ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы
На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.
ИП = физлицо, а ООО — это отдельная организация
Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше. Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.
Риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:
- единственное жильё;
- одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
- продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
- другие вещи, необходимые для жизни.
Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.
Регистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую в сервисе Контура
ИП один владеет бизнесом, а ООО можно открыть с друзьями
Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний человек.
Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.
ООО ведут бухучёт, а ИП нет
Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.
В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.
ИП может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ООО получает дивиденды
Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Раз ИП = физлицо, то предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта. С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»
Организация может приостановить деятельность без затрат
Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в налоговую за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода. В 2023 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 45 842 рублей, но это еще не всё. Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.
В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.
Как сделать выбор: ИП или ООО?
Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП. Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Подготовка документов для регистрации ИП и ООО
После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь бесплатным мастером регистрации ИП и инструкцией для ООО.
Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.
Что делать после регистрации — удобнее всего узнать из курса молодого ИП. Эксперты Эльбы расскажут про аренду помещения, выбор онлайн-кассы, оформление сделок и уплату налогов, и всё это — за 11 простых уроков по 5-10 минут. Советы будут сопровождать тесты и практики, чтобы усвоить материал было ещё легче.
Статья актуальна на 22.02.2023
Продолжайте читать
Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД
Когда и какие отчёты сдавать? Сколько налогов платить?
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое
Статус ИП вызывает споры. Одни считают его физическим лицом, поскольку получает его человек. Другие — юридическим, ведь ему можно заниматься бизнесом. Из нашей статьи вы узнаете, чем юридические лица отличаются от физических, кто такой индивидуальный предприниматель и к какой из этих категорий он относится.
Что такое юридические и физические лица и чем они отличаются
Что такое физическое и юридическое лицо подробно объясняет Гражданский кодекс, этому посвящены главы 3 и 4. Но, если говорить просто, физическое лицо — это человек. Физлицом он считается с момента рождения и на протяжении всей своей жизни.
Юридическое лицо — организация, которую создают физлица. В отличие от физического лица оно «живёт», пока в реестре юрлиц есть о нём запись, и перестанет существовать, как только появится запись о ликвидации.
Юридическое лицо владеет имуществом, приобретает права, отвечает по обязательствам. Но все вопросы от его имени решает представитель — человек. Если юрлицо организовано для ведения бизнеса и получения прибыли, его называют коммерческим, пример — ООО.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Статус ИП
Закон разрешает человеку заниматься бизнесом, не создавая юрлицо. Об этом прямо говорится в ст. 23 ГК РФ. А в п. 2 ст. 11 НК РФ даётся определение индивидуального предпринимателя. Это физлицо, которое зарегистрировано специальным образом в налоговой. Вместе со статусом ИП, человек получает новые права и обязанности.
Катерина работает в ателье. Как физлицо она платит НДФЛ, налог на имущество, оплачивает услуги ЖКХ. Катя захотела самостоятельно шить женские платья и продавать их на маркетплейсе, поэтому открыла ИП на УСН. Теперь она имеет законное право заниматься бизнесом. Но у неё появились и дополнительные обязанности: сдавать ежегодную декларацию, платить единый налог и страховые взносы ИП.
Бизнес расширился и Катя взяла на работу Машу. Она оформила Маше трудовую книжку и встала на учёт в ПФР и ФСС как работодатель. Катя должна платить зарплату, страховые взносы в бюджет, сдавать дополнительную отчётность за работников, соблюдать Трудовой кодекс. Но при этом, Катерина остаётся физлицом.
Получается, с одной стороны ИП — это физическое лицо, а с другой, с появлением предпринимательского статуса становится похожим на юридическое. Тем более, что п. 3 ст 23 ГК РФ предписывает применять законы юрлиц, в случаях, когда для ИП нет отдельных правил.
Что общего и в чём различия между ИП и юрлицом
Чтобы понять, насколько похожи по функциям ИП и юридическое лицо, представим особенности этих форм бизнеса в виде таблицы:
| ИП | Юридическое лицо | |
|---|---|---|
| Регистрация | Просто открыть и закрыть | Регистрация сложнее и занимает больше времени, требуется пакет документов |
| Виды бизнеса | Доступны не все виды бизнеса | Доступны почти все виды бизнеса |
| Печать | Может не иметь печати | ООО и АО вправе работать без печати, эта возможность прописывается в уставе общества |
| Расчётный счёт | Может не открывать | Расчётный счёт обязателен |
| Системы налогообложения | Выбирает любую систему налогообложения, включая патент и НПД | Выбирают любую систему налогообложения, кроме ПСН и НПД |
| Обязанность вести учёт | Ведёт только налоговый учёт | Ведёт налоговый и бухгалтерский учёт |
| Отчётность | Обязан сдавать | Обязано сдавать |
| Возможность распоряжаться деньгами | Может распоряжаться всеми деньгами | Деньги принадлежат юрлицу, снять их сложно |
| Найм сотрудников | Может быть работодателем | Может быть работодателем |
| Налоги | Платит | Платит |
| Взносы | Взносы ИП и за работников, если они есть | Только за работников |
| Долги | Отвечает всем своим имуществом | Учредители отвечают по долгам в пределах своей доли, но при определённых условиях — солидарно или субсидиарно |
| Продажа бизнеса | ИП нужно закрыть, а имущество продать | Можно продать, не закрывая |
Из таблицы видно, что ИП, как и юрлицо, ведёт налоговый учёт, сдаёт отчётность, платит налоги, а также — может иметь работников, создавать печать и открывать расчётный счёт. Но есть между ними и различия. Какие-то делают жизнь ИП проще, а какие-то, наоборот — усложняют.
Преимущества ИП перед юрлицом
- Главное положительное отличие ИП от юрлица — возможность свободно распоряжаться своими деньгами. Вы можете использовать выручку на любые нужды. Купить, к примеру, домой холодильник или оплатить ребёнку путёвку в детский лагерь.
- ИП обязаны вести только налоговый учёт, от бухгалтерского они освобождены.
- Регистрация ИП проста. Чтобы открыть или закрыть ИП достаточно просто подать заявление в налоговую. Закрыть ИП можно даже с долгами, в любом случае рассчитываться придётся физлицу.
- В отличие от юрлиц ИП могут применять любую систему налогообложения, даже специально для них созданный патент. Некоторые ИП могут стать самозанятыми и применять НПД.
Недостатки ИП
- ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, в том числе личным. Если предпринимательского имущества не хватит, чтобы погасить долг, придётся рассчитаться за счёт личного — вкладов, автомобиля, недвижимости, кроме единственного жилья.
- ИП всегда платит взносы на пенсионное и медицинское страхование, даже когда не работает. В 2022 году фиксированная часть — 43211 рублей, дополнительная — 1% от дохода свыше 300 тыс. рублей.
- Список возможных бизнесов ИП меньше, чем у юрлица. Например, ИП не может быть профессиональным участником рынка ценных бумаг или продавать крепкий алкоголь.
- Если вы захотите продать бизнес, сначала придётся закрыть ИП, а продавать уже имущество. С ООО в этом случае проще — его можно продать, изменив при этом собственников.
Ответственность ИП
Спрос с человека за нарушения в бизнесе обычно выше, чем в повседневной жизни. Но в сравнении с юрлицами закон часто снисходителен к ИП. Например, за несоблюдение трудового законодательства ИП оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ на сумму 1−5 тыс. рублей, а юрлицо — на 30−50 тыс. рублей.
За многие административные нарушения для ИП в Кодексе отдельной санкции нет, тогда закон их приравнивает к должностным лицам.
В некоторых случаях индивидуальному предпринимателю придётся ответить как юрлицу. Например, при нарушении правил движения тяжеловесного и крупногабаритного транспорта по ст. 12.21.1 КоАП РФ.
Налоговая служба для привлечения к ответственности не разделяет понятия ИП и юрлицо. За несдачу отчётности и неуплату налогов все налогоплательщики ответят одинаково.
Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок
Резюме
Мы разобрались в том, что индивидуальный предприниматель — это физическое лицо с особым статусом. И несмотря на то, что ИП обладает некоторыми признаками юрлица, назвать его полноценным юридическим лицом нельзя.
Статья актуальна на 22.02.2023
Продолжайте читать
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
ИП — это юрлицо?
Нет, индивидуальный предприниматель, ИП, — это не юрлицо. ИП — это статус физлица, который позволяет человеку законно заниматься бизнесом без создания юрлица. Такое определение есть в Налоговом кодексе РФ.
Единственный случай, когда ИП приравнивают к юрлицу, — административное нарушение по статье 12.31. При таком нарушении лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность без образования юрлица, несет такую же ответственность, как юрлицо.
Статья 12.31
В чем различия юрлица и ИП
ИП может применять дополнительный налоговый режим — патент.
ИП должен уплачивать страховые взносы за персонал и за себя, а юрлицо — только за персонал.
Юрлицо может заниматься любыми незапрещенными видами деятельности, а ИП — нет. К примеру, ИП нельзя продавать крепкий алкоголь.
У юрлиц есть имущество, принадлежащее бизнесу, а у ИП — нет.
Юрлицо регистрируют в Едином государственном реестре юридических лиц, ЕГРЮЛ. ИП регистрируют в ЕГРИП — аналогичном, но отдельном реестре.
Юрлицо можно продать другому собственнику, ИП — нет.
Регистрируйте бизнес в Тинькофф
Регистрация ИП и ООО онлайн без походов в налоговую
Чем отличаются ИП и ООО?
Если вы стоите перед выбором, что открывать: ИП или ООО, — то эта статья для вас. Мы собрали в ней основные различия, которые вам необходимо знать перед регистрацией бизнеса.
Правовой статус
Первое и важное отличие: индивидуальное предпринимательство регистрируется без образования юридического лица, а общество с ограниченной ответственностью – с образованием. В первом случае только вы как физическое лицо отвечаете за ведение дел личным имуществом. Во втором – каждый участник отвечает не личным имуществом, а компании, то есть вкладом в уставный капитал. Однако в случае привлечения к субсидиарной ответственности вас это может не спасти. У поставщиков есть возможность через суд взыскать в счет долгов личное имущество директора, участников и даже бухгалтера компании, объявившей себя банкротом.
Виды деятельности
- Есть перечень занятий, которые недоступны ИП, но требующие открытия юридического лица. К таким видам деятельности относятся:
- продажа алкоголя;
- производство лекарств;
- торговля боеприпасами;
- страхование и др.
Для ООО таких ограничений нет.
Регистрация
Зарегистрировать ИП можно с меньшими затратами, чем ООО. Так, для открытия индивидуального предпринимательства вам понадобится лишь оплатить госпошлину (0,5 базовой величины), приобрести печать (по желанию), книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, а также кассовый аппарат (если планируете принимать наличные деньги). Что касается ООО, то сумма госпошлины выше (1 базовая величина). Предстоит не только покупка печати, книг учета проверок и замечаний, кассового аппарата, но и открытие счета компании в банке, внесение уставного капитала и перевод суммы своей доли в течение года после открытия. Минимальный размер уставного фонда вы с участниками определяете сами.
Сама процедура регистрации ООО незначительно сложнее. В пакет документов помимо заявления, фото, квитанции об уплате госпошлины или документ, подтверждающий освобождение от ее уплаты и паспорта понадобятся два распечатанных экземпляра устава ООО и учредительный договор или протокол о создании общества.
Налоги
Расчет налогов для ИП и ООО происходит по-разному. Индивидуальный предприниматель, если его вид деятельности не подпадает под уплату единого налога, можно выбрать между основной (ОСН) и упрощенной системой налогообложения (УСН). Страховые взносы в размере 35% уплачивать нужно лишь тем, кто собирается нанимать работников.
Юридическое лицо может уплачивать налоги по основной либо по упрощенной системе налогообложения (с НДС или без НДС). Кроме этого уплачиваются подоходный налог по ставке 13%, взнос в пенсионный фонд по ставке 1%, выплаты по соц.страхованию 34%, обязательное страхование от несчастных случаев по ставке 0,6% и др. Вывод прост: работать в ООО в одиночку невыгодно.
Сотрудники
ИП имеет право нанимать до 3 сотрудников. Поэтому если ваши планы на бизнес масштабны, ваш вариант – открыть ООО. В обществе с ограниченной ответственностью ограничения по численности наемный сотрудников только при УСН c НДС (до 100 человек) и при УСН без НДС (до 50).
В ООО все работники и в том числе директор должны быть оформлены как сотрудники. Соответственно за каждого должен быть уплачен взнос в ФСЗН в размере 34% и подоходный налог в размере 13% от з/п каждого нанятого. В ИП же нет необходимости оформлять себя сотрудником, поэтому не нужно доплачивать страховые взносы.
Учет
Бухгалтерский учет включает информацию о материальном состоянии ИП или ООО: имуществе, долгах, займах. Для всех форм собственности работает общее правило: при работе на УСН вести учет легче, чем при ОСН.
Прибыль
Вся прибыль индивидуального предпринимателя, оставшаяся после уплаты налогов, может использоваться им в личных целях. Чего нельзя сказать про юридическое лицо. Прибыль в этом случае представляет собой лишь дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а оставшиеся средства, разумеется, кроме вашей заработной платы, должны идти на развитие компании. Вывести дивиденды можно только после уплаты с них налогов в 13%. Делаем вывод, что у ИП больше свободы в распоряжении денежными ресурсами.
Закрытие
Закрыть ИП гораздо проще, чем ООО. И если первый процесс может занимать месяц, то второй растягивается минимум на четыре. Для ликвидации ООО необходимо создать ликвидационную комиссию, пройти налоговую проверку, распределить оставшееся имущество и многое другое, о чем мы подробнее описали в статье.
Итого: если вы планируете масштабный бизнес с учредителями, большим штатом сотрудников, то ваш вариант – регистрация ООО. Если же ваше дело не требует нанимать более 3 работников и значительных вложений, а также если вы не уверены в своих предпринимательских способностях, стоит выбрать ИП. Успехов в вашем бизнесе!
Готовы открыть бизнес?
VDELE — это сервис для лёгкого старта бизнеса в Беларуси.
Генерация необходимых документов, подробная база знаний и полезные бонусы от наших партнёров — и всё это абсолютно бесплатно.
ООО «Клуб развития бизнеса». УНП 193217244
Зарегистрировано Мингорисполкомом 1 марта 2019 года.
Адрес: Беларусь, город Минск, улица Веры Хоружей, 29, офис 1002.