-правовые отношения, имеют возможность выбора и не обязаны принимать на работу тех, кто их по тем или иным причинам не устраивает. Ключевой критерий, который важен в отношении подрядчика — исключительно его деловые и профессиональные качества;
• присутствуют конкретные сроки договора с исполнителем, по истечении которых соглашение считается закрытым;
• для ГПХ нет необходимости создавать штатную должность. И даже если данной специальности в организации не предусмотрено, заказчик вправе нанять на работу неограниченное число сотрудников;
• упрощенный механизм прекращения сотрудничества. Если работа не устраивает — соглашение сразу же расторгается. А вот ТД защищает от увольнения даже недобросовестного и нерадивого сотрудника. При этом при сокращении придется ждать два месяца, а также выплатить работнику компенсацию;
• сокращение расходов на те или иные социальные нужды. Оплата временно нанятым работникам производится лишь по факту выполнения поставленных задач. Не нужно выплачивать больничные и отпускные;
• нет ограничений по числу подрядчиков. В то время как количество работников по ТД регламентируется штатным расписанием. Если кадровый состав был утвержден вышестоящим руководством, то его не получится изменить на усмотрение непосредственного начальника;
• экономия на производственном обеспечении, а также на обустройстве рабочего места. Большая часть подрядчиков работают с собственным оборудованием, инструментом, спецодеждой, если иное не было прописано в соглашении.

Узнаем, каковы минусы, связанные с договорами ГПХ, для заказчика:

• привлечь исполнителя к ответственности за некачественно выполненную работу можно только через суд;
• имеет место ограниченный контроль выполнения работ. Заказчик полагается исключительно на договор и на самоорганизацию исполнителя. Несмотря на то, что работники мотивированы в материальном отношении, они могут не выполнить свои обязательства, но в то же время требовать материальное вознаграждение. Если работы рассчитаны на длительный срок, рекомендуется предусмотреть поэтапную приемку работ.

Проблемы переквалификации ТД в ГПХ

Узнав про отличие ГПХ от трудового договора, некоторые решают переоформить свои трудовые отношения. Но отметим, что сделать это непросто, поскольку российское законодательство, в первую очередь, отстаивает интересы работников, и в случае если осуществляется замена договора, это воспринимается как покушение на права сотрудников. Очень важно, чтобы договор ГПХ не подменял трудовые отношения. Если будет выявлен подобный факт, к работодателю могут быть применены жесткие санкции. Особенно актуально такое с введением режима самозанятости.

Принято считать, что работодателю выгоднее официально уволить сотрудника, а затем заключить с ним договор ГПХ как с самозанятым лицом. При этом в законе о самозанятых существует запрет на заключение подобных соглашений с лицами, которые работают в организации в течение двух последних лет.

Переквалификация договоров производится на основании ТК РФ. Согласно ст. 19.1 ТК РФ, признать гражданско-правовые отношения переквалифицированными в трудовые разрешено в ряде таких случаев:

• на основании решений трудовой инспекции (ГТИ), если заказчик не обжаловал их в судебном органе;
• при одобрении работодателем заявления исполнителя;
• по судебному решению после рассмотрения материалов ГТИ либо других контролирующих органов;
• по судебному решению после жалобы, поданной исполнителем.

Переквалифицировать договор ГПХ, если его срок действия уже закончен, в трудовой можно исключительно посредством обращения в суд.

Если после переквалификации договора ГПХ будет выявлено, что имеет место занижение базы по страховым взносам, то компании будут доначислены взносы и пени за весь предыдущий период. Работник, в свою очередь, тоже имеет право истребовать от организации пособия и компенсации за переработки, больничные, а также неиспользованные отпуска.

Дополнительным пунктом взысканий могут назначить выплаты за моральный вред, который причинен задержкой выплат. Это придется подтвердить документально. Если минимальный уровень заработной платы был ниже установленного МРОТ, работодателю придется сделать доплату в полном объеме.

Возможно привлечение работодателя к административной ответственности по факту нарушения. Штраф для должностных лиц составляет от 10 до 20 тыс. руб., для организации — 50-100 тыс. руб. Если же нарушение повторится снова, то должностное лицо могут вообще дисквалифицировать, а штраф на предприятие составит уже 100-200 тыс. руб.

В будущем придется узаконить трудовые отношения с помощью оформления всех кадровых документов, выдачи приказа, заведения личной карточки и пр.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

При переквалификации трудового договора в ГПХ не должно быть обнаружено каких-либо нарушений, иначе работодателю не избежать негативных последствий. Наши юристы дистанционно помогут вам осуществить переквалификацию работника, заранее просчитав все возможные риски. Если же как сотрудник вы пострадали от действий работодателя, и ваши права были нарушены, мы поможем восстановить справедливость.

Гпх и гпд в чем разница

Когда устраиваешься на первую работу, часто не очень понимаешь, как все должно быть, какие документы надо принести, что подписать. Особенно много вопросов вызывает документ, на основании которого строятся все отношения с работодателем. Обязательно ли нужно оформлять трудовой договор, или можно заключить гражданский, или гражданско-правовой договор (ГПД)? Ведь работодатели часто на испытательный срок предлагают заключить именно ГПД. Соглашаться или нет?

Елена Федорова

Чтобы ответить на эти вопросы, надо разобраться, а в чем разница трудовых и гражданских отношений?

Гражданские отношения возникли давно — их описывает еще древнеримское право. В основе таких отношений лежит тот факт, что обе стороны в них равны. Даже если мы с вами говорим о договоре между юридическим и физическим лицом, с точки зрения закона они будут равноправными (ст. 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее — ГК РФ). Каждая из сторон в ГПД добровольно идет на все условия договора и самостоятельно отвечает по всем обязательствам.

Трудовые отношения возникли гораздо позже — в период промышленных революций. И тогда стало понятно, что применить к ним гражданские нормы не получится — в трудовых отношениях не соблюдается базовый принцип равноправия гражданских отношений. Работник и работодатель никогда не будут равны — сотрудники всегда находятся в подчиненном положении.

На основании этого и были разработаны все системы трудовых законодательств в мире, в том числе наш Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ). Прежде всего, он призван сгладить неравенство двух сторон трудовых отношений и защитить работника в его подчиненном положении.

Отсюда и разница между трудовым договором и ГПД.

Особенных требований к составлению ГПД нет — ГК РФ содержит только указания на существенные условия (чаще всего — одно-два) для каждого вида договора. Все остальное — «как стороны договорятся». При этом, если по договору одна из сторон оказывается в ущемленном положении (но закон не нарушен), ни один суд не будет ее защищать: при подписании видели, на что соглашаетесь — теперь с этим и живите.

С другой стороны, ГПД не предполагает подчиненных отношений сторон. То есть нельзя обязать одну сторону, например исполнителя, сидеть в офисе другой стороны (заказчика) с 9 до 18 часов. Представьте, что исполнитель — это крупное юридическое лицо. Можно ли ему поставить такое условие? Нет, конечно, даже смешно. Вот и физическое лицо по ГПД нельзя заставить делать подобные вещи.

ГПД — это обязанность одной стороны оказать услуги или выполнить работы, а обязанность другой стороны — оплатить эти услуги или работы. Где, как и когда будет происходить выполнение, часто не имеет значения. Конечно, возможны случаи, когда само оказание услуги будет привязано к месту — например, синхронный перевод на конференции возможен только на самой конференции. В остальных случаях заказчик не может вмешиваться в процесс — он только оплачивает результат.

Трудовой договор заключается, скорее, «на процесс», хотя и результат трудовой деятельности тоже имеет значение. Но платит работодатель, прежде всего, за отработанные часы. Даже при сдельной форме оплаты труда рабочее время обязательно учитывается. На этот период сотрудник попадает в зависимость от организации, а та в свою очередь несет за него ответственность на этот период.

Что должно быть в трудовом договоре, что там может быть, а чего быть не должно — закреплено в ТК РФ. Прежде всего, это ст. 57 ТК РФ. Если в трудовом договоре будет что-то, что нарушает права работника, то, даже если работник это подпишет, такие положения действовать не будут. Больше того, за них организацию еще и оштрафовать могут (ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации).

По ГПД, в отличие от трудового договора, нет отчислений в Фонд социального страхования — у вас не появится право на больничный, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком. У вас не будет отпусков, во всяком случае оплачиваемых.

Расторгнуть ГПД гораздо проще — достаточно желания одной из сторон. Можно его даже ничем не обосновывать: не хочу продолжать сотрудничество — и все тут. Письменно уведомляем вторую сторону (как правило, за месяц), завершаем все процессы, проводим все взаимные расчеты — и договор прекращен.

Для расторжения трудового договора существует перечень возможных оснований (ст. 71, 77-81, 83, 84 ТК РФ и ряд других статей), который не может быть изменен. Если в реальности причин для увольнения нет, работодателю сложно избавиться от сотрудника. Это сделано как раз с целью защитить работников от произвола организаций.

В целом, надо признать, что, если мы говорим именно о работе, то есть о трудовых отношениях, тут может быть только трудовой договор, что подтверждает и закон. Статья 15 ТК РФ напрямую запрещает заключать ГПД в тех случаях, когда отношения предполагаются трудовые, то есть будет рабочее место, график работы, подчиненность работодателю. Никакого ГПД не может быть и на испытательном сроке: сам испытательный срок — это одно из условий трудового договора.

ГПД возможно заключить в том случае, если, на самом деле, ваши отношения с организацией будут гражданскими: вы им оказали услуги или выполнили работы, а они заплатили вам. И все. Никаких дополнительных обязательств.

Как быть, если вам предлагают трудовые отношения, но по ГПД? Прежде всего, понимать, что это нарушение. Можно согласиться, но помнить, что по ГПД вы более уязвимы, находитесь в незащищенном положении. При этом, если ГПД содержит какие-то условия из трудового договора, то вы можете обратиться в Государственную инспекцию труда (ГИТ) или в суд с требованием признать ваш ГПД трудовым.

Читайте также

Вакансии дня

HeadHunter

• О компании
• Наши вакансии
• Реклама на сайте
• Требования к ПО
• Защита персональных данных
• Безопасный HeadHunter
• Этика и комплаенс
• HeadHunter API
• Партнерам
• Инвесторам
• Условия оказания услуг
• Условия использования сайтов

Новости и статьи

• Рынок труда
• Жизнь в компании
• ИТ-проекты
• Рейтинг работодателей России

Сервисы для соискателей

• Готовое резюме
• Все сервисы
• Профориентация
• Продвижение резюме
• Хочу у вас работать
• Производственный календарь
• Экспертная рекомендация

Молодым специалистам

• Карьера для молодых специалистов
• Школа программистов

• Поиск сотрудников
• Помощь
• Пользовательское соглашение

• Каталог компаний
• Работа по профессиям
• Работа рядом с метро

• Уведомления в мессенджер

© 2023 ООО «Хэдхантер»

На информационном ресурсе hh.ru применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации)

Сегодня на сайте 1452221 вакансия , 65820435 резюме , 2090632 компании и за неделю 3978966 приглашений