Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2023 году
Онлайн-консультация для самозанятых граждан.
Если у Вас есть вопросы по налогообложению и юридическим аспектам деятельности самозанятых, их можно задать их нашим специалистам.
Качественные, недорогие сайты,
адаптированные для продвижения услуг в сфере малого бизнеса, включая самозанятых и ИП .
Студия «Петролекс-WEB».
Плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) являются самозанятые граждане, а также индивидуальные предприниматели, выбравшие данный налоговый режим.
Регистрация в качестве самозанятого крайне проста — для этого достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Регистрация самозанятого также возможна через специальный интерфейс на сайте Федеральной налговой службы по адресу lknpd.nalog.ru — этот способ удобен для владельцев стационарных компьютеров. Еще один способ регистрации — в одном из уполномоченных банков (требуется личное посещение отделения банка).
Максимально возможный годовой доход для самозанятого гражданина или ИП — 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этой суммы право на применение режима НПД утрачивается.
Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым.
Ставки налога:
— 4% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
— 6% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования ими при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Самозанятым — плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10.000 рублей. Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
С помощью данного калькулятора Вы сможете рассчитать сумму НПД, подлежащую уплате от доходов, полученных в течение календарного года.
Инструкция по работе с калькулятором:
1. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от физических лиц.
2. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет».
Допущения, используемые в работе калькулятора налога на профессиональный доход
Предполагается, что гражданин (или ИП) зарегистрировался как самозанятый в текущем календарном году, поэтому имеет право на использование налогового вычета, предусмотренного для плательщиков НПД, в полном размере.
Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику единовременно, сразу после регистрации в качестве самозанятого, а не ежегодно. Данный калькулятор не учитывает ситуацию, когда самозанятый зарегистрировался в качестве такового до 1 января текущего года и уже использовал налоговый вычет — полностью либо частично.
С другими калькуляторами, представленными на нашем сайте, Вы можете ознакомиться в этом разделе.
Как посчитать налог не в убыток? Руководство самозанятого. Глава 3
Итак, мой опыт показывает, что 99,99% заказчиков и исполнителей не знают, как правильно рассчитать налоги на доход. Шутка ли, но эту ошибку допустили все бухгалтера, с которыми я работал. А это элементарная арифметика.
Представим, вы — самозанятый, договорились с заказчиком на 100 000 ₽. Вы, как уважающий себя человек, хотите получить всю сумму чистяком. Надо добавить НПД 6%. И как же вы будете считать?
Ну очевидно же, считаем 6% от 100 000 ₽ — получится
6 000 ₽ налога, суммируем 106 000 ₽ просим у заказчика.
Декларировать и выписывать чек вы будете на 106 000 ₽, а, значит, и процент налога высчитывается с этой суммы и составит 6 360 ₽. А чистыми вы получите 99 640 ₽. Мелочь, а неприятно.
Для того чтобы рассчитать налог правильно, надо брать за основу не 6% налога, а 94% чистых, равные 100 000 ₽. И раз мы хотим узнать всю сумму в 100% уже с налогом, нам нужно 100 000 ₽ разделить на 94%.
Для проверки посчитайте налог в 6% из этой суммы. Он составит 6382,98 ₽.
Такая вот простая арифметика.
На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые
Плательщиками налога на профессиональный доход в России стали уже более пяти миллионов человек. Насколько комфортно работать в этом режиме, как государство поддерживает самозанятых, разбиралась «Парламентская газета».
Сам себе хозяин
Стать самозанятым — значит работать на себя, без наемных работников, без налоговых деклараций, платить налог на профессиональный доход, на законном основании рекламировать свои товары и услуги.
«Регистрацию и ведение своего дела облегчают онлайн-платформы, — рассказала нашему изданию член Палаты налоговых консультантов России, советник налоговой службы 2-го ранга Наталья Шаповалова. — Нужно скачать бесплатно специальное приложение «Мой налог» в магазине приложений любого смартфона или веб-версию приложения с сайта ФНС, затем зарегистрироваться в этом приложении через личный кабинет налогоплательщика или через портал госуслуг. Кроме того, есть приложения банков, через которые тоже доступна регистрация».
Эксперт пояснила, что налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога, уведомляет об этом через приложение до 12-го числа каждого месяца. А оплатить нужно до 25-го числа.
Основные требования
Главные условия для регистрации в качестве самозанятого — доход не больше 2,4 миллиона рублей в год и отсутствие наемных работников.
От суммы дохода нужно заплатить:
— 4 процента, если деньги поступают от физического лица,
— 6 процентов, если от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Ставки налога заморожены до 2029 года. А если вдруг захочется сделать перерыв, то налог не начисляется, а статус сохраняется.
Самозанятыми могут стать не все. Этот налоговый режим нельзя применять, например, при торговле подакцизными товарами или посреднической деятельности, кроме услуг доставки. Самозанятыми не могут быть адвокаты, оценщики. В этом статусе запрещено заниматься сдачей апартаментов и земельных участков в аренду, продажей недвижимости и транспорта.
Самые популярные из допустимых виды деятельности:
— присмотр и уход за детьми, репетиторство,
— уборка жилья и ведение домашнего хозяйства, ремонт помещений,
— косметические услуги на дому,
— сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок,
— услуги по перевозке пассажиров и грузов, курьерская доставка,
— продажа продукции собственного производства,
— фото- и видеосъемка на заказ, проведение мероприятий и праздников,
Приложение «Мой налог» при регистрации автоматически не зарегистрирует тот вид деятельности, который не разрешен.
Кроме россиян самозанятыми в нашей стране могут стать граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.
«Зарегистрировавшись в этом налоговом режиме, можно одновременно быть и наемным работником, — пояснил нашему изданию адвокат, заслуженный юрист России Александр Шилов. — Доход от трудовых отношений будет, как обычно, облагаться налогом 13 процентов, а доход от самозанятости будет учитываться и облагаться по своим ставкам отдельно».
Поддержка и льготы
Все самозанятые имеют право на налоговый вычет 10 тысяч рублей. Это возможность вернуть из уплаченных налогов данную сумму. Для низкодоходных видов деятельности, например, это дает возможность не платить налог 8-9 месяцев. Или равноценно тому, что платить придется не 4, а 3 процента с дохода.
Еще одна популярная форма поддержки — социальный контракт на сумму до 250 тысяч рублей. Это своего рода подъемные от государства.
Для его заключения есть ряд условий:
— деньги можно использовать только для работы — приобрести оборудование, материалы, заплатить за аренду помещения, покрыть транспортные расходы, связанные с доставкой основных средств и расходных материалов,
— за последние три месяца размер официальных доходов претендента был меньше прожиточного минимума, установленного в регионе,
С 2020 года самозанятые могут пользоваться центрами «Мой бизнес», которые изначально создавались для субъектов малого и среднего предпринимательства. Там могут помочь и составить бизнес-план, и наладить поставки оборудования или товара, и проконсультировать по финансовым и правовым вопросам организации и ведения своего дела. Чтобы найти ближайший такой центр, нужно воспользоваться всероссийской электронной платформой мойбизнес.рф.
Сервисы «Мой бизнес» предусматривают еще такую поддержку:
— льготные микрозаймы до 1 миллиона рублей сроком до 3 лет по ставке от 3,4 до 10,2 процента,
— поручительство по займам федеральной корпорации по поддержке малого и среднего предпринимательства — «Корпорация МСП»,
— содействие в получении по льготным тарифам помещений, оборудования, транспорта, техники для бизнеса,
— льготная аренда государственного или муниципального имущества,
— помощь в работе с маркетплейсами — торговыми площадками, где продаются услуги или товары разных компаний,
— маркетинговое сопровождение, создание и продвижение бренда, помощь в сбыте продукции.
Есть и региональные программы поддержки, которые финансируют ведение личного подсобного хозяйства. На выделенные деньги можно купить сельскохозяйственных животных, семена и корма, обустроить мини-ферму. Какая помощь и в каком размере доступна в конкретном регионе, можно узнать на специальной платформе, созданной Министерством сельского хозяйства.
Выйти из тени и остаться свободными
Разные регионы поддерживают самозанятых по-разному. А некоторые виды помощи, к сожалению, так и остаются на бумаге.
Сопредседатель внутрипартийной платформы «Единой России» по поддержке предпринимательской инициативы, представитель уполномоченного при президенте по защите прав предпринимателей Марина Блудян рассказала «Парламентской газете», что пока на практике остаются недоступными льготные кредиты — банки очень неохотно кредитуют самозанятых на льготных условиях.
«Само существование режима, который дает возможность дополнительного заработка, делает реальной монетизацию хобби — это уже поддержка государства, — заявила Марина Блудян. — Свобода в выборе действий, отсутствие отчетности, деклараций, простота, тотальная автоматизация всего процесса, отсутствие контрольных мероприятий со стороны государства делает этот режим льготным. Но надо сказать, все время появляются инициативы взять под контроль самозанятых, стандартизировать. Сейчас идет работа над очередными поправками в закон о занятости, и то и дело звучат такого рода предложения. Но мы — «Единая Россия», ФНС, Правительство — делаем все, чтобы этого не допустить и чтобы льготный режим остался привлекательным, мотивировал «выходить из тени» самозанятых».
Региональный опыт
Член Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов, депутат от Краснодарского края Светлана Бессараб («Единая Россия») поделилась опытом своего региона: «Краевой фонд микрофинансирования выдает самозанятым до 500 тысяч рублей под 1-3 процента годовых с отсрочкой платежей до 6 месяцев. Также в регионе очень популярен социальный контракт на развитие личного подсобного хозяйства. В 2021 году свыше 750 жителей Краснодарского края воспользовались этой формой поддержки».
Кроме того, на Кубани создан фонд развития бизнеса, специалисты которого помогают составить бизнес-план, консультируют по вопросам продвижения продукции на маркетплейсах.
7167
Как платить налоги самозанятым
С 2019 года в России действует экспериментальный налоговый режим — те, кто продавал свои товары или оказывал услуги, смогли получить статус самозанятых. Он позволяет рекламироваться, подавать заявки на кредиты, не бояться начисления штрафов. В 2022 году встать на учет могут граждане России из любых регионов, но есть свои правила.
Поделиться
Кто такие самозанятые
Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом или сдает жилье, работает самостоятельно без сотрудников. Например, парикмахеры, водители, кондитеры, няни, художники, владельцы жилых помещений и т. д. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Можно официально работать в компании по трудовому договору и заниматься собственным делом в свободное время или получать оплату от сдачи в аренду квартиры — это не запрещается трудовым кодексом. В этом случае работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% подоходного налога, а вы как самозанятый сами оплачиваете налог на дополнительный доход вне работы.
В Федеральном законе N 422-ФЗ самозанятых называют «Плательщиками налога на профессиональный доход». В 2019 году закон в рамках эксперимента распространялся только на жителей Москвы и МО, Татарстана и Калужской области. С 2020-го официально оформить дополнительный доход разрешили всем жителям РФ и стран Евразийского экономического союза, у которых есть российский паспорт и ИНН.
В чем отличие самозанятости от ИП на УСН или ПСН
В статусе самозанятого проще вести свое дело: можно быстрее зарегистрироваться, не надо предоставлять отчетность в виде декларации и иметь контрольно-кассовую технику. Самозанятый отчисляет налоги, только если что-то зарабатывает, ИП — всегда, вне зависимости от размера прибыли.
А еще самозанятый не должен регулярно оплачивать взносы на пенсионное и медстрахование — он может сам копить на пенсию удобным способом или добровольно переводить средства в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж для выплаты пенсии. Если не вносить, государство начислит только минимальную пенсию в сумме прожиточного минимума — сейчас это 10 022 рублей.
Кто не сможет стать самозанятым
- Те, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. Но ограничений на ежемесячный заработок нет: учитывается только общий заработок за 12 месяцев. Если человек получил больше лимита, он автоматически перестает быть плательщиком на профессиональный доход. Ему дают 20 дней, что выбрать новый способ налогообложения: например, стать ИП на УСН.
- Предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники.
- Госслужащие и специалисты органов местного самоуправления. Им разрешено получать дополнительных доход, только сдавая в аренду жилые помещения.
Еще самозанятыми нельзя стать людям с определенной сферой деятельности. Например, если человек:
- Продает уже готовую продукцию, для которой требуется маркировка. Например, алкогольные напитки, лекарства, сигареты;
- Сдает помещения для коммерческого использования;
- Работает как курьер без кассового оборудования и не выдает чеков;
- Добывает и/или продает полезные ископаемые: гранит, известняк, глину, песок и пр.;
- Является агентом по поручительским, агентским, комиссионным услугам.
Зачем становиться самозанятым
Если деятельность становится систематической и начинает приносить стабильную прибыль, по закону это считается предпринимательством. За ведение бизнеса без регистрации и перечисления налогов могут привлечь к административной ответственности и выписать штраф до 2000 рублей. Когда доход от незаконного предпринимательства начинает превышать 2,25 млн рублей, человек может понести уголовную ответственность.
Статус самозанятого поможет зарабатывать официально и использовать все плюсы налогоплательщика:
- Открыто размещать рекламу в интернете, социальных сетях и офлайне. Не нужно бояться, что к вам внезапно придут с проверкой или выпишут штраф;
- Сотрудничать с крупными компаниями, работающими только по договору, и получать больше прибыли;
- Направлять заявления в суд, если заказчик не оплатит работу или нарушит письменные договоренности;
- Брать кредиты и ипотеку;
- Подтверждать уровень среднего заработка для подачи документов на получение виз.
Как встать на учет самозанятым
Зарегистрироваться можно полностью онлайн в сервисе «Мой налог» или мобильном банке.
В приложении «Мой налог»
На главном экране приложения вам предложат способы зарегистрироваться: по данным паспорта, через действующий аккаунт на Госуслугах или личный кабинет на сайте ФНС.
- Укажите контактный номер и введите проверочный код из СМС.
- Отметьте регион, в котором собираетесь вести деятельность.
- Отсканируйте страницы паспорта через камеру телефона.
- Сделайте снимок, чтобы подтвердить личность.
- Проверьте данные, чтобы закончить регистрацию.
Постановка на учет занимает не больше трех-пяти минут, а заявление рассматривают три-шесть календарных дней. Вам пришлют пуш-уведомление о решении налоговой.
В приложении банка
Собственные сервисы для самозанятых есть почти у всех крупных банков: «Сбербанка», «Альфа-Банка», ВТБ, «Тинькофф», «МТС-Банка» и др.
Разберем на примере сервиса «Сбербанка»:
- Найдите раздел «Свое дело» в каталоге;
- Укажите карту для регистрации;
- Введите номер телефона;
- Выберите город, где будете вести деятельность;
- Определите до пяти сфер, с которых хотите зарабатывать;
- Дождитесь решения налоговой;
- Ожидайте пуш-уведомление от банка о подключении сервиса.
Как регистрировать заработок
Самозанятый должен выдать клиенту чек после поступления оплаты на банковский счет. Так инспекция сможет узнать общую сумму ваших доходов, рассчитать налог и контролировать ограничение в 2,4 млн рублей прибыли в год.
Зафиксировать продажу можно только в личном аккаунте сервиса «Мой Налог»:
- Нажмите на кнопку «Новая продажа» в самом верху главной страницы;
- Опишите название товара или услуги (как прописано в договоре), общую стоимость;
- Введите данные ИНН заказчика, если это юрлицо;
- Еще раз проверьте информацию в чеке и подтвердите операцию;
- Сохраните чек в галерею телефона или скопируйте ссылку, чтобы отправить заказчику.
Если в чеке допущена ошибка или вы оформили возврат денег, его необходимо аннулировать и ввести новые данные.
Какие налоги платят самозанятые
Размер платежей будет зависеть от типа заказчика:
4% — если заказ был от физлица;
6% — от юридического лица.
Эти ставки действительны до 2028 года — до этого времени повышать ставки не будут.
Налог рассчитывают только за полученную прибыль. Если человек ничего не заработал, вносить налог тоже не нужно.
Как формируется налог
Налоговый период длится один календарный месяц — после него инспекция узнает, какую сумму человек заработал, и рассчитывает размер налога. Расчет обычно приходит до 12-го числа каждого месяца и виден в приложении. Оплачивать налог нужно до 25-го числа каждого месяца. Налог начисляют на все заказы сразу — нельзя оплатить его по отдельности за каждый заказ.
Например, Ольга стала самозанятой 1 августа. Ее первый налоговый период закончится 31 августа, и до 12 сентября она узнает размер своего налога, если зафиксирует прибыль в августе. Заплатить налог ей нужно будет до 25 сентября.
Размер прибыли и налога рассчитают автоматически, приходить в инспекцию не понадобится. Если размер налога выйдет меньше ста рублей, его автоматически перенесут на следующий расчетный период.
Где оплатить налог
- В сервисе «Мой налог». После 12-го числа появится возможность внести налог банковской картой, принадлежащей самозанятому.
- В мобильном банке. Если вы регистрировались самозанятым через сервис банка, там же можно внести деньги.
- Настроить автоплатеж. Привяжите банковскую карту в сервисе «Мой налог», и с карты каждый месяц будут списывать нужную сумму.
Есть ли налоговый вычет
У самозанятых есть свой вычет, но он отличается от социального, имущественного или профессионального. Государство сразу выделяет 10 000 рублей всем самозанятым, чтобы уменьшить размер будущих налогов.
Вот как это работает:
С каждой суммы, заработанной за месяц, вы будете платить налог на 1-2% меньше — это та часть, которая будет считаться вычетом. С продажи физлицу вместо 4 вы заплатите 3%, а с дохода от юрлица 4 вместо 6%. Так будет продолжаться, пока общий размер вычетов, равных 1-2%, не достигнет 10 000 рублей.
Например, за месяц Михаил получил доход 55 000 рублей, продав услуги юрлицу. Изначально его налог составил 3300 рублей = 55 000 х 6%, но с вычетом ему нужно будет внести только 2200 рублей = 55 000 х 4%.
Налоговый вычет начисляют только один раз после регистрации самозанятым, а период его действия не ограничен. Если вы снялись с официального учета и заново стали налогоплательщиком, в приложении будет только неиспользованный остаток вычета, а не изначальная сумма в 10 000 рублей.
Рассчитывать вычет вручную не потребуется — инспекция сама рассчитает итоговую сумму.
Статус самозанятого помогает легализовать свою деятельность и оформить доход, но не обременяет высокими налоговыми ставками, взносами на страхование и декларациями. Такой режим подойдет начинающим предпринимателям, которые только начинают свое дело, или тем, кто получает пассивных доход со сдачи квартиры.