Сдавать квартиру посуточно как самозанятый

Можно ли сдавать квартиру как самозанятый

Когда-то у собственников квартир было два способа легально сдавать свое жилье: регистрировать ИП или платить НДФЛ по ставке 13%. С 2019-го г. у российских граждан появился еще один вариант — самозанятость. В статье мы расскажем, почему сдача квартиры в аренду выгодна, если вы самозанятый, как сдавать квартиру как самозанятый в 2023 году и экономить на коммунальных услугах, а также можно ли открыть гостиничный бизнес на НПД.

1. Какую недвижимость вправе сдавать самозанятый
2. Налоги самозанятого за сдачу жилья
3. Самозанятость и гостиничный бизнес
4. Сдача чужой квартиры
5. Судебная практика: нелегальная сдача жилья
6. Частые вопросы
7. Заключение эксперта

Какую недвижимость вправе сдавать самозанятый

В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 6 закона №422-Ф3, если имеет место сдача квартиры как самозанятый, вы имеете право сдавать исключительно жилые помещения.

К жилым помещениям относятся квартира или ее часть, секция жилого дома или дом целиком, а также комната.

К нежилым помещениям следует отнести все остальное: апартаменты, офис, производственные помещения, гараж, склад. Определение складывается из таких правовых документов, как ЖК РФ, Постановление Правительства № 354, ФЗ № 218, а также ФЗ № 384. Сформулировать его можно следующим образом — это обособленная часть здания или сооружения, пригодная для различных целей, не связанных с проживанием граждан. Нежилые помещения не имеют удобств для регулярного проживания, а если и имеют — то не относятся к жилому фонду.

Самозанятый вправе сдавать арендатору любое жилое недвижимое имущество, будь то дом или квартира. В то время как делать это с нежилыми помещениями не получится.

Данное правило действует, в том числе, и для государственных служащих, для которых сдача в аренду квартиры является единственным разрешенным видом деятельности на НПД.

Образец заявления
Договор аренды квартиры для ПНД в 2023 году

Налоги самозанятого за сдачу жилья

Далее рассмотрим, как платить налоги за сдачу жилья в случае с НПД. Налоговые ставки являются одинаковыми для всех участников налогового режима. Как правило, жилая недвижимость арендуются физическим лицом — с данного дохода нужно будет заплатить 4% налога. Если жилье арендует ИП или ООО — размер налога составит 6%.

Итак, давайте, разберемся, как самозанятым платить налог за сдачу квартиры в аренду, сколько придется платить, и как уменьшить сумму платежей. Представляем вашему вниманию пошаговую инструкцию по уменьшению налога:

1. Используйте налоговый бонус. В ходе регистрации статуса самозанятого на счет налогоплательщика будет автоматически зачислен налоговый бонус — 10 тыс. руб. Он уменьшает налог до 3% для физ лица и до 4% — для ООО и ИП, что, очевидно, сущемственно ниже, чем 13% НДФЛ. Сумму можно рассчитать с помощью программного обеспечения «Мой налог» автоматически.

• Для тех, кто зарегистрировался самозанятыми недавно: 30 000 × 3% = 900 руб.
• Для самозанятых, уже потративших налоговый бонус: 30 000 × 4% = 1 тысяча 200 руб.
• Для решивших платить стандартный НДФЛ: 30 тыс. × 13% = 3 тыс. 900 руб.

2. Не учитывайте в доход расходы за коммуналку. Это работает так: арендодателю не нужно учитывать плату жильцов, снимающих жилье, за электричество, воду и газ в общий доход от самозанятости.

Арендодатель сдает жилую недвижимость за 30 тыс. рублей. Воду, электричество и газ жильцы оплачивают по приборам учета. Ежемесячно вы платите налог лишь со стоимости аренды: 30 тыс. × 4% = 1 тысяча 200 рублей.

• фиксировать факт и объем потребления посредством счетчиков;
• оплачивать сумму фактического потребления коммунальных услуг;
• прописать в договоре, что жильцы самостоятельно оплачивают ЖКУ;
• хранить квитанции об оплате коммунальных услуг, где будет указано, за что конкретно, и сколько было заплачено.

3. Не учитывайте залог. Залогом (депозитом) считается сумма, страхующая арендодателя от случайных поломок либо резкого исчезновения жильцов. Нет необходимости платить налог с данной суммы, если арендатор заплатил залог, а затем по окончании срока договора об аренде получил эти залог обратно. Платить налог с этой суммы придется, если арендатор по тем или иным причинам не выполнил обязательства по договору аренды, и хозяин в итоге так и не вернул сумму залога.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

При сдаче квартиры в аренду самозанятым необходимо платить налоги государству. Физлица платят 4%, организации — 6%. Наши опытные юристы дистанционно помогут вам оформить самозанятость, оформить арендный договор, правильно рассчитать сумму налога. Мы отвечаем 24/7.

Как самозанятым сдавать квартиру посуточно

Государство хочет сделать рынок аренды прозрачнее и вывести арендодателей, которые не платят налоги, из тени. Это выгодно и собственникам квартир: легально сдавая недвижимость, они могут обратиться в правоохранительные органы или в суд, не боясь афишировать факт аренды. Разбираемся в новом законе для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов с доходов от сдачи жилья.

Квартиры-Посуточно.рф

Кто такие самозанятые.

В России многие не работают «официально», но деньги получают, а значит, должны платить налоги со своих доходов. К таким «фрилансерам» относятся сантехники, риелторы, репетиторы и другие специалисты, которые берут за свои услуги плату напрямую. Они называются «самозанятые». Стать самозанятым может даже индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников.Самозанятыми могут стать те, кто оказывает услуги или работает по договорам (или без) и в год получает не больше 2,4 млн рублей.Платить налоги по новой схеме смогут не все, в законе есть исключения: так, самозанятыми стать не получится у тех, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых, продаёт подакцизные товары или работает по договору поручения.А вот собственник квартиры, который её сдаёт, — это прямая целевая аудитория нового закона. Получить статус самозанятых могут те, кто сдаёт жилую недвижимость.

Почему к арендодателям это относится.

По закону налогом облагаются практически все доходы. То есть те, кто сдаёт квартиру, тоже должны его платить. Однако рынок съёмного жилья непрозрачный, и налоги платят очень мало собственников (по разным данным, около 5–7%).На такую «серую зону» и был рассчитан закон: государство явно работает в направлении «обеления» рынка аренды

Какие варианты платить налоги за сдачу квартир были раньше.

До появления нового режима арендодатели должны были платить НДФЛ — 13% от дохода.Можно зарегистрировать ИП. Тогда размер налоговых отчислений будет зависеть от выбранного режима: упрощённой системы налогообложения (УСН) или оформления патента. При УСН налог составляет 6% от доходов. При оформлении патента те же 6%, но не от реального дохода, а от предполагаемого (который зависит от стоимости квартиры).При этом требуется подавать налоговую декларацию и отчётность.

Как работает новая схема

С новым режимом всё стало проще, а налог — меньше. Он составляет 4% для доходов, полученных от физических лиц, и 6% для доходов от компаний и ИП.И всё можно делать через приложение «Мой налог» На сайте налоговой инспекции. Справка https://npd.nalog.ru/app/. Всё-всё! Зарегистрироваться в приложении просто: оно само распознает все данные паспорта, автоматически найдёт в базе ваш ИНН и зарегистрирует в качестве самозанятого.У приложения, конечно, есть недочёты: оно пока может подвисать и некорректно что-то отображать (но, надеемся, это временно). Зато всё — от регистрации до рассылки чеков и оплаты налога — можно делать со смартфона. Ещё одно отличие от «старой» схемы — ежемесячное начисление и оплата налогов.

Какой доход облагается налогом.

Доходом считается в первую очередь сумма, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъёмщика.

Ежемесячная плата за арендованную квартиру — доход

Основные отчисления в налоговую будут идти именно с той суммы, которую арендаторы платят за квартиру каждый месяц

Страховой депозит не доход. Если его вернуть

При подписании договора найма жильцы передают собственнику депозит — страховку сохранности имущества. Когда они будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке. Или вычтет стоимость испорченных вещей. С депозита не нужно платить налог, потому что он становится доходом лишь тогда, когда хозяин квартиры забирает его в счёт оплаты (например, если арендатор сломал шкаф или разбил люстру).

Если арендатор оплачивает коммунальные расходы НЕ по счётчикам — это доход

То есть все платежи «не по счётчику», которые квартиросъёмщик возмещает хозяину квартиры, — это доход, и с него потребуется заплатить налог.

Все расходы, оплаченные по счётчикам, — не доход

Считается, что это расходы в интересах нанимателя. Такова точка зрения и Министерства финансов (для любознательных — Письмо Минфина России от 11.07.2008 № 03-04-06-01/194).

Вы сдали квартиру гостю за 15 тысяч рублей на 7 дней, он же будет оплачивать «коммуналку» без счётчиков — 3 тысячи рублей, а сверху вы попросили депозит 10 тысяч.

Считаем доход для налога: 15 000 + 3 000 = 18 000 рублей

Считаем налог: 18 000×4% = 720 рублей. Ежемесячно

Налоговый вычет

Заплатить можно меньше, если использовать налоговый вычет. Для налога 4% предоставляется вычет 1%, а для налога в 6% — 2%. Эти проценты каждый месяц применяются к сумме дохода. Вычет не может превысить 10 000 рублей: как только сумма вычета достигнет этой цифры, право на применение вычета прекратится. С этого момента налог придётся платить полностью.

Деньги вычитаются из налога постепенно. То есть вообще не платить налог, пока не «накопится» 10 000 рублей, нельзя.

Вычет можно получить один раз за всё время самозанятости.

Как стать самозанятым, платить налоги и спать спокойно

Чтобы стать самозанятым, нужно скачать мобильное приложение «Мой налог»

https://npd.nalog.ru/app/. например AppStore или GooglePlay и подать заявление. Если до этого вы были ИП и решили перейти на новый режим, не забудьте сообщить в налоговую по месту жительства о своём новом статусе. Это можно сделать в течение 1 месяца после перехода, отправив уведомление по принятой форме.После того, как вы получили деньги за аренду квартиры (наличными или безналом), этот доход заносится в приложение «Мой налог». Оно само сформирует чек, который нужно отправить нанимателю квартиры. Это можно сделать даже по электронной почте: при формировании чека приложение само предложит отправить чек по почте, и вы просто введёте нужный адрес. Остальное «Мой налог» сделает за вас. Информация о новой сумме дохода отправится в налоговую автоматически. Она сама определит сумму налога и применит вычет, если он ещё полагается.

Пример чека из приложения.
Плюсы и минусы нового режима

Говорить всех о плюсах, минусах и подводных камнях закона пока рано, но мы всё же попробуем.

Чем привлекателен новый режим

Небольшая ставка налога

Это позволит сэкономить деньги тем, кто раньше платил с тех же доходов НДФЛ 13%, и уменьшить налоговую нагрузку для некоторых индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, маленькая ставка может привлечь «уклонистов», которых раньше пугала перспектива платить 13% от доходов.

Изменять ставку нельзя в ближайшие 10 лет

Закон прямо запретил пересматривать ставку по налогу в течение 10 лет, так что ежегодного повышения налога для самозанятых можно не бояться.

Всё очень просто

Весь процесс регистрации и оплаты предельно прост: достаточно скачать приложение, отправить заявление, вносить доходы и выдавать чеки. Оплату налогов можно сделать автоматической.

Нет налоговых деклараций. Нет касс. Нет самостоятельных расчётов налога и походов в ФНС.

В перспективе — прозрачный рынок съёмного жилья

Собственник, который платит налоги, может спать спокойно: не бояться ни государства и штрафов, ни нанимателей, которые прибегают к манипуляциям из-за того, что хозяин квартиры не платит налоги. Пожалуетесь в налоговую? Да пожалуйста!

Есть налоговый вычет

Вычет небольшой, но с ним тестировать новую систему ещё «дешевле». Если не понравится, можно вернуться к ИП с патентом или УСН, или даже к НДФЛ.

Можно не платить страховые взносы

После перехода на экспериментальный режим самозанятый освобождается от уплаты страховых взносов.

Легко отказаться от самозанятости

Если собственник перестал сдавать квартиру, то достаточно отправить заявление об этом через то же приложение. Уже на следующий день налоговая обязана снять человека с учёта как самозанятого.

А вот какие подводные камни могут быть

Многое зависит от работы приложения

Приложение «Мой налог» разработали недавно, поэтому не исключены технические накладки. В законе прописано, что в этом случае налогоплательщик может исполнить свои обязанности на следующий день после восстановления работы (но не позднее).

Доходы нужно вносить самостоятельно

Налог начисляется только на те доходы, которые вы запишете в приложение сами. Для забывчивых плательщиков такая система может обернуться штрафом от налоговой, если во время проверки она обнаружит неучтённые доходы.

Не идёт трудовой стаж

Для сдающих квартиры это не такая уж большая проблема. Многие параллельно «официально» работают и не переживают за стаж. Но если самозанятость — единственное, чем занят собственник, то трудовой стаж идти не будет. А он влияет на размер пенсии.

Не отчисляются взносы в Пенсионный фонд

Налог от сдачи квартиры в аренду распределяется только в региональный бюджет и Фонд обязательного медицинского страхования. А страховые взносы в Пенсионный фонд нужно платить самостоятельно — если хочется.

Узнать больше можно на сайте : Квартиры-Посуточно.рф

Как самозанятому сдавать квартиру легально

С 2019 года в России можно зарегистрироваться в качестве самозанятого — то есть физлица, которое платит налог на профессиональный доход. Этим налогом облагается в том числе доход от сдачи жилья в аренду. Рассказываем, почему выгодно сдавать квартиру легально и как правильно все оформить.

Эксперт: Сергей Галлер, риелтор

Поделиться

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятыми в РФ могут стать все, кто получает доход от работы с физическими или юрлицами в размере до 2,4 млн рублей в год и не нанимает сотрудников. Больше подробностей о статусе самозанятых можно узнать на сайте ФНС.

Если вы предоставляете услуги или продаете что-то юрлицам или ИП, то ставка налога составит 6%. Если физлицам — 4%. Доход от сдачи недвижимости в аренду подпадает под вторую категорию — следовательно, вам нужно будет вносить по 4% с каждого месячного платежа от арендаторов (или 3%, если вы платите налог впервые и получили единоразовый вычет). Никаких других налогов или взносов не требуется.

Что и как можно сдавать

Самозанятые могут сдавать только жилую недвижимость: квартиры, дома, гостиничные номера, комнаты в коммуналках. Нельзя сдавать офисы, торговые помещения, склады, землю и апартаменты — для этого нужно регистрировать ИП или ООО.

Вот как выглядит процесс поэтапно:

1. Зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это можно сделать онлайн:

• Через приложение «Мой налог» — нужны только паспорт гражданина РФ;
• Через личный кабинет на сайте ФНС — потребуется либо ИНН и пароль, полученные в налоговой, либо авторизация через учетную запись Госуслуг;
• С помощью мобильных приложений банков — обычно в них есть специальный раздел для самозанятых.

2. Установить приложение «Мой налог», если вы регистрировались через nalog.ru или мобильный банк. Здесь можно авторизоваться по логину и паролю nalog.ru или учетной записи Госуслуг.

3. Найти арендаторов и заключить с ними договор. Его можно оформить на срок 11 месяцев с продлением, чтобы не регистрировать в Росреестре. Если вы заключаете договор на срок от 12 месяцев и больше, то его нужно регистрировать, а значит, в выписке из ЕГРН аренда будет отображаться как обременение для квартиры. Такую квартиру нельзя продать, завещать или подарить без согласия арендаторов.

Такой договор имеет полную юридическую силу, даже если вы не заверяете его у нотариуса (согласно ст. 609 ГК РФ). Это значит, что, если арендаторы нарушат его условия — например, перестанут платить или устроят потоп и не захотят возмещать ущерб — вы сможете обратиться в суд. Но для этого нужно будет зафиксировать все факты нарушения письменно.

4. Каждый платеж, поступающий от арендаторов, заносить в приложение «Мой налог» — включая те, которые они передают наличными — и формировать чеки на имя арендатора с его ИНН. При этом фиксируйте и учитывайте весь доход, включая коммунальные платежи — если арендаторы переводят их сумму вам, а не платят сами.

Каждый месяц, до 25-го числа включительно, оплачивать налог за предыдущий месяц. Сумма налога будет рассчитываться автоматически, до 12-го числа каждого месяца, на основе внесенных платежей. Чтобы не просрочить оплату, можно настроить автоматическое списание с любого из привязанных счетов.

Важно: обеспечительный платеж (или страховой депозит) не расценивается как доход, если арендодатель возвращает его арендаторам. Если арендаторы испортили имущество и не нарушили другие условия договора, то арендодатель вправе не возвращать депозит или его часть, если это было прописано в договоре. Тогда и с этих денег ему придется заплатить налог.

Зачем платить налог, если можно сдавать нелегально?

У легальной схемы есть весомые плюсы:

1. Вам не грозят штрафы или даже уголовная ответственность, если налоговая узнает о том, что вы сдаете квартиру нелегально.

2. Вы будете избавлены от конфликтов и угроз со стороны соседей или квартиросъемщиков, которые могут сами донести на вас в налоговую.

3. Наоборот, у вас появятся законные гарантии: если жильцы повредили имущество, залили соседей, задерживают плату или вовсе не вносят ее, можно вызвать полицию или даже подать на них в суд и возместить ущерб.

4. Можно работать с юрлицами:

• Компаниями, которые снимают жилье для своих сотрудников;
• Агентством, которое будет само искать вам арендаторов, принимать оплату и решать все бытовые вопросы;
• Клининговым сервисом или ремонтной бригадой.

5. У вас будет подтвержденный доход, который можно показать банку, чтобы получить кредит, или консульству, чтобы получить визу.

6. Сама процедура, которую мы описали выше, очень проста, ставка налога — минимальная, никаких деклараций, отчетности и дополнительных отчислений не требуется.

Как налоговая узнает о нелегальной аренде?

Вычислить тех, кто сдает жилье незаконно, гораздо проще, чем кажется.

Во-первых, часто об этом сообщают соседи или арендаторы, которые чем-то недовольны и хотят насолить владельцу.

Во-вторых, регулярные платежи на карту от одного и того же человека рано или поздно привлекут внимание ФНС, и она насчитает штрафы за весь неучтенный период.

В-третьих, любой визит полиции или участкового к арендаторам — например, из-за шумных соседей — может обернуться тем, что у них потребуют договор аренды и сообщат в налоговую, если его вдруг не окажется.

Когда в ИФНС узнают о нелегальной аренде, владельца жилья вызовут для разъяснений. Даже если он не признает вину, доказать факт получения денег и узнать точные суммы для органов совсем несложно.

Чем это грозит арендодателю?

Сначала вам придется заплатить НДФЛ в размере 13% (а не 4%) от всей суммы, которую вы получили, пока сдавали квартиру нелегально (ст. 119 НК РФ). При этом в расчет берут только последние три года, даже если квартира сдавалась нелегально.

Затем — 5% за каждую несданную декларацию 3-НДФЛ, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от всей невыплаченной суммы.

К этому добавляется еще 20% штрафа за неуплату налога, если нарушение было неумышленным, или 40% за умышленное сокрытие доходов. Если это не первое ваше нарушение за последние полгода, штраф составит 100% — то есть весь доход, полученный нелегально.

Наконец, придется заплатить пени за просрочку в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ. Сейчас она равна 8% — следовательно, пенни составят 0,026% за каждый день просрочки.

Например, вы год сдавали однокомнатную квартиру за 35 000 рублей и не платили налоги. Тогда, если налоговая узнает об этом, вам придется заплатить:

• НДФЛ = 54,6 рублей;
• Штраф за несданную декларацию = 21 000 рублей;
• Штраф за неуплату налога = от 84 000 рублей;
• Пени за просрочку (начиная с 26-го числа второго месяца сдачи) = 8 рублей.

Итого: 167 600 рублей.

Тогда как, выплачивая налог в 4%, вы бы заплатили за год 16 800 рублей без учета единоразового вычета.

Но последствия могут быть куда серьезнее. Если вы уклоняетесь от налогов три года и больше, а сумма нелегального дохода — от 75 000 рублей, вам могут грозить исправительные работы, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы на срок до одного года (ст. 198 УК РФ).

Можно ли получить налоговый вычет?

Самозанятым не положен вычет 13% НДФЛ: сдача квартиры в аренду подпадает под те доходы, с которых нужно платить НПД в размере 4-6%.

Но есть единоразовый налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую вы платите в качестве налога, пока лимит в 10 000 будет не исчерпан. Применение вычета зависит от ставки налога: если вы сдаете квартиру физлицам и платите НПД в размере 4%, то ежемесячный вычет составит 1% от облагаемой суммы. Те, кто сдает юрлицам и ИП и платит 6% налога, получают вычет в 2%.

Реклама от партнера

• Какие налоги платят самозанятые
• Что и как можно сдавать
• Зачем платить налог, если можно сдавать нелегально?
• Как налоговая узнает о нелегальной аренде?
• Чем это грозит арендодателю?
• Можно ли получить налоговый вычет?

Как сдавать квартиру в статусе самозанятого: правила, ограничения и налоговые ставки

Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Регистрация в качестве самозанятого дает возможность законно получать доход от разных видов деятельности, уплачивая сравнительно небольшие налоги. При этом просто вести учет и определять сумму налога, которую нужно уплатить. Среди разрешенных видов деятельности самозанятых — сдача недвижимости в аренду.

Рассказываем, как самозанятому можно сдавать квартиру, что учитывать при определении дохода и почему ему можно предоставлять в аренду только жилую недвижимость.

Особенности самозанятости

Самозанятые – это плательщики налога на профессиональный доход. Такое понятие начало применяться с 2019 года, когда в четырех субъектах РФ ввели эксперимент по использованию нового налогового режима.

Одно из важных ограничений для плательщиков НПД — максимально возможная сумма заработка. Годовой доход не может быть больше 2,4 млн рублей. При этом максимальная сумма дохода за месяц не ограничивается — это могут быть разные суммы, которые в совокупности за год не превышают 2,4 млн рублей.

Среди видов деятельности, которые могут вести самозанятые, есть такие:

• продажа товара, произведенного самостоятельно;
• проведение фото- и видеосъемок;
• ведение бухгалтерии;
• оказание юридических консультаций;
• перевозка грузов и пассажиров;
• предоставление недвижимости в аренду.

Самозанятыми могут становиться ИП или физлица при соблюдении ряда условий, обозначенных на официальном сайте ФНС. Например, это отсутствие наемных работников или работодателя, с которым заключен трудовой договор.

Что есть кроме самозанятости

До того, как появилась возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого, законно сдавали квартиру двумя способами, которые можно использовать и в настоящее время. Первый — в качестве физлица. Сумма налога для физлиц составляет 13% от полученного дохода. Второй способ — в качестве ИП. Став ИП, можно выбрать такие системы налогообложения:

• упрощенная. Находясь на ней, можно уплачивать 6% от полученного дохода. Еще можно уплачивать 15% от дохода, определяемого за вычетом затрат, которые ИП понес при ведении деятельности;
• патентная. Находясь на ней, налогоплательщик перечисляет 6% от планируемого дохода.

Кроме уплаты налога ИП должны перечислять страховые взносы. Их размер фиксированный, но может меняться. Согласно налоговых изменений на 2023 год ИП в месяц должны перечислять 45 842 рубля. Дополнительная особенность ведения деятельности в качестве ИП – необходимость подачи налоговой декларации и сдачи отчетности.

Размер налога для самозанятых

Сумма налога зависит от статуса арендатора:

• если это физлицо, то нужно уплачивать 4% от дохода;
• если это юрлицо, нужно уплачивать 6% от дохода. К таким случаям можно отнести предоставление квартиры в аренду компании, которая снимает недвижимость для размещения своих сотрудников.

Как зарегистрироваться и сдавать недвижимость

Один из способов регистрации — скачать приложение «Мой налог» и направить в нем заявление. Тем, кто до этого вел деятельность в качестве ИП, нужно сообщить о своем новом статусе в ФНС.

После сдачи квартиры в аренду и получения денег от арендатора сведения о принятой сумме нужно занести в приложение. Приложение формирует чек, который надо отправить арендатору. Можно ввести в приложении адрес электронной почты квартиросъемщика и чек отправится автоматически.

Дополнительно сообщать о сумме принятой от арендатора оплаты больше никуда не нужно — сведения о доходе из приложения поступают в ФНС. Также автоматически рассчитывается сумма налога, которую нужно уплатить. Дополнительно при внесении данных нужно указать ИНН арендатора, от которого получены средства. С учетом этого определяется статус контрагента и рассчитывается сумма налога — 4 или 6% от введенной суммы.

Бывает, что налогоплательщик ввел те ту сумму или ошибочно указал неверные данные. Для этого в приложении есть специальная кнопка, которой можно аннулировать информацию. Также предусмотрены ситуации, в которой платеж был возвращен контрагенту. Самозанятому потребуется отправить в приложении сообщение о том, что платеж вернули.

Налог нужно перечислять ежемесячно. До 12 числа месяца, который следует за месяцем получения дохода, определяется сумма налога. Переводить средства нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Чтобы не забыть уплатить налог, можно настроить списание денег автоматически — с указанного счета самозанятого. За несоблюдение сроков могут оштрафовать.

Если с учетом полученного дохода сумма рассчитанного налога будет меньше 100 рублей, его прибавят к налогу, который нужно уплачивать в следующем месяце.

Нюансы сдачи квартиры плательщиками НПД

Что делать, если официально трудоустроен

Работа по трудовому договору не мешает получению дохода в качестве самозанятого. Например, можно работать офис-менеджером по трудовому договору, уплачивая со своей зарплаты налог на доход в размере 13%. А параллельно — оформиться в качестве самозанятого и сдавать квартиру, уплачивая 4% от арендной платы физлица.

Можно ли вернуть налоговый вычет

Тех, что становится самозанятым, часто интересует возможность получения налогового вычета. Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет, но это не тот, за счет которого можно вернуть часть средств, потраченных на лечение, покупку недвижимости, выплату ипотечного кредита.

Налоговый вычет для плательщиков НПД — это возможность вернуть часть средств, уплачиваемых в качестве налога. Вычет фиксированный и одинаков для всех плательщиков НПД — он составляет 10 тыс. рублей. Вычет предоставляется сразу после регистрации самозанятого. Используя его, налогоплательщик некоторое время уплачивает меньшую сумму налога. При получении дохода от физического лица — 3% от дохода, а при сдаче недвижимости компании — 4%. Такая ставка действует до тех пор, пока не израсходуются все 10 тыс. рублей.

Плательщик НПД может одновременно быть и плательщиком подоходного налога, например, совмещая самозанятость с работой по трудовому договору. Исходя из уплаченной в бюджет суммы подоходного налога ему могут вернуть налоговый вычет. Его уже можно будет использовать для возврата средств, потраченных на покупку дома или квартиры, выплату ипотеки.

Как учитывать непотраченный страховой депозит

Арендодатель может брать с арендатора определенную сумму средств — депозит, которым он страхует себя от утери имущества. Эта сумма в процессе сдачи жилья находится у собственника и используется в случаях, оговоренных с арендатором. Например, если по вине арендатора сломается бытовая техника, разобьется зеркало в шкафу. Средства, которые арендодатель взял в качестве депозита, доходом не считаются и налогом не облагаются.

Как быть с деньгами за коммунальные услуги

По разъяснению Минфина оплата коммунальных услуг по счетчику не признается доходом арендодателя. Но если израсходованные электричество, газ и прочие ресурсы оплачиваются без счетчика, полученная от арендатора сумма считается доходом и с нее нужно платить налог.

Что не так с арендой нежилой недвижимости

По действующим правилам для того, чтобы быть плательщиком НПД, нужно сдавать в аренду только жилую недвижимость. Например, квартиру, которая относится к жилому фонду, жилой дом. Причем самозанятым можно сдавать посуточно или в длительную аренду недвижимость:

• собственную — ту, на которую зарегистрировано право собственности;
• чужую, которую самозанятый сам арендует у другого человека. Такую недвижимость самозанятый сдает в субаренду. При сдаче недвижимости в субаренду важно, чтобы собственник недвижимости был уведомлен о том, что арендатор сдает квартиру другому человеку. Чтобы избежать взаимных претензий, лучше указать это в договоре аренды.

Сдавать нежилую недвижимость и быть плательщиком НПД нельзя – это можно делать в других статусах, например, в качестве физлица или ИП. Например, если есть квартира, которая выведена из жилого фонда и сдается арендатору для ведения коммерческой деятельности, то уплачивать налоги в качестве самозанятого не получится.

Может ли самозанятый сдавать в аренду апартаменты

Согласно нормам ЖК РФ апартаменты не считаются жилым помещением. Они определены как номера высшей категории в зданиях, которые относятся к коммерческой недвижимости, например, дома отдыха, гостиницы. Поэтому сдавать их в аренду можно, но не в качестве самозанятого.

Если нормы, указанные в ЖК РФ в отношении апартаментов, изменятся и они будут считаться жилым помещением, с этого момента можно будет сдавать их в аренду и уплачивать НПД.

Сдача квартиры в аренду в качестве самозанятого — главные преимущества и недостатки

Обобщая информацию о сдаче недвижимости в аренду плательщиками ПНД, можно выделить такие недостатки:

• доходы нужно вносить в приложение самостоятельно. Если забыть это сделать, могут оштрафовать за несвоевременное предоставление данных и несвоевременную уплату налогов;
• деятельность плательщиков НПД не может учитываться при определении трудового стажа;
• не идут отчисления в страховой фонд, которые используются для компенсации временной нетрудоспособности или формирования пенсии;
• нельзя вернуть налоговый вычет, который возвращают плательщикам НДФЛ.

К положительным моментам самозанятости можно отнести следующее:

• установлена невысокая налоговая ставка, например, по сравнению с 13% от суммы дохода, которые пришлось бы выплачивать при сдаче квартиры в аренду в качестве физлица;
• очень просто зарегистрироваться и вести учет;
• нет обязательства уплачивать страховые взносы, но при необходимости это можно делать в добровольном порядке;
• при регистрации предоставляется вычет в размере 10 тыс рублей;
• при необходимости можно отказаться от самозанятости – достаточно направить уведомление. Уже на следующий день после того, как заявление будет направлено, налоговая долждна снять с учета.